摘 要
从 1980年 12月 11日第一个个体工商户诞生于温州，中国个体工商户群体经历了改革开放40年的蓬勃发展，已成为全国数量最大的市场主体。
截至 2019年 12月末，C市共有各类市场主体总数 83万户，其中个体工商户 61.8万户，占市场主体总量的四分之三。个体经济的发展在带动就业、促进第三产业发展、维护社会和谐稳定等方面发挥了重要作用。然而，随着我国商事制度改革不断深入，经济社会飞速发展，法律制度进一步健全，个体工商户群体的发展逐渐暴露出一系列问题，不仅制约了自身的健康发展，还不利于维护市场经济的公平正义。在这种形势下，“个转企”政策应运而生，成为 C市优化经济结构，实现社会经济健康发展的必经之路。
本文在深入研究国内较早开展“个转企”、“小微企业升级”的浙江省、江苏省和辽宁省等先进省份经验的基础上，结合工作实际，采用文献法、统计分析法、调査研究法等方式，借鉴国内相关领域内学者的研究成果，同时参考工商系统同行的优秀经验，对 C市在“个转企”过程中采取的措施和取得的成果进行了梳理，归纳出 C市在“个转企”过程中存在的主要问题：一是政策设计存在缺陷制约了 C市“个转企”发展。二是政策执行不力使 “个转企”进程受阻。三是各方参与度不高直接导致了“个转企”转企率低。
针对上述问题，本文从政府决策部门、一线执行人员、个体经营者角度深入剖析成因，最终从法制、行政、社会等角度提出以下六方面对策：一是加强顶层设计，完善法制保障。二是摸清底数，建立完整的“个转企”培育库。三是构建部门联动体系，促进行政审批提速。四是加强一线人员培训，持续优化营商环境。五是加强动员宣传，培养经营者转型意识。六是开展有针对性的后续扶持，延长企业生命周期。本文在公共管理框架内研究 C市“个转企”问题，得出的结论可以为 C市顺利实现经济结构转型升级起到智囊作用，同时也可以对其他正在开展“个转企”工作的省市起到借鉴作用。
关键词： 个体工商户；企业；“个转企”。
Abstract
Since December11,1980,the firstindividualindustrialand commercial householdswereborninwenzhou,China'sindividualindustrialandcommercialhouseholdshaveexperienced40yearsofvigorousdevelopmentafterthereformand openingup,andhavebecomethelargestnumberofmarketentitiesinthecountry.
Bytheendof December2019,thereareatotalof830,000marketentitiesin C,amongwhich618,000areself-employed,accountingforthree-quartersofthetotal marketentities.Thedevelopmentofindividualeconomyplaysanimportantrolein promoting employment,promoting the developmentof tertiary industry andmaintainingsocialharmonyandstability.However,withthedeepeningofthereform ofthecommercialsystem in China,therapiddevelopmentoftheeconomicsocietyandthefurtherimprovementofthelegalsystem,aseriesofproblemsaregradually exposedinthedevelopmentofindividualindustrialandcommercialgroups,whichnotonlyrestricttheirownhealthydevelopment,butalsogoagainstthemaintenance ofthefairnessandjusticeofthemarketeconomy.Inthissituation,thepolicyof"individualtoenterprise"arisesatthehistoricmomentandbecomestheonlywayfo city Ctooptimizetheeconomicstructureandrealizethehealthydevelopmentofsocialeconomy.
Basedonthefurtherstudyofthedomesticearlier"into"and"smallmicro enterprisestoupgrade"inzhejiangprovince,jiangsuprovinceandliaoningprovince advancedexperience,onthebasisofcombiningwithworkingpractice,usingthe methodsofliterature,mathematicalstatistics,investigationstudy,draw lessons from thedomesticrelatedresearchachievementsofscholarsinthefieldof,atthe same time reference forindustryand commerce system ofpeerexperience,excellentin C cityintheprocessof"into"generalizesthemeasurestakenand achievements,andinducesthe Ccityintheprocessof"into"themainproblems:oneisthepolicydesigndefectsrestrictedthe Ccity"into"development.Second,the policyimplementationofthe"individualenterprise"processblocked.Third,thelowparticipationofallpartiesdirectlyleadstothelow rateof"individualenterprise transformation".
In view oftheaboveproblems,thispaperanalyzesthecausesfrom the perspectives ofgovernmentdecision-making departments,front-line executive personneland self-employed people,and finally proposes the following six countermeasuresfrom theperspectivesoflegalsystem,administrationandsociety.
