PF银行分行中小企业信用贷款风险管理分析

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　　【题目】银行中小企业信贷业务风险防控探究
　　【第一章】商业银行中小型企业贷风控探析绪论
　　【第二章】企业贷款风险控制相关理论基础及概念界定
　　【第三章】PF银行分行中小企业信用贷款风险管理分析
　　【第四章】某太原分行中小企业信贷风险成因分析
　　【第五章】银行预防控制中小企业信贷风险的策略
　　【第六章】PF银行中小企业信贷风险管理保障措施
　　【结论/参考文献】银行如何防范中小企业信贷风险结论与参考文献

　　3 PF 银行太原分行中小企业信贷风险管理分析

　　3.1 太原市中小企业发展状况

　　总体而言，2013 年在山西太原的经济增长明显放缓，银行经营环境出现较大紧缩。

　　国际、国内经济形势运行复杂，在第一季度有所恢复，预计第二季度之后有所回升，伴随着新的形势、财政空转和贸易纠纷等情形，使得增速有所下降，下半年的压力持续增长。第一，是由于主要经济指标下滑。全市财政总收入、公共财政预算收入、工业用电量、货运等主要指标也有不同程度的减少，或比去年同期下降了。第二，缺乏后劲的可持续发展。重点项目全年的数量、投资金额比周边城市低得多，第一市级和省级重点工程总投资上半年完成年度计划的只有 33.5%、37%,基本现代化建设工程、创新和技术改造项目竣工排名靠后。大量的中小民营企业正在弱化，企业家信心指数持续走低，收缩投资、产能和提前还贷，产业空心化的低收缩，边缘化的问题较为突出。然后由于外贸形势严峻的趋势[50].进出口增速缓慢，前几年由"双反"的影响更大发展光伏产业。

　　最后，短板效应影响县域经济显着。金坛、溧阳两县县域经济总和只占太原的 23.2%,同比下降约 0.3%,显着高于县及周边城市的差距，甚至已经落后于一些原来欠发达地区。

　　中小企业在我国市场经济的健康运行中扮演非常重要的角色，缓解就业压力、增加税收等方面中小企业都发挥它不可或缺的作用。太原市目前已经注册的三万多企业中，超过百分之九十五的是中小企业，并且所创造 GDP 占总数的百分之六十，其所缴的税费超过政府财政收入的百分之四十。考察表明，目前制约中小企业的发展仍然是融资问题。这就要求太原市金融机构和政府共同努力及时出台措施予以解决。

　　就太原市金融而言，从 2010 年开始全市的商业银行数量和银行网点数目迅速地增加，这将有利于企业特别是中小企业的融资。政府致力于构建金融机构的体系，并激励各银行参与中小企业贷款业务竞争中。建立并完善信用担保机构，拓宽中小企业寻求担保的渠道。太原市各大商业银行一致认为中小企业是银行业新的增长点，均扩大与中小企业的合作。最值得一提的是中国工商银行太原分行，小企业信贷业务一出现，便势如破竹，并在 2012 的年底，房贷额度达到二十亿，为同行树立榜样。此外建设银行太原分行完成了 183232 万元，大力扶持了中小企业的发展。对于商业银行而言，中小企业房贷业务日渐成为银行获利的主要来源，为了取得先机，商业银行积极主动与企业进行合作。商业银行不断完善自身的信贷业务，设置相应的部门，从金融产品、资源配比等出发进行改革以吸引中小企业融资[51].

　　银行必须清醒地认识到伴随着巨大收益的将是难以预料的风险，而且放贷数额越多，风险就越大。因此怎样更好地防范和规避信贷风险将是商业银行面临的重要的课题。

　　3.2 PF 银行太原分行概况

　　经中国人民银行审批，PF 银行在 1993 年建立，六年后顺利地在 Shanghai StockExchange 挂牌上市，最终将总部设到上海。注册资金 186.53 亿，经过全行员工二十多年来不懈努力，PF 银行赢得了同行业和大众的好评[52].

