青海银行小微企业信贷风险管理问题及成因分析

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　　【题目】青海银行小微企业信贷业务风险控制探究
　　【第一章】小微公司银行信贷风险问题探析引言
　　【第二章】银行信贷风险管理相关理论与工具
　　【第三章】青海银行小微企业信贷管理的现状
　　【第四章】青海银行小微企业信贷风险管理问题及成因分析
　　【第五章】提升青海银行小微企业信贷风险管理的策略研究
　　【结论/参考文献】银行小微企业信用贷款风险研究结论与参考文献

　　四、青海银行小微企业信贷风险管理存在的问题及 成因分析

　　（一）青海银行小微企业信贷风险管理存在的问题

　　尽管近年来青海银行小微企业信贷业务发展迅速，但受外部环境、交易对手等因素影响，青海银行对小微企业的信贷业务主要还存在着以下几种风险。

　　1、信用风险

　　在银行业金融机构面对的各类风险中，信用风险是信用风险是最主要的风险。信用风险是指借款人因为经营环境的恶化等原因导致还款能力下降或无法履行借款合同的约定导致银行贷款到期不能收回形成的风险。小微企业的信用风险表现为信用积累不足、偿债能力不足、违约成本低。青海银行小微企业信贷业务中普遍存在着信息严重不对称的情况，小微企业普遍财务制度不透明，不规范，运用传统、模式化的信用评级体系，银行难以对其实际经营情况和未来盈利情况做出准确判断，贷款审核难度大，而贷款发放后因为小微企业灵活的经营方式和较低的透明度，增加了贷后管理的难度，进一步加大了小微企业的信用风险。

　　2、操作风险

　　操作风险来自于青海银行自身，一方面由于青海银行作为地方法人机构，风险控制体系不够成熟，信贷信息系统建设不完备，导致了不可避免的风险存在；另一方面，在当前激烈的市场竞争中，各金融机构信贷从业人员的业绩考核要求大幅提高，青海银行也不例外，信贷人员的报酬和晋升都与业绩好坏有直接的关系。这种激励机制增加了信贷人员通过向高风险企业进行授信来提升自身业绩指标的可能性。银行信贷人员道德素质与业务水平不高都是引起操作风险的因素。

　　3、市场风险

　　业务结构相对单一的业务结构和核心竞争力的缺乏，导致小微企业在市场波动面前缺乏抵御风险的能力。首先，对小微企业来说，主导产品的生命周期往往就是企业的周期，而小微企业比较集中分布的制造业、批发零售业、建筑业等领域的产品更新换代速度较快，尤其是那些产品投入市场较早，需求饱和甚至已经衰退的小微企业，面临着更大的市场风险。其次，小微企业在产业链中往往依附于大型核心企业，通常情况下处于弱势地位。这样的小微企业在客户支付能力的风险之外，还要承担与客户不合作后带来的经营风险，在核心企业或供应链中的某个企业出现问题后对小微企业带来的风险。此外，小微企业生产经营受主要生产要素价格影响大，要素价格一旦大幅波动，也给小微企业带来了市场风险。

　　4、流动性风险

　　流动性风险是指银行无法提供足额资金应付资产的增加或履行到期义务的风险。商业银行小微企业贷款流动风险的表现形式则是存款不足以满足小微企业信贷的需求。在金融机构客户储备越来越多、信贷需求日益迫切的今天，金融机构之间的激烈竞争导致青海银行存款增长压力骤增的同时，贷款需求也在不断增长，存贷比高企，导致流动性紧张。在产业链中处于弱势地位的小微企业，普遍存在大量的应收账款和赊销，在信贷资源紧张时，银行惜贷导致这部分小微企业的风险较大。

　　（二）青海银行小微企业信贷业务风险成因分析

　　造成青海银行小微企业信贷业务风险的因素有很多，归纳起来主要有三个方面： 企业外部环境、企业自身原因、银行风险管理的原因。

　　1、小微企业外部环境影响

　　（1）宏观经济环境

　　宏观经济环境主要是指国家经济政策调整对企业经营和生存环境带来的影响。政府出台的规章制度与法律法规从规模要求、技术要求以及环保要求等方面对小微企业生产、经营和利润产生直接影响。

