保险行业承保、理赔和财务三环节的腐败治理

　　***总书记在十八届中央纪委二次全会上指出:"要坚持"老虎"、"苍蝇"一起打,既坚决查处领导干部违纪违法案件,又切实解决发生在群众身边的不正之风和腐败问题."因此,反腐败同样不能放过"苍蝇",那些发生在群众身边的以权谋私、营私舞弊行为,群众反映强烈,影响同样恶劣,必须进行有效防治和惩戒.就保险行业而言,其微观层面的不正之风和腐败现象,加大了保险业运行的风险.加强保险业运行和监督体系建设,最大限度减少体制障碍和制度漏洞,形成有效的惩戒机制、防范机制和保障机制,从根本上保证保险业的健康运行和发展.
　　承保环节的治理和净化承保是保险公司经营风险的总入口,也是保险经营中可能出现腐败现象的重要环节之一.目前,随着我国保险市场主体的日益增多,保险竞争日趋激烈,同业公司乃至保险销售人员之间为争夺业务资源竞相采取各种竞争手段,这不仅增加了保险公司的自身经营风险,也给不正之风和腐败滋生提供了栖身之地.
　　当前保险公司在承保环节存在的不正之风和腐败现象主要有:一是以折扣和返还为主要手段的不正当行为.保险公司竞相压低费率的恶性竞争在受到风险管理红线和行业自律的限制下,一些保险公司和业务人员转而通过打折扣、返还手续费和配送有关产品的方式来揽取业务,这一现象变相加大了保险公司的经营成本,受益者往往是个人客户或单位客户的主管或经办人员.二是以请吃、请玩、送礼为主要手段的腐败行为.在保险公司还没有通过创新产品类型、提升服务水平来丰富和完善竞争手段的情况下,保险产品同质化依然存在,为了在竞争中占据优势,保险公司的业务压力会通过各种传导机制为客户单位提供腐败土壤,客户在把风险转嫁到保险公司的同时,顺理成章地接受来自保险公司或业务人员的各种宴请、高消费娱乐活动或馈赠.三是以虚假承保为主要手段的违法违规行为.虚假承保以骗保为目的,常以保险公司骗保和被保险人骗保的情况出现,但也有保险公司工作人员与不法客户内外勾结的骗保行为.保险公司内部人员与客户内外勾结,客户提供虚假保险标的或将已经出险的标的进行投保,保险公司内部人员打通内部关节,在承保环节就有可能蒙混过关,为实现进一步骗保埋下伏笔.内外勾结的骗保行为是较为隐蔽和较难预防的行业顽疾.治理承保环节的不正之风及腐败,应做到以下几点:

　　(一) 健全和完善承保管理制度,细化保险公司承保操作规程
　　保险公司制定承保管理制度要坚持做到广覆盖,横向到边,纵向到底,不留死角.承保操作规程要尽可能细化到每一个枝节,既要总揽到面,又要具体到点,不留漏洞.制度流程和操作规程一旦确立,工作重点就应放在抓制度落实和提高执行力上.在制度落实过程中,要按照"监督-反馈-修正-完善"的循环流程不断加强过程管控,最大限度堵塞产生不正之风及腐败的制度漏洞.

　　(二) 注重以人为本,加强承保人员的职业道德教育
　　好的制度需要人来落实,承保人员的专业素质、职业道德素质不高,责任意识不强,再好的制度也会形同虚设.
　　作为服务主体的保险公司,一方面要建立系统的教育培训体系,加大对承保人员的专业技能和职业规范教育,既要抓好全员轮训,提升整体职业素质,又要重点抓好相关管理人员和关键岗位工作人员的跟进培训,强化职业道德操守,促使承保人员熟悉和掌握业务流程和操作规范,恪守工作规程.另一方面,建立健全承保管理绩效考核体系,强化责任追究制度,对关键指标考核不合格的,引入末尾淘汰制度,对恶意违规行为实行一票否决,以增强承保人员的责任感,从思想上牢牢筑起抵御不正之风的防线.

