浅析天水市麦积区城镇居民养老保险存在的不足及建议

　　社会养老保险制度的建立，其依据的理论有社会化大生产使家庭功能的弱化、市场经济加速了人口流动。随着福利思想、马斯洛需求等理论的普及，社会养老保险制度扩展到居民群体。城镇居民养老保险制度运行，受制度制定、制度执行、外部环境三个方面因素的影响，完善居民养老保险制度，需要从资金的筹集和支付水平完善其思路，通过广泛纳总、规范管理、改进服务强化其实施力度，通过处理好相关关系并与其他制度的衔接来加快基本养老保险制度一体化的进程。

　　一、研究背景及研究方法

　　（一）背景。随着中国经济的快速发展，人口老龄化问题日益凸显，对养老保障的需求愈加强烈。为解决城镇居民中不具有缴费能力的下岗人员、自由职业者以及身体残疾人员的养老问题，国家在2011年开始城镇居民养老保险制度的试点工作，致力于实现养老保险的全覆盖，并在2012取得显着成效。从该制度的适用对象我们可以看出该制度的实施将使在原有养老保险体系之外的那部分居民的养老问题得到有效保障。目前我国养老保险制度正处于从现收现付制度向部分积累制度的转型时期，城镇居养老保险基金的筹措、投资、管理及运营等方面都面临着不同的风险，现行的管理模式也存很多问题。另外，管理与投资运营效率过低，特别是基金的管理部门缺乏专业性的人才，再加上通货膨胀的影响，使得养老保险基金严重缩水。基于以上背景，认清养老保险基金在缴费、管理、投资及运营等各个方面可能面临的风险，防范基金风险，确保我国养老保险事业健康长久发展，成为养老保险改革面临的一项重要课题。

　　（二）方法。为了解甘肃省天水市麦积区城镇居民的生活状况以及城镇居民养老保险实施现状，笔者选择对天水市麦积区城镇居民进行问卷调查法，个案访谈法，相关官员、工作人员访谈法，资料文献查找法这四种调查方法。

　　二、天水市麦积区城镇居民养老现状分析

　　（一）缴费情况。居民养老保险基金由个人缴费、集体补助和其他资助、政府补贴构成。

　　1.个人缴费。甘肃省现行的城镇居民养老保险制度的缴费标准为：每年100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元、900元、1,000元、1,500元、2,000元12个档次。投保人可自主选择投保档次，多缴多得。

　　2.集体补助。一些条件较好的村（社区）集体应当对投保人给予一定的补助，补助的标准由村民（居民）委员会民主决定。同时还要鼓励条件较好的社区将集体补助纳入到社会公益事业资金筹集的范围，并且鼓励其他社会经济组织、公益慈善组织、个人为投保人提供资助、补助。资助额不能超过最高的缴费档次。

　　3.政府补贴。甘肃省财政部按照每年的实际投保人数，对投保人缴费给予一定的补贴。例如，对选择100~400档次缴费的投保人，每人每年最多补贴30元；对选择500以上档次缴费的投保人，每人每年最多补贴60元。同时鼓励条件较好的市州、县区政府要建立多缴多补的鼓励机制，对那些选择较高档次缴费的投保人员要给予适当补贴，具体的补贴办法由市州、县区政府决定，并报给省城乡居民基本养老保险工作领导小组做备案工作。在笔者调查的50个样本中共有29人参加了城镇居民养老保险，占调查样本的58%.而且大部分参保人群选择了较低的缴费档次。

　　（二）参保人数。自开展城乡居民养老保险以来，天水市麦积区扎实认真地开展宣传、培训、摸底、管理、服务、监管等有效措施，全县城乡居民养老保险已基本实现全面覆盖，截至目前，城乡居民养老保险全县已有29.3万人参保，参保人数占本地区应参保人数的98.2%,截至2014年12月底，缴费人数是221,123人，领取人数有58,694人（数据来源，对当地政府工作人员的访谈）。笔者所调查的51个样本中已经参加城镇居民养老保险的偏多，共35人，占样本的69%.对于所调查的16个未参加城镇居民养老保险的个人中有11人以后打算参保，占未参保人群总数的69%.另外，在未参保个人中5人保持观望态度，5人表示以后不打算参保。由上述数据显示，大部分人还是选择或有意愿参加城镇居民养老保险。

　　（三）保障水平。已知居民养老保险养老金待遇由基础养老金与个人账户养老金两部分组成，支付终身。

　　1.基础养老金。2014年1月1日起基本养老金标准上涨为每月65元，随着经济的发展，基础养老金还将适时提高。

　　2.个人账户养老金。个人账户养老金的月计发标准为个人账户全部储存额（包括个人缴纳、财政补助、集体补助、银行利息）除以139（与现行职工基本养老保险个人账户养老金计发系数相同）。个人账户养老金的多少是根据参保居民选择缴费档次和实际的缴费年限测算，多缴多得，长缴多得。

　　近年来，我国物价快速上涨，中低收入家庭普遍感到"钱不禁花".就目前的物价水平，城镇居民养老保险的待遇水平，肯定无法达到从此"养老不犯愁".很多居民认为现行的城镇居民养老保险难以保障其基本生活，根本谈不上"老有所养".

