DEA模型指标的设定及数据来源

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　　【题目】国内生物制药行业经营状况评估
　　【第一章】中国生物制药业发展现状探究绪论
　　【第二章】数据包络模型与Malmquist生产率指数
　　【第三章】DEA模型指标的设定及数据来源
　　【第四章】我国生物制药行业绩效的实证分析
　　【结论/参考文献】生物制药行业健康发展研究结论与参考文献

　　第3章 DEA 模型指标的设定及数据来源
　　
　　3.1 投入产出指标设定
　　
　　3.1.1 投入产出指标选择原则

　　数据包络分析方法的分析过程是利用投入产出的数据导出相对有效的效率前沿面，再通过得到的相对有效的效率前沿面作为基准，最后估算其它非效率决策单元的效率值。在数据包络分析方法的模型设定中，以投入指标项和产出指标项的选定尤为重要，这是由于当投入指标项或产出指标项发生变化时，会影响数据包络分析的效率值。

　　Golany 和 Roll（1989）提出了在运用数据包络分析方法进行效率评价时应注意的两个问题。第一个问题，因为数据包络分析方法可以用来评估一组决策单元间的相对极小，所以，各决策单元之间是否具有同构性就显得尤为重要。假如是在不相关的单元之间进行比较，就无法区分它们之间的差异是来自单元间的性质差异还是单元之间的效率差异，评价结果就变得没有意义。所以，当个别决策单位的特征与别的单位不同时，就应该视为非同构者并将其剔除，要不然会对整体的效率评价产生影响。第二个问题，选取决策单元的数量应该在所考虑输入和输出项总数的 5 倍或者 5 倍以上，如果不符合要求，那么将严重影响研究的可靠性和有效性。

　　而 Cooper,Seiford 和 Tone（2000）则给出了选择数据包络分析模型输入以及输出指标的标准：

　　①所有决策单元的投入和产出值必须一致，而且其值应该为正；②这些项目（输入、输出和决策单元的选择）必须反映研究者和管理者对于决策单元的相对有效性评价相关元素的喜好；③考虑到效率比的原则，投入值应该尽可能的小，同时产出值应该越大越好；④不要求不同投入以及产出的单位一致。

　　3.1.2 投入产出指标选定

　　以选择投入产出指标的标准、本文研究目的以及参考文献作为依据，总结国外生物制药行业演进过程，并结合我国生物制药行业自身发展的特点，最后在考虑到相关数据的可获取性，选取以下指标定义为投入产出指标。

　　①投入指标

　　生物制药作为高科技创新型行业，其行业中的企业的组织学习的过程首先是建立一个充满活力的盈利企业，通过基于三种知识类型创造组织能力从而实现这一过程。而这三种知识类型创造组织能力分别就是技术能力、功能能力以及管理能力。

　　技术能力是学习的产物，而学习则是使用已经存在的和新的科学和工程知识创造出来新的技术，与此同时，新的产品和新的方法从中能够被商品化的过程。

　　技术能力是以知识为基础，是在研究与开发中满足研究所应该具备的能力。

　　功能能力是以产品为导向，其涉及了以下三种主要的组织能力：

　　开发能力。通过学习商品化，在国内以及国际市场上销售某种产品或者某种新的技术或已经存在技术所需要的、与产品相关的专门技术而创造了这些能力。

　　这些能力表现了研究与开发中的开发。

　　生产能力。在学习如何能够为新的产品建造以及操作大规模的生产设备，如何招募、培训和管理有效操作这些生产设备所需要的劳动力的过程中，所形成的这些能力。略微类似但重要性相对弱一些的一组能力是生产所必需的原材料的批量采购。

　　营销以及分配能力。通过对产品的消费者和市场性质的学习，建立到达消费者以及市场的系统的、全面的、有效的广告、销售和分配体系、从而获得了这些能力。

　　基于管理知识和经验的管理能力作为第三组组织能力，是创造以及支撑一个盈利性企业的活力所必须具备的。经营者或者管理者学会这些能力来操作运营企业下各部门的活动、整合这些部门的活动以及协调从原材料供应商（经过了生产和分配过程）到达零售商和最终消费者手中的货物流。成功维持公司长期稳定健康以及稳步增长最本质的要点是最高管理层的学习能力。这些公司管理层监督操作运营公司的绩效，做出配置人力资源以及金融资源等等重大决策，这些都决定了该公司的命运，与此同时还往往决定了公司运行于其中的整个国家行业的命运。

　　综合上述，本文选择上市公司的总资产、主营业务成本以及各项费用作为数据包络分析模型的投入指标。在财务会计，资产是一种经济资源。任何有形或无形的，它能够被拥有或控制的生产价值和持具有积极的经济价值被认为是一种资产。简而言之，资产所有权代表可以转换成现金价值（尽管现金本身也被视为一项资产）。

　　主营业务成本是指公司生产和销售与主营业务有关的产品或服务所必须投入的直接成本，主要包括原材料、人工成本（工资）和固定资产折旧等。"主营业务成本"用于核算企业因销售商品、提供劳务或让渡资产使用权等日常活动而发生的实际成本。

　　各项费用包括了销售费用、财务费用以及管理费用。销售费用是营业费用（连同行政开支）的一部分。销售费用包括销售佣金，广告，散发宣传材料，房租销售展厅，租金售楼处，薪金及销售人员，水电和电话的使用在销售部门等一系列的开支。财务费用指公司在生产经营过程中为筹集资金而发生的各项费用。包括公司生产经营期间发生的利息支出（减利息收入）、汇兑净损失（有的企业如商品流通企业、保险企业进行单独核算，不包括在财务费用）、金融机构手续费，以及筹资发生的其他财务费用如债券印刷费、国外借款担保费等。管理费用是指公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动 而发生的各项费用。

　　②产出指标

　　本文选择上市公司的净利润和主营业务收入作为数据包络分析模型的产出指标。净利润（收益）是指在利润总额中按规定交纳了所得税后公司的利润留成，一般也称为税后利润或净收入。主营业务收入是指公司经常性的、主要业务所产生的基本收入。

　　3.2 研究的样本与数据来源

　　本文的样本数据均来自于东方财富网统计数据以及各家上市公司公布的年报。基于证监会行业标准划分，将这些生物制药上市公司分为3子行业，即生物制品业、生物药品制造业以及其他生物制品业.由于我国上市机制发展较晚且我国生物制药行业发展同时相对滞后，受制于有限的数据资料，并且筛除了这些子行业上市的ST类以及在三板市场的上市公司，最后还考虑到生物制药行业是我国最近几年发展迅猛的新兴产业，因此，文章的研究是基于我国生物制药行业25家主营生物药品的上市公司2008-2012年的经营绩效进行评估。这些样本企业在一定程度上可以代表生物制药行业总体现在以及未来的一定时间的发展形势，所以，本文认为这些样本公司的选择是有效的。