Thesecondistofindoutthebasicnumber,establishacomplete"enterprise"cultivationbank.Third,wewillbuildaninter-departmentallinkagesystem tospeed upadministrativereviewandapproval.Fourth,wewillstrengthentrainingoffront-line personnelandcontinuetoimprovethebusinessenvironment.Fifth,strengthenthemobilizationandpublicity,traintheconsciousnessofmanagerstransformation.
Sixth,carryouttargetedfollow-upsupporttoextendthelifecycleofenterprises.This paperstudiestheproblem of"individualenterprisetransformation"in Ccitywithintheframeworkofpublicmanagement,andtheconclusionsdrawncanplayaroleas athinktankfor Ccitytoachievethesmootheconomicstructuretransformationandupgrading,andcanalsoserveasareferenceforotherprovincesandcitiesthatare carryingouttheworkof"individualenterprisetransformation".
Keywords： Individualbusiness；enterprise；"Individualenterprisetransfer"。
绪 论
一、研究背景与研究意义。
（一）研究背景。
随着改革的春风吹遍神州大地，1980年以来，个体工商户作为市场经济的先行者成为中国先富阶层的代表，由于准入门槛低、投资规模不大、申请手续简便成为不少人创业的首选。
据国家统计局统计，截至 2018年 11月底，全国共有各类市场主体总数达到 1.09亿户，其中，个体工商户就占到 7131.2万户，占主体总数的 65.4%。如此高的占比显示我国的个体经济迅猛发展。然而，高速增长的数字的背后也暴露出我国个体工商户群体的一些问题，它们多从事低端产业、从业人员文化素质普遍偏低、抗风险能力弱，难以在新时代的市场经济中站稳脚跟。基于此，党的十九大报告提出“支持民营企业发展，激发各类市场主体活力。”2010年，国家工商总局在《关于深入贯彻落实科学发展观积极促进经济发展方式加快转变的若干意见》中指出：“要引导具有一定规模的个体工商户转型升级，促进其向规范的企业和公司方向发展。”2011年 11月新颁布的《个体工商户条例》第二十八条规定：“个体工商户申请转变为企业组织形式，符合法定条件的，登记机关和有关行政机关应当为其提供便利。”于是，近年来各省市积极为个体工商户寻找新的出路，推进个体工商户转型升级为企业。
C市作为传统工业城市，个体工商户数目巨大，这其中蕴含着产业转型升级的潜力也巨大。个体工商户既是市场经济的受益者，同时也是市场经济的塑造者。引导具有一定规模的个体工商户实现“个转企”，是助推产业结转型升级的重要机遇，能够有效促进地方经济增涨，同时对规范市场竞争秩序、提升企业活力也具有重要作用。
（二）研究意义。
一、理论意义。
个体工商户作为我国特有的个体经济，经过 40年的发展积累了丰富的理论基础，也拥有大量研究成果。但作为近几年才刚刚兴起的概念，“个转企”还是一个比较新的领域。促进个体工商户转型升级是促进地方经济发展、优化地方产业结构、营造公平的市场秩序的重要途径，如何提高转企率、优化转企途径、延长转企企业生命周期是当前各级政府、企业、社会共同关注的问题，也是学术界研究的重要领域。本文综合分析近年来各级省市政府关于“个转企”发展的研究成果和涉及个体工商户的政策法规，结合现阶段个体工商户发展中所遇到的瓶颈，提出优化个体工商户转型升级为企业的政策措施，可以为研究 C市未来经济发展提供有利参考。对于加强政府部门宏观调控，转变发展方式，调节经济结构是一次有益的尝试。同时，也为我国创新个体工商户发展模式、发展理念，提高个体工商户管理水平、管理方式开出一剂良方，增强我国国际竞争力和经济实力。
二、现实意义。
