信用管理论文
一、小微外贸企业融资的特点
（一）小微外贸企业的资产结构不稳定
小微外贸企业的资产结构中，固定资产比例较小，而无形资产的比例相对较大，因此其融资可抵押性较差。大多数小微外贸企业通常以其客户资源、人力资源等无形资产来体现企业价值，然而我国的企业会计准则对此类无形资产的处理较严格，因此小微外贸企业无法将这些无形资产在资产负债表中体现出来，而传统的财务报表也无法准确而又完整地披露出客户资源、人力资源等指标。
（二）小微外贸企业的融资效率低，成本高
小微外贸企业经营的产品单一且不稳定，其对资金的需求以流动资金为主，具有频率快、额度小、时间急的特点，这势必影响银行放贷的积极性，增加其融资的风险，也势必会提高其融资成本。此外在银行审查程序上，由于小微外贸企业的融资金额少、缺乏必要的抵押物，银行融资审批手续复杂且程序繁多以便更好地控制风险，因此融资效率相对较低。
（三）小微外贸企业的融资风险高
小微外贸企业在国际贸易交易过程中，通常会面临着较高的非系统性风险：包括经营风险，主要是因为小微外贸企业的管理者水平相对较低，所以会造成一定的经营管理风险；资金风险，对于小微外贸企业而言，资金不足可能会导致灾难性的影响；市场风险，主要是无法确定市场接受能力与市场接受时间。
二、小微外贸企业融资信用风险的成因分析
（一）小微外贸企业的负担较重
在经济发展过程中，每年增加的小微外贸企业落户均需要相应的土地，企业征地需要缴纳土地补偿费、安置补助费、附着物补偿费、土地闲置费等各种费用；此外，一些地区工业园区与产业集群建设相对落后，导致一些小微外贸企业不得不另寻他路；并且城镇土地使用税有所提高，无疑也增加了企业的生产成本。
以上这些原因均增加了企业的征地成本。此外，在小微外贸企业之间三角债问题十分突出，据相关调查数据显示，约有85%的企业存在不同程度的资金拖欠问题，这对企业的正常生产会产生严重影响，企业的应收账款、应付账款由于资金拖欠导致上涨8%.
（二）小微外贸企业融资的迫切需求难以得到满足
小微外贸企业的订单量由于国际市场需求萎缩而急剧下降，难免出现资金周转困难等问题，由于小微外贸企业的风险收益远远低于大型企业，因此其资金缺口越来越大。同时，我国小微外贸企业有效资产相对不足，再加之其财务制度不够健全、管理不善、信用水平低等因素的影响，势必会影响其获得更多的资金支持。此外，我国各大银行受国际金融危机的影响，在国外投资的各类证券产品价值出现大幅缩水，银行的收益水平也有所降低，其为了维持贷款的最佳收益率，必然更愿意向风险低的大企业投入贷款，这对小微企业而言无疑雪上加霜。
（三）小微外贸企业生产成本上升
在国际市场环境中，原材料与能源价格日益飚升，人民币升值趋势不减，小微外贸企业生产成本不断加大。再者，受新劳动法的影响，多为劳动密集型的小微企业的劳动力成本也不断提高，在失去人力资源成本优势后，其出口产品在国际市场的竞争力必然会大幅降低。此外，我国调整了出口退税政策，这对出口型小微企业而言，其利润空间又被进一步的挤占，而我国的小微外贸企业多数处于国际产业链的末端位置，很难实现成本转移，因此抗风险能力相对较差，部分企业出现了减产、停产或倒闭的现象。
（四）世界经济增速整体滑坡
自2008年全球爆发金融危机以来，全球经济一直复苏缓慢，发达国家失业率居高不下，贸易保护主义抬头，很多发达国家为保护自身的经济利益，采取各种限制国外商品进口的措施。我国陆续受到了美国、欧盟等国家的反倾销与反补贴制裁，这对我国各类企业均造成严重的影响，特别是小微外贸企业更是遭受重创。在国内外市场占有率同时下降的大背景下，小微外贸企业的生存成为其首先要解决的问题，这就必然导致其偿还银行债务的意愿与能力大幅下降。
三、应对小微外贸企业融资信用风险的措施
（一）小微外贸企业要增强信用意识
现阶段社会信用体系不断完善，从某种程度而言，一个企业的运作与发展与其信用度有着直接的关系，因此小微外贸企业也要增强自身的信用意识，在能力范围内提升自己的信用等级，提高银行向企业提供国际贸易融资的意愿。当然企业要取信于银行必须付诸实际行动，比如建立规范的企业制度，提高财务报表的详实性与透明度等，并且要与银行进行积极的交流沟通，建立良好的银企关系，使得银行可以完全掌握企业经营状况，进一步确认其风险可控制性，从而放心的为小微外贸企业提供贸易融资。