　　随着近几年国家将优化产业结构、加快产业结构调整作为经济转型升级的重要手段，一些技术水平较低、产品创新能力差、资源消耗高、环境污染严重的中小企业成为国家产业结构调整的重点。而在青海，电解铝、水泥、平板玻璃等制造业是"两高一剩"行业中占比较高的，在这种情况下，青海省内小微企业应及时按照相关标准，对自身的生产技术、防污措施等进行改进，如果小微企业只注重短期效益而不重视未来的长远发展，没有明确的发展规划与目标， 在生产经营过程中不遵守国家产业政策的要求，一味延续高耗能、高排放、难循环的粗放模式，将会导致极大的生产经营风险， 从而对商业银行带来贷款违约风险。

　　（2）区域环境

　　区域环境主要包括区域自然资源、区域金融经济环境，以及地方政策等。国家在经济结构调整中高度重视产业合理布局，青海作为人口小省、资源大省，盐湖、石油天然气、有色金属等矿产资源很丰富。经济结构转型中青海省的发展目标是依托特色优势资源，加快建设新能源、新材料、盐湖化工、有色金属和生物资源精深加工等循环产业链，进一步壮大特色优势产业，发展循环经济，从开发初级产品向综合利用转变，不断延展产业链，形成产业集群，促进产业转型升级。

　　对青海省的中小企业来说，产业结构调整升级充满着机遇和挑战，一些污染严重、产能过剩的落后产业如传统的铁合金、水泥行业将会进一步缩减产能，而盐湖化工、有色金属及加工、油气化工等特色优势产业则带来了很多的机会。如果企业不能处理好自身发展与区域产业格局调整的关系，不仅仅对自身发展有影响，对商业银行来说，无疑又是信贷业务风险的来源。

　　2、小微企业自身原因

　　小微企业自身存在一些不利于信贷融资的因素，小微企业自身的局限性决定它们是金融机构信贷服务对象选择中的弱势群体。

　　（1）经营管理能力有限，信息不透明

　　青海小微企业大多发展历史不长，由于客观因素限制，这些小微企业管理者个人素质和经营管理能力参差不齐，普遍缺乏企业管理知识，在经营决策上往往个人意志起决定作用，经营随机性较大，同时很多小微企业主喜欢投机，决策中盲目的成分多，这些因素都给企业经营带来很大风险。家族式的粗放管理和繁杂的关联交易，导致业主个人资产与企业资产分界不清，内控机制缺位。一些小微企业产品单一，业务分散，发展一段时间后便偏离主业，盲目扩张。除此之外，大部分小微企业存在财务制度不健全的问题，财务核算和报表信息不规范、不透明，财务信息失真，信贷人员难以获得小微企业经营状况的标准化、真实性信息。

　　信息的不透明和不对称，在一定程度上也使得商业银行无法对其进行充分的了解，对其现有的经营发展成果和预期的发展难以得出有效的判断，信贷投放更加谨慎。

　　（2）抵押担保能力不足

　　由于小微企业信息透明度不高，经营前景难以掌握等特点，商业银行在实际业务操作中，往往要求以抵押品、合格担保等风险缓释工具来降低小微企业信贷风险，如果根据银行评估，贷款具有较高的风险水平，则银行要求贷款的担保比例就越高。然而大多数小微企业只能提供少量的的土地、房屋和机械设备等抵押物，这些抵押物往往变现能力弱，估值不高。一大部分小微企业为了减少投资和成本，大多租赁厂房和土地，甚至租赁机械设备从事生产经营活动，尽管部分小微企业出资购买了土地和厂房，但没有相应的土地证和房产证，或厂房和土地位于城市的偏僻地带，变现能力和估值较低，这样小微企业能用于抵押担保的合格资产少，导致小微企业在第一还款来源具有较大不明确性和不稳定性的情况下，作为传统信贷的第二还款来源的抵押担保也得不到保障。

　　（3）信用意识淡薄

　　小微企业管理者的个人素质、经营能力的不足，直接导致了一些小微企业缺缺乏必要的信用意识。在与银行进行的信贷交易过程中，信用信息失真的现象在小微企业中并不少见。甚至有部分小微企业逃避银行贷后管理，擅自改变信贷资金用途，蓄意逃避银行债务。除此之外，与大型企业相比，小微企业较少受到公众和舆论的监督，在个人信用体系并不完善的情况下，违约成本相对较低，导致了小微企业的信用意识淡薄。小微企业淡薄的信用意识导致信贷违约，以及随之而来的不良信用记录正逐渐成为自身难以获得银行信贷的重要原因。

