银行内部欺诈问题防范制度构建分析结论与参考文献

　　结论

         商业银行是现代企业的一种，但商业银行又有其特殊性，它是以客户存款为资金来源来进行运转的企业，以货币资金为经营标的，相比其他企业，银行的自有资金比例较低，于此相对应的，它面临的风险也要比其他企业复杂多样。近几年来，国内外的媒体大量曝光了我国商业银行由操作风险引发的大案，而在这些大案要案中，以内部欺诈为手段实施犯罪的案件最多，涉案金额最大，影响最广，内部欺诈，已经成为危害最大的操作风险类型，既给商业银行造成巨大的经济损失和严重的声誉影响，也一定程度上危及到国家经济秩序的稳定和金融安全。本文以 A 银行内部欺诈风险管控体系优化研究为选题，按照“提出问题、理论基础、分析问题、解决问题”的研究思路来展开，在整理研究文献以及对 A 银行内部欺诈风险事件充分分析研究的的基础上，按照垂直化管理、联动和制衡以及专业化原则提出了优化内部欺诈风险管控体系的方案及保证其有效执行的措施。
　　
　　首先，是培育事宜的风险管理文化。这包括构建正确的内部欺诈风险管理理念以及重建内部欺诈风险管理组织架构。
　　
　　其次，构建多层次、多角度的内部欺诈风险管控机制。这包括设计以风险管理为导向的内部控制机制、内部欺诈风险预警机制的建立、完善内部审计风险管理机制、建立内部欺诈风险的缓释和转嫁机制。
　　
　　第三，是强化人力资源管理。这包括培育专业队伍，夯实风险管理人力资源基础，加大高管激励力度以及建立考核和责任追究机制。
　　
　　第四，建立适当的保障措施。内容主要涉及组织保障、制度保障、技术支撑以及人员培训四个方面。
　　
　　内部欺诈风险的研究是一个不断研究又不断创新的管理理论，本文以 A 商业银行为例，对这个管理理论进行了简要的研究分析。因为能力和时间的关系，本人分析研究不够深入，不够彻底，如在对内部欺诈风险分析方面，由于数据来源的局限性，没有进行内部欺诈风险度量实证分析，使本文的结论缺乏有力的数据依据。因此，本人将在今后的学习工作中，以本次研究作为起点，不断的实践、学习、探索、挖掘，继续关注并且深入研究商业银行的内部欺诈风险管控工作。

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