信用管理论文
农业在我国国民经济中占有非常重要的地位，一方面我国依然处在由农业大国迈向工业大国的阶段，农业经济占有重要比重，特别是在中西部等省份；另一方面，农业人口占我国总人口的比重依然非常大。随着改革开放进一步深化，城乡差距越来越大，“三农”问题成为我国政府面临的最主要核心问题。提高农村经济水平，增加农村地区人均收入，确保农业经济较快增长是当前各级政府的重点工作。而不管是优化农村财务管理，还是建立健全信用管理机制，都离不开金融系统的支持。
一、农村财务管理和信用管理方面存在的问题
1.财务管理混乱，内部审计不力。管理者由于受传统思想的束缚，在管理理念上存在着严重的落后性及滞后性。在财务监管方面，仅靠人为方式难以与日益复杂的经营活动相适应，对监管尚未形成科学合理的认识，监管系统存在着巨大的疏漏。要建立完善的财务会计制度，管理者就应该充分地认识到财务管理的核心作用。还有就是许多农村地区没有建立统一的核算体系和规范的财务制度，使财务核算流于形式，没有发挥财务内控预防风险职能。财务监控的不严给财务管理带来混乱，极易对农村的财务管理体制造成冲击。
2.核算体系陈旧，管理效率低下。在科学技术迅猛发展的今天，电子化也被广泛的运用到财务管理活动之中，在节省成本、提高工作效率、抬升经济效益等方面发挥着不可替代的作用。但纵观我国农村的发展现实，对财务的核算仍以传统方法为主，财务办公软件的利用率低，电子办公的普及程度不高，对资源造成了巨大的浪费。同时，在信息化的国际经济发展趋势下，传统的财务核算和财务管理方法已难以与极速发展的社会相适应，在工作效率和工作成效方面与电子财务管理也不可同日而语。提高财务管理的科技含量和科学化程度对于做好农村的财务管理极其必要。
3.农业信贷不足。造成农业信贷不足的原因有多个方面。一方面，没有合适的政策引导和产业支持，农村居民很少为主动进行农业技术升级和尝试高附加产值的行业。由于农村居民一般接受教育较少，少数民族聚居区域的情况尤为严重，没有带头人的示范和引领，既缺乏很好的创意和完整的计划，也没有熟练相关技术的人员支持。这样导致农业相关产业的资金需求不旺盛。另一方面，在农村地区发展农村金融面临诸多挑战，农村居民缺少信贷常识，对信用等重视程度不高，且农村机构面临难以合理评估贷款人的信用等级等难题。
4.农村基层金融机构缺乏。农村基层金融体系不完备是社会共识，偏远地区的农村居民难以像城镇居民一样获得便利的金融服务。
威宁县作为西部地区贫困县，在这方面面临的困难更大。政府曾极力助推金融服务下基层，银监会原计划在2009至2011年三年时间内，在农村地区设立1300家新型农村金融机构，其中基层村镇银行要达到1000家，但是最终仅仅达成了70%的目标，效果不理想。新型农村金融机构建设的构想非常好，然而未能够完成第一步目标对于建设基层金融体系的后续规划来说是一个警钟。单纯通过放宽在农村地区设立金融机构的限制无法鼓励金融机构主动深入到基层地区开展金融服务。毕竟大部分商业金融机构都面临着追求利润的需求，如果设立农村金融服务机构让金融系统背上沉重的包袱，那么这样的发展模式也不可取。
二、建立健全农村财务管理和信用管理制度的对策
1.规范资金管理，强化内部控制。在农村的财务管理中，资金的规范使用和财务的严格控制是提高财务管理效率、确保财务管理成效的重要举措。在农村的财务管理中，不仅要注重外部保障，还应强化内部控制，通过对财产的严格控制提高管理的有效性。要规范财产管理流程，针对财产流动的各个环节进行严密把控，杜绝因人为因素造成的财产流失。在有关财产管理的各个环节，要改变一人独掌权利的做法，将权利进行分解，在各司其职的基础上形成紧密的内部牵制系统。对于固定财产，要养成定期清查、盘点的良好习惯，将财产物资具体量化并客观记录，确保在每次的盘查中实际数量和应有数量的相符。
2.加强会计基础工作，实现规范化管理。在农村的财务管理中，信息失真和管理混乱是阻碍其政策发展的重要因素。究其原因，信息的失真和管理的混乱主要源自基础工作的不扎实。在实际的财务管理操作中，必须强化基础工作，以规范的管理制度为依据，严格落实岗位责任广大在发展过程中除了对经济效益的关注外，还要重视对财会人员素质的培养，提高财会人员整体的综合素养。在将业务培训作为常规工作的同时加强对财会人员的职业道德建设，大力提高财会人员的工作技能及业务水准。以合理的激励制度充分提高财会人员的工作热情，以科学的态度和细致的工作促使财务管理体系的完善，通过财会人员整体队伍素质的提升带动农村经济效益的提高。
3.解决信贷不足，摆脱贫困局面。解决农业信贷不足，既要从信贷供给角度出发，通过国家政策支持，放宽农村地区特别是少数民族聚居地区的贷款限制，在适当的情况下给予一定的政策担保，促进信贷供给充足。此外，也要考虑信贷需求问题。我国农村许多地区在政策和资金上都得到了国家的支持，但是扶贫脱困仅仅依靠资金和政策扶持还远远不够。没有成熟的新型农村经济增长模式引入，依靠本地区自身摸索新的经济增长亮点，将面临时间长、困难大的挑战。只有当农村能够依靠自身经济发展，通过本地区经济的造血功能实现再生产和再投资，才能够真正实现农业经济发展，摆脱贫困局面。
4.加大优惠政策，健全金融机构。要改善农村基层金融体系薄弱的局面，需要多方努力。当前城镇地区金融服务已经基本得到满足，农村地区广大的市场和未来成长性已经开始吸引一些金融机构试水基层金融市场。一些外资银行开始尝试村镇银行业务，例如汇丰银行2007年底在湖北随州市曾都区设立了第一家村镇银行，还有其他一些国际着名的商业银行开始筹划布局中国村镇银行项目。外资银行将目光转向农村地区也与农村地区的未来潜力有关，作为中国金融行业的主要力量，中资金融机构也应当进行相关的尝试，积累相关经验。此外，政府也应当鼓励商业金融机构在贫困地区设立金融服务机构，通过给予更大的政策优惠，以促进像经济落后地区的发展。
三、结语
我国许多农村地区由于难以获取充分的金融服务，基层地区信贷需求难以得到满足，财务管理和信用管理存在较大纰漏，制约了经济发展的步伐。国家近年来一直重视农村地区发展，对于农村地区的扶持力度也非常大。因而，需要在此基础上，进一步加大对农村基层地区的金融体系建设力度，既促进正规的基层金融机构建设，也要合理引导非正规的金融机构提供补充服务，共同维护好多元化的基层农村金融体系，建立健全财务管理和信用管理制度，促进农村经济发展。
参考文献：
[1]李琨。 我国农村金融体系发展的问题及对策， 2010（09）。
[2]周正庆。深化金融改革促进经济发展[M].北京：中国金融出版社，2010.