　　(三) 持续创新经营理念,充分发掘保险的服务价值
　　保险公司要消除承保环节上不正之风和腐败现象,不能仅仅依靠"堵",同时还要"疏",要寻找公司与客户利益的均衡点,让双方的利益诉求得到有效释放,而优质的服务就是最佳的均衡点.
　　客户购买保险并不是为了出险,如果保险公司能够利用专业优势,为投保人提供防范风险服务,使投保人购买保险的行为的确起到了防范和化解风险的作用,保险的卖方市场地位就会凸显,客户一方的一些不正当需求和腐败行为就会得到有效祛除.
　　理赔环节的治理和净化理赔是保险公司履行保险合同的应尽义务,是承担保险责任的具体体现.
　　保险公司的理赔工作不仅直接影响到被保人的切身利益,而且关系到保险职能作用的发挥和保险公司的社会信誉.近几年来,随着中国保监会整顿和规范保险市场工作的开展,发生在理赔层面的拖延赔付、无理拒赔、惜赔、滥赔等现象得到了有效治理,理赔整体环境不断向好.但是在理赔的微观层面,一些保险公司在理赔服务中还依然存在着吃、拿、卡、要、报的行为,以赔谋私、收受贿赂等侵害投保人或被保险人合法权益的行为也时有发生.以车险为例,具体表现在三个微观环节:
　　一是在查勘环节,查勘员有可能违反公司规定和职业规范,接受出险客户的各种贿赂,或者在对方的利益诱惑下内外勾结,采取制造虚假赔案、伪造出险现场、出具虚假证明等手段,侵害保险人权益.
　　二是在定损环节,定损人员在得到客户或者修理厂的好处后,会刻意满足客户或者修理厂的一些不正当要求,有意扩大保险损失,对一些不属于损失范围的零部件进行多换,或者对其它车辆损坏的部件进行偷梁换柱,换装在出险车辆上按出险损失处理,类似案例常常以保险公司内部相关人员与客户、修理厂三方相互勾结的情况出现.三是在理赔管理环节,理赔管理者可以利用手中权力,对一些理赔案件进行无原则的通融赔付、人情赔付或关系赔付,在查勘、定损、核损等环节层层打招呼,直接插手理赔案件全过程,案件背后很有可能与受益客户产生某种不正之风或腐败行为.治理理赔环节的不正之风及腐败,应做到以下几点:

　　(一) 优化理赔管理流程,加强理赔关键节点控制
　　制度和流程的创新优化是进行有效管控的必要手段.各保险公司现有的理赔工作规范和岗位职责下,是很难有效遏制不正之风和腐败现象的,制度的设计更多地考虑了工作效率和服务操作规范,虽然有一些关键岗位职责分离,但不足以有效控制其蓄意违法违规行为.保险公司应当从对内控制和对外控制两个方面来细化和细分理赔管理制度,在流程上进行整体优化和分段优化,在关键节点上加入其它管理手段,加强关键节点双重控制.同时在深入推行"精、准、细、严"精细化理赔管理基础上,把好理赔案件中的虚实关,严格控制从接报案到查勘、定责、定损、单证收集、理算、核赔的每一个细小环节,这不仅可以有效防范保险公司的自身风险,也可以杜绝关键环节、重点岗位人员利用制度流程上的漏洞搞不正之风.

　　(二) 建立理赔监督机制,加大理赔监督及惩戒处置
　　理赔作为保险公司的重要出口,不可能只靠完善的制度和精细的管理就能营造一方净土.在理赔环节引入监督机制,对理赔案件处置进行全程监督,不仅可以保证各项理赔管理制度的有效落实,而且对防范理赔环节的不正之风和腐败问题大有裨益.保险公司设立理赔监督部门应当具有一定的独立性,一些保险公司也设立了保险案件监督调查部门,但有些是只对外不对内,有些是附属于理赔部或合规部之下做一些案件审核工作,即使也查出了一些问题,但也由于处理不力,没有起到很好的震慑作用.因此,引入理赔监督机制,加大违法违规案件处置力度,是理赔管理不可或缺的环节.

