中部欠发达地区农发行优先发展银票业务的建议

　　银行承兑汇票业务在农业发展银行（以下简称农发行）使用率低，不仅受到中部欠发达地区经济环境的影响，与企业贸易背景、客户准入门槛、内控管理薄弱有很大关系。本文从中部欠发达地区银行汇票贸易背景、经济环境和风险管控方面进行分析，提出在风险可控的前提下农发行优先发展银票业务的对策建议。

　　一、农业发展银行银票业务的发展现状

　　银行承兑汇票是银行担保项下的无条件延期付款工具，相对贷款、信用证、商业汇票等支付工具，具有买方交易成本低、卖方回款有保障等优势。各银行业金融机构都看中了承兑业务的收益稳定、能派生保证金存款和增进客户关系而大力拓展。银行承兑汇票的优势显而易见，但在中国农业发展银行山西省分行的发展现状却不容乐观，呈现以下特点。

　　（一）企业参与热情低

　　近年来，随着银行支付结算品种的不断丰富和支付系统的日益完善，企业可选择的银行支付产品和结算方式越来越多，大部分客户在资金支付方面比较容易接受大、小额支付业务和网银等电子银行业务。

　　欠发达地区的农发行所辖县域企业产业结构单一，以粮食收购为主的收储企业，在收购、生产、销售等环节的资金交易支付一般以现金、支票支付、汇兑等方式为主，对银行汇票等票据业务极少使用。

　　（二）宣传营销不到位

　　客户参与银票业务的热情不高，主要是农发行对银行承兑汇票的宣传方式单
　　
　　一、营销不到位
　　
　　调查问卷显示，受访的客户对银行汇票的认知停留在听说过的阶段，没有参加过农发行组织的银行汇票业务知识普及培训。

　　传统的宣传折页、张贴海报的宣传效果分散，只能给客户留下浅表的印象，对银行承兑汇票开展对企业完善融资渠道、便捷支付、积累信用额度的益处意义不大，从而导致客户不敢也不愿主动尝试使用银行汇票。

　　（三）机构开办积极性不高银行汇票业务具有承兑性强、灵活性高、节约客户融资成本等特点，商业银行银票业务办理流程和风险管控模式已经比较成熟。中部地区的农发行票据业务起步较晚，受银行承兑汇票业务“低信用风险、高操作风险的”的特点影响，实务操作中易发生因人为疏忽执行制度不到位、承兑银行承兑垫款无法代偿的风险，从而形成资金损失。

　　目前，全山西省除长治、运城外，大部分机构近几年来从未办理纸质银行汇票贴现或承兑业务。

　　二、银票业务发展的制约因素

　　由于中国农业发展银行山西省分行票据业务起步较晚，管理和操作经验不足，个别行在银行汇票业务的承兑、贴现办理中存在管理不合规、操作不规范的问题。

　　（一）银票缺乏真实贸易背景问题较为突出

　　《票据法》对银行汇票的贸易背景真实性做出明确要求，但从总行对《2013年银行承兑汇票业务审计情况的通报》看，无真实贸易背景的银行汇票禁而不止。

　　其表现形式是：企业使用伪造、变造的增值税发票或复印件办理银行汇票承兑、贴现业务；合同、发票不合规，虚假发票、发票重复使用、发票作废、发票未加盖税务发票专用章，发票开立时间早于合同签订日期；其他贸易背景不真实问题，如未见入库记录，交易合同未正常履行，自开自贴，套取我行信贷资金。

　　其主要原因是受银行信贷规模限制，企业借助银行汇票进行短期融资；银行机构在审查银行汇票贸易背景真实性时，缺乏有效手段，只能根据企业提供贸易合同和增值税发票进行形式审查。

　　（二）营业机构内控管理不完善中部地区农发行在执行
　　
　　《人民银行支付结算管理办法》、《银行票据业务实施细则》、《中国农业发展银行银行承兑汇票业务管理办法》等制度时，存在有章不循、岗位制约流于形式等问题。其具体体现在以下方面。

　　一是客户经理道德风险。在办理承兑和贴现业务时未严格履行尽职调查义务，为一些信用等级低、支付能力弱、保证金比例较低的客户办理票据承兑业务。

　　二是内控监督不力。在基层行营业机构，由于人员配备较少，在票据审核、保管、交接、送票等环节未能严格执行“双人制”，做到相互制约，甚至部分机构票据业务操作存在一人多岗、一手清的情况，给违规操作提供便利，存在较大风险隐患。

　　三是制度执行不到位引发操作风险，如未按规定对票面信息关键字段进行事前查询查复，办理挂失止付、公示催告不及时，不认真审核银行承兑汇票背书信息是否首尾接续和票据签发日期、背书日期、承兑日期是否在票据有效期内。

　　（三）办理汇票准入条件把关不严中部地区的农发行由于受经营绩效

　　考核压力和营利行为的驱动，未严格执行总行《银行承兑汇票业务管理办法》对客户和机构准入条件的有关规定，降低银票承兑申请人、贴现申请人的信用等级和开办行的业务准入门槛，主要表现在以下几方面：一是个别行在票据申请人有不良信用记录的情况下，为其办理银行承兑汇票业务；二是办理该客户贴现协议、贴现申请人营业执照经营范围与贴现资金用途不相吻合，且该笔票据贴现与我行贴现业务政策受理条件不符；三是基层行营业机构银行承兑汇票保证金管理不合规，未按要求逐笔开立保证金子账户，并签订保证金质押合同或最高额质押合同。

