国人企服现金流管理的改进措施

　　5国人企服现金流管理的改进措施

　　5.1区分企业客户与个人代理客户并细化缴费标准

　　劳务派遣公司的客户种类较为复杂，只有很好地把握现金流的来源，把企业的客户按支付习惯、现金流入量、企业服务项目等方式进行分类，才能更好管理现金流，延长持有时间，增加企业收益。

　　5.1.1优质企业客户的现金流管理

　　优质客户为企业客户中支付习惯较为确定，现金流量在其它客户平均值之上的企业。在国人企服的实际工作中发现，企业客户中有20%的客户支付习惯固定在2天内，并满足现金流量的要求，并且现金流量占企业客户现金流量的55%左右。对于这样的企业，企业在编制预算表时应排前期，并做好细致的审核再发给客户，并在之后的医疗报销流程和公积金提取等服务列为重点服务对象。

　　财务应把此类客户单列到核对表中，并根据代理的项目分开列出各项金额例如表5:

　　根据每个项目的可持有时间进行现金流管理投资。

　　优质客户是企业经过长时间经营培养的企业受益根基，应在增强服务质量的前提下，细化此类客户的代理业务现金流的流向，合理管理和把握好此类客户代来的现金流，会给企业带来长久利益。在日后现金流管理趋于平稳，可降低收费标准，使客户也能得到相应的优惠。

　　5.1.2 一般企业客户的现金流管理

　　一般企业客户是劳务派遣公司不可或缺的组成部分，此类客户多是由于企业正在发展期，支付时间有延迟情况，但大部分优质客户也是由一般客户逐步培养出来的。因此，在保证优质客户满意的情况下，提高一般企业客户的服务质量，并宣传优质客户的标准，传导早交费用会有费用的优惠，使一般企业客户逐步趋于平稳。

　　财务方面在客服部发出预算表后，5个工作日为一次，整理一般客户到款情况，并根据业务类型合理规划出可持有自由现金流的时间，进行短期投资。此类业务的风险较大，应选择相对较小的金融产品，确保现金流的安全。

　　5.1.3个人代理业务的现金流管理

　　个人代理业务的特点是全部为预缴费用。对于此类业务，应把握收支平衡，在日常业务中两个月进行一次核对，确保服务质量。核对的主要内容有：

　　（1）核实刚刚增加的新户是否有漏缴现象，及时补缴，避免法律纠纷，（2）核实并提醒三个月后到期客户，客户发出是否继续代缴社保保险邮件，或电话通知。

　　（3）确定预缴费用总额，为企业现金流管理中长期投资预算做参照。

　　5.2改进现金流管理模式

　　现金流管理不仅在于对企业客户的分析，还在于自身现金流管理模式的改进和提高。有很多垫付风险过高，其原因都是由于国人企服的现金流管理模式缺乏保障措施，而且企业未来的发展方向是以对自由现金流管理的提升，带来的财务收益为主。基于此，企业应提升自身现金流管理模式，建立健全的现金流管理模式。

　　5.2.1以代为支付的社保、公积金、个人所得税等为现金流管理的重心

　　传统的劳务派遣是以对客户收取的管理费为主要收入来源，而如今劳务派遣公司有大量的持有自由现金流，企业开始以现金流的合理利用带来收益为现金流管理的核心，企业应考虑外部通货膨胀和经济环境的不同，制定根据持有现金流量时间长短的进行投资规划，实现企业多元化收益的目的，并且根据客服部与客户的服务管理，优化管理费，使客户更早缴纳代付款，提高回款率和投资回报率。

　　5.2.2要科学控制企业的现金流支出

　　由于劳务派遣公司的管理权利较为集中，企业在每月支付现金流的成本发生时间较为确定，现金流的预算表将更为重要。因此，应合理的编制现金流的预算表，通过定期缴纳的费用类别，严格把控现金流出，提高现金流的使用效率。具体流程为：客服部根据支付明细表，提前向财务汇报，财务在确认是否发生垫款后，再根据企业整体预算中此项费用支出的时间，标明后交付领导审查，通过后再有财务部进一步确认支付时间，准备好相应资金。财务部应站在企业整体角度规划支付现金时间。