　　（4）易受上下游企业影响，抗风险能力弱

　　小微企业一般为大型企业提供配套服务，提供生产原材料或是进行产品销售，往往处于产业链的上端或末端，缺乏核心竞争力。向上游供货商购买原材料时，小微企业往往需要预付材料款才能拿到生产所必须的原材料，而生产出的产品在销售时，又需要向下游销售商进行赊账，资金无法在短期内回笼，从而产生了大量预付账款和应收账款。而一旦上游供货商和下游销售商出现财务危机，小微企业资金无法按时回收，甚至出现损失，小微企业在产业链中的位置决定了它们具有较弱的抗风险能力，这将直接影响到小微企业的偿债能力，造成银行的信贷风险。

　　3、银行风险管理原因

　　通过上述对青海银行小微企业信贷业务开展现状、面临的风险情况的分析，对青海银行小微企业信贷业务有了一个比较清晰的认识。接下来将利用因果图分析法分析青海银行小微企业信贷管理存在问题的原因。

　　（1）缺乏开展小微企业信贷的创新理念

　　部分商业银行尤其地方性商业银行对当前利率市场化、金融脱媒、资本监管等对银行信贷业务带来的冲击认识不到位，缺乏在激烈的市场竞争中开展小微企业信贷的全新信贷理念。与传统的大中型企业贷款不同的是，小微企业信贷需要银行以一种全新的信贷理念，在体制机制、产品与服务等方面对小微企业资金需求特点进行系统创新。尽管青海银行把小微企业信贷作为重点业务，但仍沿用大中型企业信贷理念发展小微信贷业务，难以有效破解小微企业信贷在成本、风险及资金来源方面的问题。应该充分认识到，在当前商业银行间激烈的竞争中，对于城商行来说，长期专注于支持小微企业的发展才能形成有别于国有大型商业银行以及全国性股份制商业银行的核心竞争力。

　　（2）小微企业的信贷风险管理模式不健全

　　虽然青海银行小微企业信贷业务自 2011 年以来发展迅速，但小微企业信贷中缺乏针对性的风险管理模式。与传统的大中型企业相比，小微企业经营不够规范，财务制度不健全，担保能力不足，因此针对小微企业要采取有别于传统的风险管理模式。当前的小微企业信贷风险管理模式，首先，缺乏独立有效的风险管理机制，没有采取与小微企业性质、规模相适应的风险管理技术，对授信调查、授信审批、贷款发放、风险分类风险预警、不良资产处置等各环节的风险进行有效管控。其次，针对小微企业客户风险状况，缺乏与小微企业业务性质、规模和复杂程度相适应、完善可靠的风险管理体系。当前青海银行在小微企业贷款风险识别时，大部分依赖于客户提供的财务信息数据，贷款风险防范则以小微企业自由不动产抵押为主要保证方式，而在贷款风险管理上，主要以贷前分权、分级审批，贷后检查为主，在不良贷款的问责上，缺乏责任追究、尽职免责的具体标准。

　　（3）缺乏科学的小微企业评级体系

　　在银行贷款定价模型中，一个主要的因素是信用评级，从防范信用风险的角度来看，建立适合现实情况的小微企业信用评级体系对于控制信用风险的产生是至关重要的。传统的静态企业信用评级方法与常规的信息获得渠道，很难满足对小微企业授信的要求，而目前青海银行缺乏的，正是针对小微企业的专门的评级技术与方法的应用。在实际工作中，青海银行小微企业信贷业务尚未实现完全电子化，银行信贷系统内尚未建立针对小微企业客户的内部评价体系，风险管理信息系统不完善，缺乏先进的风险管理技术，在对小微企业经营指标进行分析和信用评价时，缺少现代科学的统计分析和风险模型量化分析应用，依然较多地采用依赖财务指标的传统定性方法，无法真正揭示小微企业借款人的信用风险。