　　(三) 推广和实行班前班后学习制度,经常开展纠正不正之风和反腐败教育
　　保险公司业务部门都不同程度建立了晨会制度,但晨会主要以提升销售技能和激发士气为主,内容与学习教育有所不同.在保险公司建立班前班后学习制度,每天班前或班后组织员工学习相关专业知识、有关文件以及发生在保险行业的各种典型事例和反腐案件,引导员工树立正确的价值观和职业观,并切实做到警钟长鸣.在全员整体教育学习的基础上,有针对性地强化对理赔人员的廉洁自律教育,经常开展纠正不正之风和反腐败警示活动,从思想上、观念上消除理赔人员的不良思想动机,增强理赔人员的廉洁自律意识,把廉洁做事、清白做人培养成为理赔人员的职业习惯.
　　财务环节的治理和净化近几年来,随着会计电算化的发展,在国内保险公司相继实行财务集中统一管理之后,发生在保险行业微观层面的财务腐败现象有了较大的改善,财务腐败的数量和规模均有了明显的下降,但财务微观层面的不正之风和腐败现象还依然不同程度的存在,其表现特征主要有:
　　一是弄虚作假,牟取私利.
　　二是内部串通,营私舞弊.三是内外勾结,损公肥私.四是以权谋私,贪赃枉法.这些不正之风和腐败现象都有其存在的根源,必须从管理体系和控制机制上予以根本解决.

　　(一)完善财务管理体系
　　目前国内各家保险公司的财务管理体系均比较成熟,基本实现了财务的集中化、电算化和规范化管理,但不可因此而偏废对保险公司微观层面的财务管理.保险公司分支机构跨度较大,基层财务的操作、管理和监督力量相对薄弱,监督制约机制相对缺失,仅仅依靠财务电算系统很难避免各种违法违规行为.在基层公司创新或移植保险公司的顶层的治理机制和监督机制,建立完善的基层财务实务操作特别是监督管理体系,确保财务管控流程和监督机制在微观层面有效运行,有效堵塞基层财务管理环节的制度漏洞.

　　(二)强化重要关口控制
　　财务不同于承保和理赔的一个关键点就是既有入口又有出口,财务的专业化管理之一就是按照财务会计准则及相关会计原则规范流程和严把关口.财务环节的入口管理要确保每一分钱及时入账,业务款项、营业外款项、专用款项都要显示在账面,不能滞留账外,包括有关会费、党费、团费、捐款、基金、扣款也不能疏忽管理.财务出口管理要严格程序,规范流程,加强过程管理,确保每一笔支出真实、合规、准确,同时要把好财务支出的审批关.除此之外,人员因素也是财务管理环节的一个重要因素,在配备财务人员时,要把专业能力好、责任心强、品行好、具有廉洁意识的人员选配在财务岗位,这也是确保财务环节廉洁不腐的一个重要关口.

　　(三)加大内部非常规检查
　　保险行业一般在集中检查、专项检查上和周期性检查上已形成模式,但在日常管理上很不重视内部随机检查或突击抽查,所以一些违规腐败现象见机而入、知时而出,一时很难发现.保险公司的管理者特别是财务管理者要善于抽查账务,要经常查看账面平不平、数字对不对、现金在不在,票据使用对不对,包括财务人员的保险柜要经常打开清点盘查,决不可以长期不管不问.只要各层级管理者不疏于管理,经常有随机检查、突然行动,违规行为就不敢冒然伸手.财务管理贵在全面和细致,不仅要管大账,还要管小账、管死角,这样才能使见缝插针者无可乘之机.
　　保险业微观层面腐败治理依赖于整个保险业腐败惩防体系的健全和完善,腐败治理工作必须渗透到经营管理和队伍建设中去.保险监管部门、保险公司及中介机构等各个领域,承保、理赔、财务、人事等各个环节,都要建立和完善相关制度,共同铲除腐败寄生的环境,有效预防腐败问题的发生.