DT电力集团公司财务资金管理优化研究

　　摘 要

　　在企业的资产组成中，货币资金所占的比例非常大，在企业的经济活动中起到了非常重要的作用,持有充足的货币资金是企业运行的首要条件,而科学的资金管理不仅能够使企业有效的避免经营风险,更能通过科学的管理,提高资金的使用效益。近些年，电力企业的发展速度非常快，电力集团开始逐渐增设子公司，这使得电力集团不能很好地对资金进行统筹管理和有效监管。电力企业要想实现精益化和集约化目标，必须提高资金的监管和调度能力。资金管理体系的科学性与高效性，对提高资金管理能力、防控资金风险具有重要的现实意义和长远意义。

　　DT 电力集团公司是特大型企业集团公司，规模大，层级多、分布广，自从对企业实施集约化管理以来，企业的资金管理能力也有了很大幅度的提高，资金的使用效率也相应得到提升。可是市场环境在不断变化，政策的调整、业务扩展、分子公司的增加，资金管理方面也出现了一系列的问题，矛盾点也越来越多。因此对电力企业来说，当前最重要的任务就是要对资金管理的模式进行调整，降低资金管理过程中的风险，使资金管理的效益实现最大化。本文笔者借鉴信息技术，对资金调度管理系统进行完善，该系统不仅可以实现数据集成，而且还可以使资金运转过程实时地呈现在公众面前，加强公众对资金运转过程的有效监督，将定向支付、支付预警和预算控制融合在一起，在资金支付过程中，做好风险预防工作，对资金预算进行全面控制，并且能提升特大型企业集团资金管理精益化水平的新模式。

　　本文以 DT 电力集团公司为案例，通过研究分析 DT 电力集团公司资金管理的现状及特点，发现存在主要问题在以下几个方面：一是资金管理体制不健全，资金调度能力不强；二是部分工程项目投资回报率偏低；三是预算管理不完善；四是应收款项无法按期收回，资产管理不完善；五是信息化程度不高；究其原因，主要来自以下方面：财务制度未与财务管理机构完全结合；以资金预算为主的资金管理体系尚未完全建立；基建项目未进行充分论证分析；非财务部机构预算重视度不高；资产管理不规范；系统软件、硬件未及时更新。结合上述问题及原因分析，本文将理论研究融合到该集团的发展现状中，深入探讨 DT电力集团公司的资金管理问题的优化方案，依次对资金管理组织体系的完善、加强基建项目资金管理、加强全面预算管理、优化应收账款管理和资产管理、信化系统管控平台的完善方面进行论述，使资金管理体系的目标性、科学性更强，权责更明确，更能灵活调度，同时使资金管理过程中的风险出现的概率大幅度降低，有利于该企业经营水平的提升，使DT 电力集团公司的发展速度进一步提高。笔者也希望本文能对更多电力企业以启发，使电力企业能不断完善自身的资金管理体系，能促进资金管理的水平更上一个新台阶。

　　关键词：资金管理,资金管理体系,电力企业

　　Abstract

　　In enterprise assets, the proportion of monetary fund is very big, the enterprise has played avery important role in economic activities, hold plenty of monetary fund is the first condition ofenterprise operation, and scientific funds management not only can make the enterpriseeffectively avoid operation risk, can through scientific management, improve the efficient use offunds Very fast in recent years, the development of the electric power enterprise, power groupbegan to gradually set up subsidiaries, which makes power group not well for overallmanagement and effective supervision of funds Electric power enterprises want to achieve thelean and intensification, must improve the ability of capital regulation and scheduling Scienceand efficiency of capital management system, to improve the capital management ability, riskcontrol and prevention funds has important practical significance and long-term significance

　　DT power group co, LTD Is a very large enterprise group company, large scale, level, widedistribution, since the implementation of intensive management of the enterprise, enterprisefunds to improve the management ability also had the very big margin, capital use efficiency isalso improved accordingly But in a constantly changing market environment, policy adjustments,the expansion of business, the increase of the molecular company, also appears a series ofproblems about capital management, contradiction is more and more So for your electric powerenterprises, the most important task at present is to adjust capital management mode, reduce thecapital management in the process of risk, makes money management benefit maximize In thispaper, the author using information technology, to fund dispatching management system perfect,the system can not only realize data integration, but also can make money working process inreal time appear in front of the public, to strengthen the effective supervision of the public capitaloperation process, will be directed to pay, pay the warning and budget control fuses in together,in the process of money to pay, do a good job in risk prevention, the comprehensive control onthe budget, and can promote oversize enterprise group fund management the new mode of thelean level

　　Based on the DT power group company as a case, through research and analysis DT powergroup company capital management fund management present situation and characteristics ofthe major problems found in the following aspects: one is money management system is notsound, capital scheduling ability is not strong; The second is part of the project return oninvestment is low; Three is not perfect budget management; Four is not timely recovery of thereceivables, asset management is not perfect; Five is the informationization degree is not high;Investigate its reason, mainly from the following aspects: the financial system and financialmanagement agencies not completely; Is given priority to with the budget funds management system has not yet been fully established; Infrastructure projects not sufficient demonstrationanalysis; The finance department budget value degree is not high; Asset management is notstandard; The system software and hardware does not update in time In combination with theabove problems and cause analysis, this article will theory research into the group's developmentpresent situation, discussed DT power group, the optimized plan for the company's fundsmanagement problem in turn to the improvement of the fund management organization system,strengthening the infrastructure project funds management, strengthen the comprehensive budgetmanagement, optimizing the accounts receivable management and asset management, the letterdiscusses the improvement of the system control platform, make more targeted, scientificmanagement system, power and responsibility more clear, more flexible, at the same time makemoney management in the process of the risk probability of slash, is conducive to the promotionenterprise's management level, to further improve the development speed of DT power groupcompany The author hope this paper can also for the electric power enterprise in order to inspiremore, make the electric power enterprises can improve their own management system, canpromote the fund management level on a new step

