供应链管理模式下企业应收账款融资采纳中的风险和应对策略

　　企业应收账款管理论文第五篇：供应链管理模式下企业应收账款融资采纳中的风险和应对策略

　　摘要：随着我国当前社会经济的不断发展，企业所面临的竞争越来越激烈，为了提高企业当前的发展水平和发展实力，企业需要加强对供应链管理思路的有效运用。在供应链中如果一方企业资金出现紧张情况的话，那么会影响双方运用水平的提升，甚至是会将带来较大的经济损失。因此在供应链背景下，企业需要加强对应收账款融资工作的重视程度，选择正确的应收账款融资采纳工作模式，从而提高企业当前的发展水平，对资金进行合理性的配置以及优化。

　　关键词:供应链管理;企业;应收账款融资;采纳;

　　在对供应链背景下，企业应收账款融资采纳问题进行分析时，需要积极地采用账款融资采纳模式来加强供应链的有效管理，结合供应链管理的特征和含义，明确应收账款融资采纳工作的主要思路，对上下游企业的合作模式进行多方位的分析和研究，并且明确企业在生产和销售过程中很有可能存在的问题，针对性的解决措施，提高企业当前的发展实力。

　　一、应收账款融资模式的概述

　　在供应链背景下，企业在进行应收账款融资采纳工作中，需要明确应收账款融资模式的主要特点，从而为后续工作奠定坚实的基础。首先对于供应链来说主要是一个完整性的产业供应链，由多个企业而组成的提供全面金融服务的体系，实现供应链核心企业以及配套企业供应链的更加平稳和顺畅的运行，提高金融资金和企业之间的经济协作水平，实现企业和商品生产的持续性发展。在实际工作的过程中需要加强对应收账款融资模式的有效分析，供应链金融是通过分析企业在供应链中的交易结构，通过对供应链中物流和信息的有效管理来明确企业在业务开展过程中所面临的风险，为企业提供重要的结算以及理财等金融服务。供应链的概念，是比较宽泛性地包含了企业上游原材料零部件的供应网络，也包含下游企业的销售，是企业在供应链管理的需求上来进行有效的创新，在供应链模式中能够将各个企业经营相互的结合以及融合，有针对性的进行融资以及结算，并且在实际工作的过程中，还需要科学的进行账款的管理，明确在后续发展过程中很有可能存在的风险，从而提高企业当前的管理水平。在企业日常发展的过程中很容易会受到资金流的影响，如果收入和支出存在着不统一问题的话，那么资金的流动效果无法得到有效提高，对于一般企业来说，如果在资金出现缺口时，那么很容易会存在于销售和采购方面的问题，比如在采购阶段，资金缺口主要是由于供应商产品的价格波动，或者是需求改变而造成的，在销售阶段还会受到买方议价能力和强势性的影响，出现资金的缺口。在供应链融资后，供应链的全过程要进行采购阶段的预付款融资，其次要在生产阶段进行存货的融资，最后要在销售阶段进行应收账款的融资。

　　应收账款融资主要是指企业在日常经营和发展的过程中，为了获取较大的经济效益签订的真实性的交易合同，以合同中所规定的内容，最为主要的基础为卖方提供以合同中的应收账款作为还款来源的融资业务，这种融资模式的类型是比较多的，比如应收账款保理类型和质押的类型，在这种模式下主要的还款来源是应收账款在回收现金流方面的重要体现，根据借款人的信用度，银行需要担保性的对资产进行严格的控制和管理。在整个融资的过程中，核心企业占据了反担保的作用，当一些中小企业出现融资条款违背现象时，那么核心企业要承担弥补金融机构损失的责任，谢在一定程度上降低了银行贷款的风险，但是对于企业的发展来说是非常不利的，严重影响了企业经济效益的有效提高。

　　二、供应链管理模式下，企业应收账款融资采纳中的风险和应对策略

　　在当前社会经济发展的过程中，一些银行致力于为企业提供供应链的管理服务，但是由于大多数企业并没有加强对供应链管理意识的有效形成和重视程度，认为供应链存在的风险是比较大的，再加上信息流通和共享的速度滞后，所以一些企业管理人员并没有加强对这一问题的重要程度。在当前时代下为了提高我国社会的发展水平，需要根据政府的职能对经济形势进行宏观性的调控，应收账款融资，属于国际性的融资活动，会受到外贸政策和金融变化的影响，加大实际工作的损失，因此工作人员需要加强对这一问题的重视程度，根据不同的风险采取有效的解决措施。