小微外贸企业自身也要善于借助“外力”增强自己的信用价值，加强与其它大企业的联盟，依傍大企业这棵“大树”提升自己的融资能力。此外，小微外贸企业在归还融资贷款、支付费用的过程中，做到守时、守信，不断提高信用等级，树立在银行等金融机构中的良好信用形象。
（二）小微外贸企业要提高自身素质
小微外贸企业在国际贸易融资业务中要获取更多的资金支持，就要从提升自身综合素质做起，具体要做到以下几个方面：
第一，摒弃不规范的企业管理方式，健全与企业发展相符的现代化制度，提高经营管理的科学性与合理性。完善企业内部各项规章制度的制订与落实，提高内部管理的有效性，实现信息公开与规范经营；第二，进一步做好财务管理工作，依法建帐，确保会计资料真实完整，完善内部控制制度，时刻用制度约束提高自己的承债能力，保证企业财务信息的透明度与可信性，为自身赢得更多的融资机会；第三，要求企业经营管理者自身要具备较高的道德水平，规范经营，自我约束，不断在经营与管理中充实自己，提升自身的综合素质与诚信度；第四，不断提高风险意识，采取适当的措施规避风险。对于国际贸易融资业务所涉及到的各项风险，小微外贸企业要有充分的认识，转变过去的粗放式发展思路，将出口风险成本纳入财务核算的范畴，采用不同的结算方式提高风险控制的科学性与合理性，比如信用证、保理等手段。
此外，还要对国外客户的资信进行全面调查与管理，建立起有效的伙伴档案信息库，将国际贸易风险控制在最小范围内；第五，提高企业产品的科技含量，培育企业自有品牌，从而提升企业在国际市场上的综合竞争力，进一步扩大市场的占有率。
（三）建立健全国际贸易融资的法律法规体系
现阶段我国已经制定出台了一系列专门扶持小微企业的发展的法律法规与政策措施，后续要进一步健全相关配套的法律政策，为小微外贸企业的融资提供更加完善的法律保障。加快相关金融立法工作，尽快完成国际金融票据、货权、抵押权、担保、信托等行为的权利责任法律界定。积极、主动的发现现有法律体系存在的漏洞与问题，防止由于国际惯例与中国法律体系存在差异，使得银行与企业在操作过程中出现法律风险。此外，各项法律法规与相关政策的落实工作也不能忽略，比如调整信贷政策，加强对小微外贸企业融资业务的引导，将一些与国家产业政策相符、经济带动作用强、发展潜力巨大的小微企业作为重点扶持对象，保证其获得更多的融资优惠，实现其发展与壮大。
（四）建立小微外贸企业信用评估体系
由于小微外贸企业存在综合实力弱、融资需求旺盛、可抵押资产少、额度小且信息不对称的特点，所以银行要以个人信用为基础进一步健全小微外贸企业信用体系，制订出与小微外贸企业特点相符的信用评估办法与标准，要求评估办法与标准可以全面、科学、合理的反映出小微外贸企业的实际经营状况与偿债能力。分析小微外贸企业财务报表过程中，其经营者的素质与能力、经营范围、市场潜力、结算方式等非财务指标也要作为重点审查的对象。建立专业的风险评估单位，建立和完善区域性小微外贸企业信用档案中心，专门针对国际贸易融资企业进行风险评级与授信额度核定。对外贸企业而言，还款的首要来源为企业在正常贸易过程中产生的现金流，而第二来源则来自于企业自身的赢利能力，银行可以根据企业的授信额与业务记录为参考。此外，要进一步建立起小微外贸企业信息库，信息库中包含小微外贸企业的交易情况、产品情况、资信情况以及货款结算情况等资料；鼓励小微外贸企业灵活采用汇付、信用证以及托收等结算方法，适当选择投保出口信用险来化解资金风险。
（五）建立健全小微外贸企业信用担保体系
逐步完善小微外贸企业信用担保立法与信用担保制度，进一步解决小微外贸企业与金融机构之间的信息不对称问题，建立资源共享的信息平台；建立以政府为担保主体，其它诸如民营商业性担保机构、企业互助性担保机构、信用担保机构为辅的多层次信用担保市场体系，提升小微外贸企业的社会信用度与信用水平，拓宽小微外贸企业的融资渠道，增加其融资机会；建立小微外贸企业信用担保专项资金与风险补偿机制，以中央与地方政府分级担保为辅助，提高各级各类担保机构抗风险能力，做好融资性担保机构的监管工作，保证其发展的合理性与规范性；充分发挥中国进出口银行的引导性作用，适当提高出口信用担保的比重，利用信用中介的杠杆效应，帮助企业获得更多的商业银行资金。
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