　　（四）制度执行。高效的执行力是城镇居民养老保险制度运行的核心。城镇居民养老保险制度的建立、发展和完善与政府部门息息相关，制度的执行效果又需要居民的积极参与。因此，养老保险制度中政府行为与居民行为，是重要的影响因素。在政府方面，宣传力度还有待提高。在普通居民养老保险问卷调查样本中有40%城镇居民是通过当地政府宣传来了解城镇居民养老保险的。在已领取居民养老保险问卷调查样本中有64%城镇居民是通过当地政府宣传来了解城镇居民养老保险的。另外，在调查访谈中存在很多城镇居民对养老保险制度虽然知道，但是了解甚少的现象。由于经济发展，物价水平上涨，养老基金面临很大的贬值风险，因此，政府方面需要建立科学高效的管理、运作平台才能保证城镇居民养老保险工作的深入开展和有序管理。在居民方面，随着近年来经济的快速发展，交通越来越便利，天水市外出务工人员也在逐年增加。由于这类人群工作不稳定，对养老保险认识不足，参保意识不够强，在临时性的工作岗位上并未参加养老保险。又因为这类群体长期在外，导致无法向其宣传城镇居民养老保险制度的各项政策，致使征缴保费难度较大，成为制度推进的"真空地带".

　　三、城镇居民养老保险制度存在的问题

　　（一）政府宣传力度不够。问卷调查显示，通过当地政府宣传来了解城镇居民养老保险的比例占45%.与此同时，一个比较突出的问题是在调查访谈中发现存在很多城镇居民对养老保险制度虽然知晓存在城镇居民养老保险制度，但是对养老金基金具体如何运行，相关的保障政策有哪些等等问题，居民普遍表示了解甚少。由此说明，政府对城镇居民养老保险的宣传方面还有许多要改进提高的地方。

　　（二）制度缺乏有效激励机制，居民缴费水平低。由于城镇居民养老保险釆取自愿参保的方式，所以通过制度激励来引导居民参保就显得尤为重要。但是根据调查显示，城镇居民养老保险激励政策力度普遍较低，没有充分起到鼓励居民参加养老保险的作用。

　　（三）地方政府补贴较少，并未达到相应的激励作用。经过调查发现，居民认为现有的这些微薄的补贴会因物价上涨、利率调整等影响而削弱了保障力度[1],所以补贴并不能达到激励居民选择此高缴费标准的目的。因此，大多数居民还是选择了较低的缴费标准，如问卷调查显示，选择100至500元缴费标准的占48%.

　　（四）养老金的保障能力较弱。调查显示，60%的正在领取养老金的居民每月基本生活费为300至600元之间，只有22%的居民基本生活费在101至300元之间。在物价不断上涨的情况下，参保人每月领取的养老金满足不了每月的基本生活所需。

　　（五）险种之间的衔接不配套。目前，农村社会养老保险和城镇居民社会养老保险已经合并实施，看似解决了城乡居民社会养老保险制度衔接问题。但是城乡居民养老保险制度与城镇职工基本养老保险制度之间的衔接还存在很大的问题。

　　四、完善城镇居民养老保险的对策

　　（一）加强对养老基金的监管，提高养老金的待遇水平。

　　通过问卷调查数据分析，我们可以看出居民未参加城镇居民养老保险的主要原因是养老金待遇较低，地方以及国家的补助偏低，并且随着近年来物价水平的不断上涨他们认为该制度并不能起到基本的生活保障作用。因此，国家和地方政府应该依据当地的实际收入和消费水平制定更加科学的缴费方案。同时，对于一些贫困地区，中央政府应该加大补贴力度，适当地提高养老金的待遇水平，积极引导贫困居民参保，这就要求政府要加强对养老金的监管，确保养老金的保值。

　　对此地方政府可以寻找专业的投资管理机构或全国社会保障基金理事会，并将投资资金委托商业银行进行托管[3],由其负责养老金的运营工作。还可以拓宽基金的投资模式，如购买国库券，投资可靠的保底性理财来实现基金的保增值，减少国家财政负担。

　　（二）加大政策的宣传力度，激励参保意识。从调查中我们还可以看到一个比较突出的问题是城镇居民对这一制度的了解仍很局限，很多城镇居民虽然知晓城镇居民养老保险制度的存在或者是本身已经参保，但他们对养老金基金具体如何运行，相关的保障政策有哪些等问题，居民普遍表示了解甚少。由此可以看出政府仍需加大宣传力度。同时可以借助现代媒体进行大力宣传，如电视，网络和报刊。

　　（三）做好与其他险种之间的衔接工作。养老保险制度是多元化的，多元化的制度人们并非不能接受，但是不能做好不同制度的衔接工作才是引起人们不满的原因。近年来，中国自身经济的高速发展，城市与乡村人口之间的流动性也更加频繁，因此做好城镇居民养老保险与农村基本养老保险制度的衔接工作成为重中之重。甘肃省将两者结合为城乡居民养老保险。另外是城镇居民养老保险与城镇职工养老保险制度的衔接，具体来说是城镇居保转为职工险时，可以将"城居保"人员的个人账户里本金与利息金额按照当地灵活就业人员的身份，以最低缴费标准折算成缴费年限，再按照城镇职工养老保险制度继续缴费，到符合职工保险规定的条件以后就可以享受与职工险相同的待遇；或者，当职工保险转为城镇居保时，可以将城镇职工保险的个人缴费以及利息部分一同并入城镇居保的个人账户，并按照相应的城镇居民缴费标准折算成缴费年限，再按照城镇居保的缴费标准继续缴费，待符合规定条件以后就可以享受相应的城镇居保待遇了[4].

　　参考文献：
　　[1]郭嘉儒。城镇居民养老保险制度中存在的问题及其完善[J].理论学习，2014,7:57~59.
　　[2]王伟俊。城乡居民社会养老保险制度实施存在的问题及对策---以安化县为例[J].湖南行政学院学报，2015,2:16~19.
　　[3]杨庆庆。城镇居民社会养老保险制度问题研究---以H市试点为例[D].湖南师范大学，2012,5:57~58.