从 2018年开始实施“个转企”以来，C市积极鼓励、引导个体工商户转型升级，并出台了一系列政策措施。然而，效果并不理想，尽管动员力度很大，转企率却不高。不少个体工商户选择登记为个人独资企业，还有部分已转型的企业选择恢复个体身份，出现了“回流”现象。负责“个转企”的工作人员由于缺乏相关培训，加之系统设计不合理等原因，参与“个转企”的热情不高，导致工作进展缓慢。因此，通过调查 C市 “个转企”工作现状，查找 “个转企”工作中出现的问题的根源，找出影响“个转企”工作的深层次原因，并提出解决方案，对改善 C市“个转企”情况具有重要的现实意义。发展“个转企”，引导个体工商户转型升级为企业有助促进其向规范化方向发展。从个体工商户自身来讲，这是一次有益的尝试，只有大胆迈出这一步，才能摆脱法人地位缺失、管理模式落后、贷款受限等先天因素制约，打开更广阔的市场大门，在日后的竞争中立于不败之地。从政府角度来讲，“个转企”能够有效调整个体与公司的比例，改善经济结构，促进地方税收，更加能够 C市提升高科技、新兴第三产业、高端服务业的比重，促进产业结构优化升级。
二、文献综述。
因为“个转企”概念为中国独有，所以文献资料主要为国内研究成果。通过梳理近年来有代表性的观点，可归纳为以下五个方面：
（一）个体工商户对我国经济社会的重要影响。
研究从个体工商户发展对外部的影响来看，时宪民以北京市西城区个体工商户为考察对象，认为个体工商户对国营部门的冲击促进了市场经济运行机制的形成，使基层社区政府的行为方式及社会分工格局发生了变化。①董明以义乌市的个体工商户为考察对象，指出个体工商户与地方政府的关系状况会对地方社会变迁产生影响，并且，个体工商户对经济社会结构变迁的影响还体现在价值取向和生活方式两个方面。②王爱丽则根据哈尔滨市南岗区个体工商户的调查结果，发现个体工商户的生活方式深深打上了商品经济的烙印，具有享乐消费、炫耀消费的特征，在一定程度上加速了社会的世俗化过程，还造成了现实社会的道德失范。③李詹基于汉正街个体工商户的口述史，对革开放之初“对内搞活”的试验田，也是全国着名的小商品市场，汉正街个体工商户为代表的考察对象进行深度考察，发掘出改革开放以来的机会结构变迁是影响个体工商户整体发展和造成个体工商户个体差异的重要因素。④符平通过对湖南某镇 20位个体工商户的访谈，认为过去 20年里，我国个体工商户呈现发展速度快、地区发展不平衡等特点，呈稳定的“纺锤形”结构，在保持开放性的同时保持一定的稳定性。⑤吴迪从个体工商户存在的必要性为切入点，从税收、就业等角度阐述了改革开放以来个体工商户存在的意义以及做出的贡献。①南平重点关注了与改革开放同行的我国改革开放初期的首位个体工商户章华妹的奋斗史，揭示了改革开放四十年，个体经济在期间亦经历的沉浮。②王小莉认为小微企业(含个体工商户)是我国经济发展的重要力量、技术创新的重要源泉、社会稳定的重要基石，是一个国家经济活力的体现。
（二）“个转企”过程中的法律适用研究。
张景峰认为个体工商户制度作为《民法通则》和《民法总则》所确定的登记型工商业（商）自然人法律制度，有一个演进的过程。我国个体工商户制度设计属于商事法范畴，需要注意个体工商户民事主体、个体工商户债务承担、非登记型工商业（商）自然人债务承担等诸方面问题。④胡琼认为"个转企"即个体工商户转为企业的组织形式,其作为一个政策普遍地在各地开展,但在法律构建上问题上,还未出台统一的法律规定。⑤李岸巍学者认为从发展大局的角度出发,应当加快单项立法规划的推进步伐和实际运作步骤,通过专项立法的形式制定监督注册登记的手段来强化管理,推进个体转型私营企业升级工作的有序开展。⑥曹秀峰围绕原国家工商总局于 2017年 5月 5日发布了《关于开展个体工商户登记制度改革试点工作的通知》中涉及一项重要的制度创新和突破，即允许个体工商户营业转让(变更经营者，原个体工商户字号名称可以延续使用)这一项重点改革，从法律法规和政策依据，可能存在的问题及解决路径、措施建议等方面做具体分析。⑦邹琦学者对个体工商户制度面临的挑战以及存在的问题加以分析，从理论层面认定个体工商户制度存在争议和矛盾。⑧熊小琼、曾立坚则具体关注了实务中关于个人合伙的各类纠纷中，有一类比较常见的问题就是名为个体工商户或个人独资企业实为个人合伙经营的问题。并针对这种现象产生的原因，对理论和实务上各种分歧的观点逐一进行了分析，并在此基础上提出了自己的解决思路。①
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(三)“个转企过程中存在的问题研究
(四)“个转企”相关对策研究.
(五)各地发展"个转企"过程中取得的成绩研究
三、研究思路与方法.
(一)研究思路_
(二)研究方法
(三)研究的创新之处
第一章 相关概念和理论基础
一、核心概念
(一)个体工商户的概念及法律特征
(二)企业的概念及分类
(三)“个转企"的概念
二、理论基础
(一)行为经济学相关理论
(二)新公共服务理论.
(三)“经济人"假设
第二章 C市"个转企”发展概况
一、C市"个转企"的基础条件
(一) C市基本经济情况
(二) C市个体经济发展状况
二、C市"个转企”运行的基本.情况.