　　自 1993 年以来，PF 银行致力于金融创新，规模不断扩大，市场份额持续增加。目前 PF 银行已经同 80 多流通股东开展交流，并首次与国际战略投资者进行合作。在 2010年，作为国有大中型企业，中国移动率先入股 PF 银行。全行员工共同努力下，在 2012年底，PF 银行的总资产达到 30000 亿，其中存款 2 万多亿，贷款达到 1.5 万。成为全国性的银行是 PF 全体员工的共同目标，在 2012 年底，PF 银行的规模已经超过预期，其中一级分行 37 家，二级分行 87 家，经营机构 824 家，除此以外还有伦敦办事处、PF桂谷银行、浦银金融租赁公司等。

　　PF 银行成立十年后，终于在山西落户，成立 PF 银行股份有限公司太原分行。PF银行太原分行融合晋商文化之雄厚底蕴与"笃守诚信、创造卓越"的核心价值观，充分吸收总行及各分行在机制、人才、理念等方面的经验，不懈努力、追求卓越，用实力赢得了各金融机构的尊重。值得一提的是，PF 银行太原分行成立七年以后，总资产就已经超过 608 亿，其中本外币各项存款余额 566 亿元，各项贷款余额 316 亿元，累计实现账面利润 37 亿元，当地缴纳税款 8.5 亿元。

　　截至 2012 年底，PF 银行太原分行设置了 11 家同城支行和 5 家异地支行，此外成立唯一一家村镇银行。从异地机构覆盖来看，PF 银行做得最出色[53].PF 银行山西分行十年来的不懈努力不仅让自身有了一席之地，而且在很大程度上促进了山西的发展。从2004 年成立以来，太原分行的各项业务的表现均位列前茅，并且在很长的时间里没有重大事故发生，综合业绩始终排在同行的前列。

　　3.3 PF 银行太原分行中小企业信贷业务现状

　　3.3.1 PF 银行中小企业行业分类

　　PF 银行太原分行依据总省行行业政策以及国家相关规定，出台了《太原地区中小企业授信行业分类表》，表中对行业进行分门别类，总共四大类，即"优先支持"、"一般支持"、"限制支持"和"禁止支持",上述分类并不是固定的，会根据变化做调整。

　　在 2013 年期间，PF 银行中小企业的授信率排名靠前的三大行业授信率相加后占到总额的百分之十五[54].

　　3.3.2 PF 银行中小企业贷款情况

　　为了提升自身的业绩以及促进中小企业的发展，PF 银行太原分行在 2009 年组建了中小企业专营机构，截止 2013 年底，PF 银行太原分行的中小企业授信户数和贷款余额实现跨越式的增长[55].具体数据如下表 3-1:

　　3.3.3 PF 银行中小企业贷款不良率情况PF 银行太原分行在 2009-2011 年间，没有一笔不良的中小企业贷款，这样的成绩排在同行的前列。当经济处于下行通道，中小企业难以避免受影响，造成结果是中小企业的违约可能性增大、风险持续上升。2012-2013 一年时间，不良贷款余额从 6542 万增加到 16019 万，不良率起初仅为 1.83%,截止 2013 年底，不良率达到 4.31%.

　　以上两图表明：2011-2013PF 银行太原分行的公司类贷款相对比较稳定，基本保持在 200 个亿的水平，增幅始终不超过 10%.中小企业贷款的增幅比公司类贷款要高出将近十个百分点[56].此外，就贷款的不良率而言，公司贷款处在 2%水平，波动控制在1%以内；中小企业贷款超过 4%,波动已达到 4%.

　　3.4 PF 银行太原分行中小企业信贷风险管理现状

　　当经济处于下行通道，山西多个行业受到严重地冲击，此外自身的产能过剩又进一步加剧危机，导致多数企业难以如期偿还贷款。统计数据显示，截止 2013 年六月底，太原市放贷总额达到 4307.64 亿，相对年初增加了 7.23 百分点，而全省增长率竟高达7.78%,太原市的贷款增幅位列全省的前列。太原市及时处理不良贷款高达 14 亿，税后利润相比同期下降了 8.3 百分点，仅为 110 亿。造成这样结果的原因主要是不良贷款数额的增加。中小企业不得不缩小经营规模，投资骤降、产业空心化的现象屡见不鲜。