　　(一)信用方面的风险

　　在供应链管理背景下的企业应收账款融资采纳工作中信用方面的风险是比较常见的，比如应收账款融资采纳模式，通过有效转移和分散，使得风险加大，银行承担着较大的风险。因此在实际工作的过程中，需要结合实际工作现状以及工作要求，采取有效的风险管理方式，保证供应链中各个企业经济效益的有效提升。首先在实际工作的过程中，可以通过多方参与共同的承担风险，在应收账款融资采纳模式中债务企业反而起到的是反担保的作用，当融资企业在资金方面存在一些问题时债务企业能够弥补银行所出现的损失，其次在供应链背景下核心企业承担的一些隐性担保的责任，这在一定程度上可以降低融资企业违约的风险。最后在实际工作的过程中，还需要加强对合同的有效管理，对风险进行提现性的规避以及预测，在预收账款融资工作中，融资企业需要和下游企业签订债务合同，融资企业要和银行签订质押合同，债务企业要和银行签订承诺书，通过这些合同有效管理和约束，能够使风险得到有效的分担，在一定程度上提高了信用风险管理水平和效果，防止在实际工作中出现较大的风险。在进行应收账款融资模式实施的过程中，还需要提出一些限制性的条件，比如限定融资企业和债务企业的准入条件，使得融资风险的发生几率得到有效的降低，工作人员在实际工作中要加强对这一问题的有效关注，结合实际情况提高企业应收账款融资采纳工作的效率以及质量，保证企业的稳定性发展。

　　(二)操作方面的风险

　　在企业应收账款融资工作中操作方面的风险占据了较大的比例，首先买卖双方账务不一致很容易导致实际工作效率的降低，当企业财务管理存在着一些问题或者是漏洞时，那么会使财务考核工作量加大，双方在买卖的过程中很容易出现和实际情况不符的问题。对于银行的日常发展来说，如果买卖双方在债务方面存在不一致，那么会加大风险发生的几率，因此在实际工作过程中要在融资前后进行数据有效搜集，科学而有序的进行财务核对工作，并且结合实际情况制定有效的管理策略以及管理制度，对风险进行科学性的防范，从而保证实际工作的有序进行。其次间接性付款风险也是比较常见的，如果应收账款债权发生转移和变化时，那么银行会选择重新的路径来通知付款人具体的金额，但是如果企业面临着较多的供应商时，那么企业的管理财务很容易存在着粗放式的管理模式，在实际工作的过程中出现付款几率的问题是比较常见的，如果出现这一风险时，那么银行会出现较大的违约问题，需要对付款路径进行有效的分析，降低银行发生的风险。在实际工作的过程中要加强事前的有效验证和控制，尽可能的掌握和搜集最为广泛性的资料，最大程度的防止这一问题的发生。最后还很容易出现财务管理的风险，由于财务管理是一项非常细致性的工作，但是由于工作人员在工作态度和工作意识上存在一些偏差的话，并没有全面地按照财务管理制度来开展日常的工作，也很有可能会出现付款人不及时付款问题的发生，如果银行在实际工作过程并没有对这一问题进行及时性的发现，出现不必要资金的损失。其次很容易出现付款人将资金付到约定账户之后，由于整个网银系统在运行效率和运行速度方面存在着较大的偏差，再加上一些网银系统漏洞，那么这一资金就会被借款人出现挪用的问题，在一定程度上又加大了风险发生的几率，因此在实际工作过程中需要构建有效的信息系统和平台，对网银系统进行不断的优化和调整，减少风险的发生。

　　三、结束语

　　在供应链背景下，企业在应收账款融资方面所产生的问题是比较多的，因此需要相关管理人员结合实际情况以解决企业资金缺口问题为主来选择正确的工作模式，这样一来不仅可以为供应商解决材料库堆积的问题，还有助于提升实际的经济效益，工作人员要选择正确的应收账款融资模式，实现供应链双方利益的共赢。

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