　　三、银行汇票的风险管控措施

　　（一）规范银票签发行为，加强背景审查

　　农发行基层营业机构对承兑、贴现行为的审查应把握三个重点。

　　一是重点审查票据签发人的购销合同、增值税发票真实性，加强与税务部门沟通核验增值税发票的真实性和唯一性；二是重点关注票据间逻辑关系是否合理可靠，出票人增值税发票的销货方与合同的供货方是否一致、增值税发票的购货方与承兑汇票出票人是否一致；三是重点核对贸易背景是否有真实的货物购销关系，采取实地查验、走访交易对手、核对仓储出入库手续及物资等形式开展尽职调查。

　　（二）规范业务办理流程，防范操作风险

　　操作风险是发展银行承兑汇票业务的难点，也是控制银行资金风险的薄弱环节，经过长期艰苦的摸索，商业银行已经建立规范的业务办理流程和风险管控措施可供借鉴。

　　一是完善信息查询查复机制。银行承兑汇票的开办行营业机构要建立信息查询查复制度，明确查复信息的有效期时间，明确查询的关键字段、已查询银行机构的名称，是否存在“签发挂止冻催他查”的情形，明确查复确认和重新发起的条件。

　　二是建立并执行不相容岗位分离原则，银行承兑汇票业务，操作岗位必须与汇票信息查询查复岗位相分离，贴现票据的交接、送票实行票据专用箱包双人双锁，钥匙分人保管原则。

　　三是将票据业务权限集中在管理行直营部，设立汇票办理专柜，逐笔建立专项台账，相关人员实行轮岗，切实杜绝风险隐患。

　　（三）加强申请人票据查验，防范信用风险

　　针对审计检查中暴露出的问题和风险隐患，及时修订承兑汇票业务管理制度办法，加强对票据业务流程中关键节点的管理控制，突出以下三个重点。

　　一是加强申请人准入资格审查。客户经理树立尽职调查的职业道德，在收集客户基础资料的同时，通过人民银行征信系统查询下载、审查贷款卡年检等手段了解企业资信情况，对不良记录或贷款卡暂停的申请人，不受理其承兑或贴现申请。

　　二是加强票据签发合理性审查。客户经理要认真测算企业购销周期、销售前景和企业兑付能力，合理确定汇票期限和金额，同时要求客户提供全额保证金担保，承诺发生垫付资金损失由企业进行代偿。

　　三是加强保证金账户管理。农发行基层营业机构对每单银行汇票逐笔开立保证金子账户，该资金来源必须是银票承兑申请人自有资金缴存。在票据到期前，保证金账户实行封闭运行，申请人不得提前支取。

　　四、优先发展银票业务的对策建议

　　银票业务作为银行“存、贷、汇”业务的重要补充，不仅自身具有中间业务收益，还能派生保证金存款。开办银票业务对提升农发行服务水平、巩固和发展优质客户、撬动负债和中间业务，实现银企双赢有重要意义。因此，在风险可控的前提下，中部欠发达地区的农发行应优先在粮油产业链和点对点客户中营销发展银票业务。

　　（一）准确定位业务推广主体，达到推介培训的宣传效果

　　银行承兑汇票作为一种流程复杂、专业化程度高的支付工具，决定它不能像现金、支票和汇兑一样被广泛使用。结合农业发展银行政策性色彩强的业务属性和中部地区特殊经济环境影响，提出在“产业链”和“点对点”发展银票业务的两种路径。

　　首先，应把粮油购销储调全产业链和农村基础设施建设和农业综合开发中长期贷款的核心企业列为银行汇票的主体客户群，以此带动上下游企业的使用。

　　其次，要在商业性贷款的农业产业化龙头企业中寻找点对点的固定客户作为潜在客户群，以此扩大银行汇票的使用面。只有准确把握“产业链”和“点对点”两个重要客户群银票业务才能基础扎实，开枝散叶。

　　最后，农发行基层营业机构要适时开展银行汇票业务等支付工具推介会，主动向客户培训普及银行汇票基本知识和使用方法，帮助客户打消顾虑，提高客户的认知度和参与度。

　　（二）抓住供应链资金结算特点，积极开展产业链式营销

　　在产业链竞争加剧及核心企业强势地位的背景下，赊销在供应链结算方式中占有较大比重。中部欠发达地区的农发行应该把粮油产业链和农业中长期贷款的核心客户作为重点营销目标，通过核心企业的影响力，向其上下游配套企业拓展承兑业务。银监会“贷款新规”出台后，农发行在向客户签发银行汇票后，按照受托支付的要求，积极营销上游收票企业开办承兑-贴现业务，承接信贷资金的体内循环，提高贷款在农发行系统体内留存率和延长留存时间，扩大综合收益。

　　（三）灵活设计承兑业务产品，引导点对点客户以票理财

　　农发行自营贷款客户主体是农业产业化龙头企业，资金结算中呈现大量赊销和购销贸易双方相对稳定的特点。对其而言，承兑业务与贷款融资较其他信贷产品，具有使用费率低、承兑方式灵活、可获得保证金存款利息的优势。

　　在银票产品的推介营销中，可以借助农发行财务咨询顾问平台，准确分析贷款客户生产经营、财务运作和资金结算特点，引导“点对点”客户群在我行使用银票产品办理结算、融资和中间业务，提高企业资金周转和降低财务成本。

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