摘要
商业银行是我国金融系统的重要组成部分，在我国改革开放、经济体制改革以及促进我国经济发展、维护社会的安定团结方面发挥了举足轻重的作用，商业银行的安全和稳定直接关系到我国社会秩序的平稳以及整个国家的长治久安。然而，随着全球金融进程不断推进以及金融创新的层出不穷，商业银行在赚取巨大利益的同时，也面临着越来越大的风险，内部欺诈风险就是危害性最强的风险之一，近年来，由内部欺诈引发的案件频发，再加上涉案金额巨大，影响面广，既给商业银行造成巨大的经济损失和严重的声誉影响，也一定程度上危及到国家经济秩序的稳定和金融安全，这也引发了银行业对内部欺诈风险的高度重视，如何在发展业务的同时加强对内部欺诈风险的控制已然成为银行也亟待要解决的问题。本文以 A 银行为例，通过 A 银行发生的内部欺诈案例，对现有管控体系的缺陷进行了充分的分析，提出了优化内部欺诈风险管控体系的方案及保障措施，通过设计内部欺诈风险管控体系，来达到有效预防、控制内部欺诈风险的目的，因此，本文的研究结果不仅有利于提升 A 银行的内控欺诈风险防控水平，也对其他商业银行相关领域的实践起到一定的借鉴作用，具有一定的理论意思和现实意义。
本文共分为六部分，第一部分为绪论部分。主要阐述本文的研究背景和研究意义，以及本文的研究方法、基本框架和论文的创新之处。第二部分为基本理论和国内外文献综述。概述了现代公司治理理论、内部控制理论、信息不对称理论、机制设计理论、自利行为理论以及国内外内部欺诈风险的研究现状。第三部分，A 银行内部欺诈风险成因及管控缺陷分析。本章首先对 A 银行内部欺诈事件的类别进行了研究，然后分析了其事件成因以及 A 银行现有管控体系的缺陷。第四部分为优化 A 银行内部欺诈风险管控体系的研究。提出了构建管控体系的理念，并进一步设计优化了管控体系方案。第五部分为A 银行内部欺诈风险管控体系保障措施。从组织保障、制度保障、技术支撑以及人员培训几个方面确保 A 银行内部欺诈风险管控体系的有效执行。第六部分为研究结论，在对全文总结的基础上，分析了本文的不足。
关键词：风险；内部欺诈；管控体系； 优化 .
Abstract .
Commercial bank is an important part of China's financial system, playing a significantrole in China's reform and opening-up. Moreover, the safety and stability of commercialbanks are directly related to the stability of our social order. However, with the stream offinancial innovation, commercial banks are subject to great risks while making huge profits.
Internal fraud risk is one of the most dangerous risks. In recent years, internal fraud risk event,coupled with the huge amount and wide range, has not only caused huge economic losses andserious reputation of the bank, but also endangered the stability of the national economicorder and financial security. This has attracted the attention of the banking. How to controlthe internal fraud risk?Therefore, it is very urgent to pay attention to the internal fraud risk'smanagement and research, and build a scientific and effective internal fraud risk managementsystem.In this paper, Take A bank for example, the author discusses and analyzes the existingmanagement and management system defects through the A bank internal fraud cases. Then,the author puts forward optimization plan of the internal fraud risk control system andguarantee measures. Therefore, the research results of this paper not only help to improve thelevel of internal fraud management, but also provide a reference for the other commercialbanks.
This paper is divided into six parts. The first part is the introduction, in which the authorbriefly and discussed the background, main contents, purpose, basic framework. The secondpart is the basic theory and literature review at domestic and abroad. This paper summarizesthe theories of modern corporate governance theory, internal control theory, informationasymmetry theory, mechanism design theory, self - interest behavior theory and the researchstatus of domestic and international internal fraud risk. The third part, the author analyzes thecauses of the A bank internal fraud risk and management deficiencies. This chapter firststudies the types of internal fraud in the A bank, and then analyzes the causes of its eventsand the defects of the existing management system of the A banks. The fourth part is abouthow to put forward the optimization plan of the internal fraud risk control system. The fifthpart is the guarantee measures of the internal fraud risk management system. Consist oforganization support, system support, technical support and personnel training support todiscuss. The sixth part is the conclusion of the research.
Key Words:risk; internal fraud; management system; optimization .
目录
第 1 章 绪论
1.1研究背景与意义
1.1.1研究的背景
1.1.2研究的意义。
1. 2研究思路和研究框架。
1.2.1研究思路及内容。
1.2.2研究框架。
1.3研究方法和创新点 .
1.3.1研究方法 .
1.3.2本文创新点 .
第 2 章 基础理论及文献综述 .
2.1基础理论 .
2.1.1现代公司治理理论 .
2.1.2内部控制理论 .
2.1.3机制设计理论 .
2.1.4信息不对称理论 .
2.1.5自利行为理论 .
2.2文献综述 .
2.2.1国外文献综述 .
2.2.2国内文献综述 .
第 3 章 A 银行内部欺诈风险管控现状及缺陷分析 .
3.1 A银行内部欺诈风险管控体系现状--分层制约管控体系及管理架构 .
3.1.1 A银行内部欺诈风险分层制约管控体系 .
3.1.2 A银行内部欺诈风险管理架构 .
3.2 A银行内部欺诈风险案例及特征 .
3.2.1典型内部欺诈风险案例 .
3.2.2 A银行内部欺诈风险特征 .
3.3 A银行现有内部欺诈风险管控体系缺陷分析 .
3.3.1文化缺失，架构不健全 .
3.3.2内控失效，管控体系割裂 .
3.3.3机制落后，管控方法单一 .
3.3.4高管失范，员工管控不当 .
第 4 章 A 银行内部欺诈风险管控体系再设计
.
4.1内部欺诈风险管控体系的优化构建原则 .
4.2培育适宜的风险管理文化 .
4.2.1构建正确的内部欺诈风险管理理念。
4.2.2重建内部欺诈风险管理组织架构 .
4.3构建多层次、多角度的内部欺诈风险管控机制 .
4.3.1以风险管理为导向的内部控制机制的再设计 .
4.3.2内部欺诈风险预警机制的建立 .
4.3.3完善内部审计风险管理机制 .
4.3.4建立内部欺诈风险的缓释和转嫁机制 .
4.4强化人力资源管理 .
4.4.1培育专业队伍，夯实风险管理人力资源基础 .
4.4.2加大高管激励力度。
4.4.3建立考核和责任追究机制 .
4.5建立以大数据为支撑的内部欺诈风险损失数据库 .
第 5 章 A 银行内部欺诈风险管控体系保障措施 .
5.1组织保障 .
5.1.1内部欺诈管理部门的设置 .
5.1.2内部欺诈风险管控部门的独立性 .
5.1.3建立跨部门的决策协调机构 .
5.2制度保障 .
5.2.1采用流程银行的思想促进业务流程优化 .
5.2.2全面有效的信息披露制度 .
5.2.3严格落实内部欺诈风险管理责任制。
5.3技术支撑。
5.3.1加强内部欺诈风险实时监控管理 .
5.3.2创新案防科技手段 .
5.4人员培训与保障 .
5.4.1建立高效的内部培训体系 .
5.4.2采用适当的培训模式和方法。
5.4.3建立并落实培训的考核评价机制 .
结论 .
参考文献 .
致谢 .