　　（4）贷款风险定价体系缺位

　　由于长期的利率管制，客户营销成为各商业银行主要的精力所在，在贷款价格的确定上，处于偏远地区的地方性商业银行例如青海银行，通常只执行央行的利率政策，即便是央行加大了贷款利率的浮动空间，商业银行具备了一定的定价自主权，在实际操作中，影响贷款定价的因素也往往是商业银行之间的同业竞争，而不是对违约概率的精确计量，这样的现状造成了贷款价格与客户违约风险的不匹配。此外，在银行贷款的定价模型中，一个主要的因素是信用评级，小微企业特别是尚处于创业期的企业由于资料可获得性等原因，普通大中型客户的评级模式很难适用于小微企业。既然缺乏针对小微企业的有效信用评级体系，就无法对小微企业的贷款进行准确的、基于风险的定价。

　　（5）风险预警机制不够完善

　　在日常工作中，银行通常在确认借款人贷款目的以及贷款使用方式后才会考虑是否发放贷款，小微企业贷款的用途与信贷风险的大小直接相关，正因为如此，在贷款发放后要对该笔贷款的用途进行跟踪监测，及时发现风险趋势。青海银行对风险管理的认识仍然停留在不良贷款的风险控制，缺乏全面风险管理的意识，客户经理沿用以往大中型企业贷款的贷后管理模式，"重贷轻管",使得贷后检查达不到预期的风险控制目的。此外，青海银行开展小微信贷业务的时间不长，尚未建立一整套针对小微企业贷款的贷后管理、风险跟踪监控及预警体系。银行自身的信息科技水平不足，尚未建立小微企业信贷数据仓库，为建立有效的风险预警风险系统带来了困难，风险预警系统的缺乏，使得风险不能被及时发现和化解。

　　（6）小微金融产品与服务创新不足
　　
　　一是信贷产品种类设计同质化严重。目前青海银行主推的"三江易贷通"、"青企通"两大类小微企业信贷产品，无论是产品设计还是担保措施等契约条件设计均显雷同，产品同质化严重，真正满足小微企业群体，特别是广大个体工商户的本土化产品研发不足。针对小微企业不同阶段、不同用途融资需求的金融产品与服务仍然不足。二是担保方式过于单一。青海银行在发展小微企业业务时，依然过度依赖企业抵押物，目前发放的小微企业贷款中超过 70%采用抵押方式，同时，抵质押率比例偏低，也导致部分融资需求无法满足。

　　（7）激励约束机制不健全

　　在激励引导方面，青海银行针对小微企业贷款的考核激励、不良贷款容忍度、尽职免责方面的制度设计及执行还有所欠缺。一是考核和奖惩机制不到位。目前青海银行实行的是全行统一的考核及激励约束方式，即把公司信贷的激励方法用于小微企业信贷，没有特别针对分支机构和授信人员开展小微企业信贷的正向激励，对客户经理的考核没有考虑完成小微企业信贷业务量。二是小微企业信贷尽职免责不到位。不能根据实际情况和有关规定追究或免除有关责任人的响应责任，做到尽职者免责，失职者问责。

　　（8）小微企业信贷专业人员队伍建设有待加强

　　小微企业信贷专业人员是指小微企业信贷业务相关岗位上的工作人员，包括营销人员（客户经理），中后台产品开发人员、贷款审查人员等，他们共同组成了一个商业银行小微企业信贷专业人员队伍。由于小微企业信贷业务具有客户数量多、单笔金额较小等零售业务的特性，和公司业务相比就需要更多的人员投入，传统的商业银行信贷营销模式往往会使客户经理偏向于做单笔金额较大的公司业务而不愿意做小微企业信贷业务，因此小微企业信贷营销人员需要实行专业化。为了节约人力成本，提高劳动效率，小微企业信贷业务流程的中后台业务处理需要实行集约化。传统的信贷营销模式下，小微企业信贷专业人员中客户经理的占比最高，中后台产品开发人员和风险管理人员占比相对较低。小微企业信贷客户经理管理的客户数量多，承担的工作量大，需要批量化、模式化发展客户，需要比一般零售客户经理更高的专业要求，具有财务分析能力和企业管理方面的知识，因此商业银行想要发展好小微企业信贷业务，就必须加强对小微企业信贷专业人员的队伍建设。