(一) C市"个转企"政策实施的必要性
(二)C市"个转企"采取的主要措施
(三) C市"个转企"政策实施取得的成果
第三章 C市“个转企“过程中遇到的问题
一、政策设计存在缺陷，制约了“个转企”发展
(一)“个转企”缺乏法律层面的支持
(二)考核目标设定不合理、机制不健全
(三)转企对象选择过于片面机械
二、政策执行混乱使"个转企"受阻
(一)主导部门选择错误
(二)办理流程手续繁琐
(三)部门协同力弱，对新办企业不认可.
(四)政府部门常态化扶持不到位
三、各方参与度不高导致转企率低
(一)执行者工作量大且缺乏系统培训
(二)经营者信心不足
(三)决策者制定的政策惠及面窄、奖补金额不明确.
第四章 国内其他省市"个转企”经验借鉴
一、浙江省"个转企”的经验
(一)明确"个转企”推广对象特征
(二)采用"拉-压-助"政策手段
(三)借鉴和推广“桐乡经验"
二、江苏省"个转企”的经验.
(一)打破"个转企”的思想障碍
(二)比较分析“个转企"后的优势
(三)解决个体工商户空转现象
三、辽宁省"个转企”的经验.
(一)开辟绿色通道，加快"个转企”办理步伐
(二)协调配套关系，促进大小企业共同发展
第五章 多策并举推进C市"个转企”发展
一、加强顶层设计，完善法治保障
二、摸清底数，建立完整的"个转企"培育库
三、构建部门联动体系，促进行政审批提速
四、加强一线人员培训、持续优化营商环境
五、加强动员宣传，培养经营者转型意识
六、开展有针对性的后续扶持，延长企业生命周期
结 论
伴随着商事制度改革的不断深入，群众“大众创业、万众创新”的热情被不断激发，C市这座传统工业城市的个体经济实力的到了进一步的释放。作为一个个体工商户占市场主体份额近四分之三的城市，C市的个体经济实力可谓十分雄厚。然而，随着我国经济结构持续优化调整，这占市场份额巨大的个体经济也在一定程度上制约了 C市经济的进一步发展，成为 C市提高市场竞争力的一大阻碍。在这种情况下，C市提出“个转企”政策，鼓励和引导个体工商户转型升级，做大做强。本文以 C市基本经济状况和个体经济发展情况为切入点，运用文献分析法、数据分析法对“个转企”政策实施的必要性和当前取得的成果加以阐述，同时结合一线工作经验，对当前“个转企”过程中出现的问题加以梳理，总结先进省市的成功经验，提出适合 C市“个转企”发展的对策。
笔者根据 C市基本经济情况，并结合具体工作中的数据统计，分析得出实施“个转企”政策是 C市个体经济持续健康发展的必然选择。通过对 C市目前“个转企”采取的主要措施的归纳和对现阶段“个转企”已取得的成果进行梳理。从政策设计、政策执行和政策参与角度提出了 C市“个转企”过程中遇到的问题，主要有：一是政策设计中缺乏法律层面的支持、考核目标不合理、机制不健全以及对转企对象选择的片面机械制约了 C市“个转企”发展。二是政策执行过程中主导部门选择错误、办理流程繁琐、部门协同了低和政府常态化扶持不足使“个转企”受阻。三是执行者缺乏系统培训、经营者信心不足和决策者制定的政策惠及面窄导致转企率低。
此外，笔者通过阅读大量文献资料，对先期开展并实施“个转企”的浙江省、江苏省和辽宁省的先进经验进行梳理，并充分借鉴，提出了适合 C市“个转企”发展建议。主要有以下六点：一是加强顶层设计，完善法治保障。二是摸清个体工商户底数并建立完整的“个转企”培育库。三是建议构建多方参与的部门联动体系，促进行政审批进一步提速。四是开展多种形式的宣传动员活动，培养经营者的转企意识。五是加强一线人员培训，持续优化营商环境。六是开展有针对性的后续扶持工作，最大限度的延长已转企业的生命周期。
一项政策的出台与实施，亦是一个基于对地方实际和社会变化不断摸索的过程。笔者具有丰富的基层工作经验，对“个转企”政策的研究倾注了大量时间和精力，提出的建议具有针对性和可行性，对政策的制定、实施具有参考价值。相信在各级政府的不断努力下，“个转企”政策能够不断完善，C市的经济结构可以得到进一步优化。亦希望本研究成果能够为其他发展“个转企”的城市提供有价值的参考，共同促进社会经济持续健康发展。
参考文献