　　5.2.3深化现金流分析与加强投资账户管理

　　（1）深化现金流量分析

　　由于劳务派遣公司的大部分现金流量由客户缴纳的资金构成，可能存在大客户突然撤户，或者增量等情况，因此，企业要按年度、季度和月度进行分析，根据企业自身情况区分优质客户、一般客户与个人代理所占现金流量比例进行全面分析，并编制出年度、季度和月度的分析表，掌握现金流变化趋势和不变量，找到现金流的规律和特点，挖掘存在的问题，进行解剖，提出解决措施，完善现金流的预算管理，提高现金流管理效率和效益。

　　（2）完善适应劳务派遣业务特点的现金流管理流程

　　通过企业客服部编制支付预算表、现金流的成本明细表、企业自身的费用支付情况表，制定具有劳务派遣公司特色的管理流程，重点把握企业自由现金流资源，主要方式是建立一个没有与社保、公积金和个人所得税签三方的一般账户（一般账户是没有现金支付功能的银行账户）作为投资账户，当企业客户资金到账后，根据预算表，把可延后支付的资金转入投资账户进行管理。

　　5.3建立严谨的投资账户管理体系

　　（1）实施内部监管制度

　　企业一旦建立投资账户，在增加现金流盈利性的同时，也增加了企业的财务风险。合理的设置财务部门的各个岗位，明确各个岗位的职责和权利，最终目的是使各个岗位之间相互制约、相互监督、各司其责，形成相互制衡的财务管理体系。

　　（2）严格控制企业的投资账户，确保投资账户的安全

　　企业的投资账户，必须由多个领导共同审核通过后，才可做投资支出，并且在支付时必须由出纳完成操作，会计也需要一个月进行一次核实，确认收益和亏损数额，及时汇报到相关领导处。在审核投资账户时，每个领导的审核或授权都要有书面或邮寄记录，区分责任和程序，使投资账户更为安全。

　　（3）提高公司人员现金流管理意识

　　企业每个员工，都应提高现金流管理的关注度，在每项支出的费用流程未得到确认，各个部门都有权利终止支付流程，加强内部控制，避免出现内部人员犯罪的情况发生。

　　5.4拓展企业规模与合理安排投资活动

　　国人企服公司在把重心放到现金流管理后，投资活动将更为关键。企业一切的现金流管理行为，都是为了使企业能够很好地发挥自由现金流的价值，使企业在金融方面增强发展潜力。但企业如果不重视投资出现的问题，不仅阻碍企业的发展，甚至会导致企业资金链的断裂，最终会影响到企业的生存和发展。

　　（1）遵循企业可持续发展战略

　　劳务派遣公司虽有较多的现金流资源，但部分资金是代收代缴业务，并不是企业自身盈利所得，而且当企业刚开始转向投资时期，很多方面属于摸索阶段，在投资方面应更加谨慎。对企业不熟悉的业务、金融产品、股市等方面的投资，要合理安排资金的使用情况，包括资金使用时间周期、收益率，根据自身短期量大的优势，确定合理的投资方案，不要盲目跟随，以避免损失，实现企业的可持续发展。

　　（2）建立良好的商誉、拓展企业规模

　　劳务派遣现金流管理是以为客户服务为基础的，必须建立好企业的商誉，维护好老客户，坚持诚实信用原则，提高客服部服务质量，让客户有个好的印象。这样，即使出现问题时，客户也能表示理解。与此同时，也要发展新客户，增强企业活力。增加投资账户现金流量，使现金流管理成为企业主要来源。

　　（3）重视现金的流动性

　　劳务派遣的企业客户是以月为单位周转现金流，个人代理客户主要是以一年为周期周转现*金流。包干式服务和其他代理服务现金流周期较短。现金流量规模的大小和流动性强弱，可以体现公司所占市场份额的大小。所以，对现金流动性的分析，能挖掘企业的潜力，对增加投资账户资金流和企业现金流使用的合理性具有重要的意义。

　　（4）适当预留出企业的储备资金

　　对于投资账户，应根据实际投资业务的风险进行合理的规划，储备一部分用于应急的资金。对于依靠代付资金形成的投资账户，无论有多么完美的预算表，都会有一部分环节忽视，而储备的资金可以减缓突发情况带来的负面影响，所以，对于投资账户不应全部都支出，应根据风险的大小，合理确定投资规模和时机。