　　甚至出现民间借贷代替银行放贷、企业不得不停业等现象。目前太原的中小企业中从事传统制造业的占大多数，并且拥有自己专利的更是少之又少，在宏观经济不景气的条件下，企业会出现大量囤货，资金链断裂的现象。期间仅有百分之四十的中小企业能够维持销量，由于劳动力的成本持续上升，多数企业不堪重负会出现亏损甚至倒闭。当经济处于上行通道，大多数企业都会借助负债杠杆进行管理和经营。2013 前四个月里，整个山西金融机构的累积不良贷款达到 870 亿，新增不良贷款数额排在全国整个银行业的首位[57].太原金融环境出现恶化趋势，银行业务发展和防控风险障碍重重。一是法人代表逃逸情况逐年增加。相关部门统计太原市中小企业法人代表逃逸的事件竟多达 20余起，影响最恶劣的是其中一家企业贷款超过 6 亿[58].二是各种形式逃废债愈演愈烈。

　　存在不少企业试图借助各种手段逃避先前企业的债务，常见的非法手段有与他人合伙成立公司，但名义上法人代表不是自己，通过这种方式将资产转移。难以理解的是有的政府部门经默许这样的非法行为。三是担保人想法设法躲避担保责任。部分企业尝试利用银行信贷风险管理的存在的弊端，并借助法律手段状告所担保的企业和商业银行蓄意诈骗，为达到逃避应承担的责任。即使上述行为暴露、败诉以后，寄希望于一些非常规手段，进一步对所担保企业和相关职能部门试压。四是少数企业假借"合法外衣"侵害银行权益。为了避免银行今早地行使抵押权做最后的挣扎，有的企业会采取一些欺骗的行为，比较常见的手段是编造虚假劳动仲裁调解书，此外虚构债务纠纷也屡见不鲜。借助法律手段提前将清算资产转移。这说明了"以抵押不破租赁"原则存在漏洞和弊端，容易被企业利用。五是企业蓄意信息造假蒙蔽银行。有的企业的缴税信息存在比较大的水分，使得商业银行对其运营情况造成严重的误判，从而加大了银行放贷的风险。六是金融发展配套机制建设相对滞后。由于信息的不完全，借贷企业经营的基本状况无法被商业银行所掌握，给银行进行维权造成许多障碍。除此以外，有关的职能部门在防控金融风险政策以及配套体制机制上关注不够，这将是今后需要努力改善的方面。

　　伴随着中小企业信贷业务的扩张，PF 银行太原分行将该行的信贷风险管理拓展为全面风险管理，建立了涵盖信贷风险识别、信贷风险评估、贷款审核与审批、贷后风险控制的全流程中小企业信贷风险管理体系。

　　在组织结构上，银行董事会负责建立并实施全面、有效的内部监控体系，负责确保PF 银行太原分行在法律和政策的框架内谨慎经营。银行监事会负责监督董事会和高管从制度建设和操作两个角度来完善银行的内部控制体系并监督其严格履行各自的内部控制职责。PF 银行太原分行信用风险管理的最髙权力机构为风险控制委员会。在其的指导和监督下，由小贷部具体负责中小企业信贷业务的日常风险控制。

　　按照中小企业信贷业务不同阶段的风险状况和商业银行内部权限体系，从中小企业的信用等级、信贷管理水平、授信担保条件三个维度制定了信贷审批授权体系，对 PF银行太原分行的授信业务风险进行丁分级审议。PF 银行太原分行分三阶段执行贷前调查、贷中审查、贷后检查的流程，根据信贷业务的各个风险控制环节，制定相互制约的工作岗位及职责，并通过明确的责任追究制度确保信用风险管理流程得以有效实施[59].

　　PF 银行太原分行在受经济体制和金融改革的共同影响下，积极地向国内外发展更好的银行学习风险防控经验，不断地努力探索创新风险管理的理论，不断完善风险管理体系，有效提高了自身信贷业务的质量和效率。PF 银行太原分行成立六年以后，逐渐建立了"统一授信、审贷分离、分级审批、责权分明"高标准的信贷运行机制，并将各类相关的授信业务合并归入授信体系，实现审理和放贷分开，进一步加大对放贷的管理力度，设置专门的机构负责风险管理。

　　在二十一世纪初，PF 银行太原分行对其险管理体制做出调整和改变，初步形成了尽职调查、风险评审和问责审批的决策机制，从根本上解决了无法避免"反程序、倒程序"的问题。在风险管理不断深入研究的基础上，PF 银行太原分行提出了"大风险管理"的概念和要求，逐步完善风险管理体系，极大地丰富风险管理的手段，此外各类风险管理的配套机制也相应地制定并发挥各自的作用。

　　经济的健康、持续发展对 PF 银行太原分行提出了更高的要求，此外考虑到同行激烈的竞争，PF 银行太原分行实现对其战略的调整和转型，逐步加大与中小企业的业务往来，恰逢我国经济处于波动相对较大的时期，中小企业能否正常运营将影响 PF 银行太原分行的发展。PF 银行通过借助情景分析、授信审批、预警和贷后管理、资产组合以及反欺诈对信贷风险进行防范和规避的，提高了信贷风险管理的效率，在较大程度上降低 PF 银行太原分行由信贷风险造成的损失。

　　PF 银行太原分行制定了贷后资产的日常管理要求，对可能影响还款的因素进行持续的监控并形成书面监测报告。从 2013 开始，国内经济发展不及之前，资金不断处于紧张状态，民间借贷横行。经营多年 PF 银行太原分行过分盲目追求业绩，造成"劣币驱逐良币"的现象普遍存在，对银行自身产生重大的影响，除此外众多借贷人逃废债务，无疑是雪上加霜。为了应对上述的风险，PF 银行太原分行应进一步提高信贷风险管理水平，加强对风险的预判能力，健全信贷风险管理机制，从而保证信贷业务的健康持续的发展。

　　3.5 PF 银行太原分行中小企业信贷风险管理存在问题

　　作为"苏南模式"乡镇企业的发源地，太原的制造业发展比较快，而且中小企业的规模也相对较大，在相关职能部门和商业银行的大力支持下，这些中小企业已经取得了非常大的进步。为进一歩对 PF 银行太原分行信贷风险管理问题做深入研究，特开展问卷调查。调查问卷采用自编问卷采取匿名的方式进行，调查时间为 2015 年 6 月。调查共发放问卷 62 份，回收 60 份，其中有效问卷 57 份，有效回收率为 95%.根据不同的样本特征进行频数及比率的统计，本次调查所抽取的样本构成统计如表 3-3.在国内外风险理论研究的基础上，并结合调查问卷，交流经验，通过分析 PF 银行太原分行存在的不良贷款，得出 PF 银行信贷风险管理存在的问题。

　　3.5.1 信贷风险管理体系不健全

　　（l） PF 银行太原分行为了判断所考察对象的信用行为，专门确立了企业信用等级评价标准，同时也明确了评级程序、信用评定对象和分类等。不得不承认，PF 银行太原分行的客户信用等级评价系统仍有不少问题，尤其是针对中小企业信贷的风险控制系统需要不断地健全和完善。从以往的评级来看，大多数仅仅对其进行了定性分析，并没有通过模型和数据对其量化，以致中小企业风险预警的管理体系有不少缺陷，从而导致银行不良贷款的增多。

　　（2）贷款决策不科学。PF 银行太原分行成立以来，就立即建立并不断完善决策体系。

　　从执行效果来看，贷款决策体系并不能够纯粹的发挥作用，很多时候受到外界人情等的干扰，甚至出现工作人员仅凭借经验去决策，给银行带来巨大的信贷风险。

　　（3）责权利不对称。目前，PF 银行太原分行存在这样的现象：了解企业情况是一般员工做，但是决策是否放款却是审核层；由于审核层无法尽量多地掌握企业的运营状况，可能会造成决策失误；当所审批的贷款出现风险或者无法追回时，责任将全推给了解信息的员工，审贷相分离的政策难以真正的实施。

　　（4）风险管理组织不清晰，体制不完善。PF 银行太原分行未对风险管理体系进一步完善，对提高风险管理意识没有足够地重视。PF 银行太原分行的风险管理部门的人员、岗位设置存在比较大的漏洞和不足，很难及时、准确地做出决策，很大程度上制约了PF 银行太原分行的发展。

　　3.5.2 管理方法和手段过于陈旧

　　PF 银行太原分行信贷风险管理效率不高和质量有限，分析其原因主要是 PF 银行太原分行一直采用的是相对陈旧的管理方法，自成立以来并没有投入尽量多的物力和财力研发新的管理方式、方法，特别是在定量研究上仅仅涵盖了常见的财务指标，存在以下的问题：

　　（1）简单信用分级，不能准确衡量企业信用风险。PF 银行太原分行所谓的综合评定主要是借助企业经营能力、经济实力、基本素质、偿债能力及信用等指标测算加总以后从而得到企业的信用等级划分。在这个过程中，指标选取不够科学，可能存在漏选，而且权重也难以确定，大多数是凭借个人的经验所得并不客观；同时不能充分地考虑企业所处的内外部环境，可能忽视了企业的发展趋势，最终会导致银行对企业的判断失真。企业的信用评级是 PF 银行太原分行信贷管理的核心工作。信贷管理部门首先会深入企业对其经营业绩、财务状况等基本的运营情况掌握和分析，并考察与其相关的合伙企业的综合运营状况，最终全面分析得出企业的可靠程度。PF 银行太原分行按照综合状况的好坏将客户划分成 15 个等级。

　　（2）指标设置存在主观局限性[60].PF 银行太原分行的信用风险管理部门通过分析企业财务指标制定出风险评级。必须指出的是这些指标值并不能真实反映企业的经营状况，参考价值大打折扣。此外为了逃避税费，企业可能存在瞒报的情况，进一步加大了银行风险评级的难度。因此 PF 银行太原分行应当不断创新评级标准和方法。

　　（3）信贷产品创新不足。信贷产品过于传统和老旧，这是 PF 银行太原分行亟待解决的问题。理论研究和银行数据表明，传统的抵押、担保方式不利于中小企业融资，在很大程度上制约了中小企业的健康发展。

　　3.5.3 信贷审批管理机制不合理

　　（l）PF 银行一直运用的是分级授权管理模式，而且每一级的单位的核算方式和方法都不同。为了过分追求本行的业绩，银行有时并不会按照规定流程认真审核，此时更看重信贷资金的投放速度。此外 PF 银行太原分行缺乏相应的处罚机制，造成超越授权、盲目房贷的现象屡见不鲜，严重地影响了 PF 银行太原分行的持续健康发展。

　　（2） 和其他的商业银行一样，PF 银行太原分行信贷的审批权并不是掌握在基层管理部门，而是由银行的高层部门把控。当基层管理部门经过调查了解确定可以对企业放贷后，必须向高层递交详细的考察材料，这就在很大程度上增加了对贷款审批的时间，在此期间，急需资金的企业可能选择别的银行或民间借贷，造成客户的流失。

　　（3）目前，PF 银行太原分行在审批过程中还单纯地依靠信贷人员凭借经验进行分析，没有利用先进的科技手段和数学模型，审批结果缺乏科学性和客观性。此外高层在审批时参考的信息来自调查人员的传达，这样信贷调查人员的职业道德和操守就显得特别重要。

　　3.5.4 中小企业信贷风险控制能力较差
　　
　　金融机构对中小企业信贷风险的管理是银行内部管理的核心环节。综合分析 PF 银行太原分行发生的中小企业不良贷款，可以发现：中小企业信贷风险监管和实时跟踪是风险高发的区域。从不良资产比率的角度来看，大中型企业的不良记录远远低于中小企业[61].横向比较发现，PF 银行太原分行的中小企业不良记录高于我国其他大中型股份制商业银行的中小企业不良记录，PF 银行太原分行的信贷风险控制能力和水平仍然存在比较大进步空间。通过对数据进行模型分析，结果表明中小企业的信贷风险程度难以准确得获得和把握，从而给 PF 银行太原分行中小企业信贷风险控制评估造成许多障碍和困难，进一步加大了 PF 银行太原分行中小企业信贷业务的难度。

　　3.5.5 信贷风险意识薄弱

　　PF 银行太原分行高层对贷款的审批主要是依据基层信贷员深入企业调查所获得的数据信息，那么信贷员的职业素质的高低、信贷风险意识的强弱直接影响高层的决策。然而在调查了解企业的过程中，信贷员往往将自己视为"甲方",服务意识明显不足。

　　横向比较来看，PF 银行太原分行信贷员的市场竞争意识薄弱，没有积极主动去改善工作方法，更多只是被动地按照银行的规定执行任务，这种工作状态很可能在处理信贷业务中埋下风险隐患，不利于信贷风险的防范和规避。笔者认为 PF 银行太原分行中小信贷工作人员的风险意识和竞争意识需要进一步加强，同时职业素质也有待提高。