　　Key words: capital management, capital management system, power enterprises

　　目 录

　　一、绪论

　　（一）研究背景及意义

　　1．选题背景

　　企业管理的根本目的是实现利润最大化，而且能做好企业内部各单位之间的利益分配工作，使利益分配尽可能合理。企业从起步到成熟需要历经的过程有：第一筹集资金用于企业建设和运行；第二投资；第三回收资金投资所获得的增值价值；第四将利润在企业内部进行分配。这个过程是循环的。因此资金运转在企业经营过程中的重要性不言而喻。它可以使企业的价值所得受到影响，也能影响企业的风险预防过程，而且对与企业运行相关的文化、技术等方面都存在关系，所以对企业财务体系而言，最重要的任务就是要做好资金管理工作。

　　电力企业属于国有企业，它可以垄断市场，电力企业的发展与国民经济以及国家安全都有着直接的关系。近些年，我国经济的发展速度非常快，对电力的需求也越来越大，电力供应与电力需求之间也凸显出了极大的矛盾，因此电力项目建设的完善工作迫在眉睫。

　　但是众所周知，建设电力项目需要的资金数额是巨大的，并且越来越多，如果仅凭政策性资金是远远不够的，要想解决当前存在资金问题，必须从企业本身出发，挖掘企业的资金潜力，将集团这一组织形式的优势充分发挥出来。在这种情况下，资金管理工作的完善对电力企业来说显得尤为重要。

　　2．研究价值

　　企业集团在以较快的速度不断发展，国内外资金管理方面的研究成果层出不穷，很多专家学者正在尝试对传统的资金管理模式进行改进，提出资金集中管理模式。基于此，国外学者倾向于研究分析资金管理的动因，而国内学者则倾向于研究资金管理的模式。国内学者阐述了从理论研究成果、影响资金管理的因素、资金管理的模式以及资金管理模式的适用条件等方面来对资金管理展开研究，虽然研究成果很多，但系统性较差。本文笔者参考企业内部资本市场理论的相关内容，深入探究了资金管理的模式，分析在内部资本市场的前提下，集团是采取怎样的模式来进行资金管理的，又是怎样来进行有效资源配置的。

　　从电力行业入手，来分析资金管理模式是否适用于该行业，并且提出资金管理模式的运行方案，使集团资金管理模式朝着多样化的方向发展。

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　　（二）国内外研究现状
　　1．企业集团资金管理研究现状
　　2．电力企业资金管理研究现状
　　3．文献综述
　　（三）研究目标与研究思路
　　1．研究目标
　　2．研究思路
　　3．研究方法
　　（四）本文的创新之处

　　二、集团资金管理的相关理论概述

　　（一）集团资金管理基础
　　1．内部资本市场理论
　　2．资本成本理论
　　（二）企业集团资金管理的必要性
　　1．调剂资金余缺，统筹资金管理，提高资金使用效率
　　2．维护集团信誉，提升企业的信用等级
　　3．降低财务风险，防范资金风险
　　（三）企业集团资金管理原则
　　1．集中性原则
　　2．及时性原则
　　3．效益性原则
　　4．协调性原则

　　三、DT电力集团公司资金管理的现状

　　（一）电力企业的特征与资金管理模式
　　1．电力企业的特征
　　2．我国电力企业资金管理现状分析
　　3．电力企业的资金管理模式
　　（二）DT电力集团公司简介
　　（三）DT电力集团公司资金管理的特点
　　1．经营资金种类繁多、现金流入(流出)项目多
　　2．资金回收速度快慢不一、回收方式复杂
　　3．资金存量和现金流量规模大
　　4．融资规模大，融资方式多
　　（四）DT电力集团公司资金管理现状
　　1．资金组织体系逐步形成
　　2．资金管理的制度和措施不断完善
　　4．全面管理制度战略性统筹

　　四、DT电力集团公司资金管理中存在的问题及原因分析

　　（一）DT电力集团公司资金管理中存在的问题
　　1．资金管理体制不健全
　　2．资金调度能力不强
　　3．部分工程项目投资回报率偏低
　　4．预算管理不完善
　　5．应收款项无法按期收回，资产管理不完善
　　6．信息化程度不高
　　（二）DT电力集团公司资金管理中存在问题的原因分析.
　　1．财务制度未与财务管理机构完全结合
　　2．以资金预算为主的资金管理体系尚未完全建立
　　3．基建项目未进行充分论证分析
　　4．非财务部机构预算重视度不高
　　5．资产管理不规范
　　6．系统软件、硬件未及时更新

　　五、DT电力集团公司资金管理问题的相关优化方案

　　（一）完善资金管理组织体系
　　1．设立资金调度中心
　　2．完善银行账户管理
　　3．构建账户在线监控，统一结算通道
　　（二）加强基建项目资金管理
　　（三）加强全面预算管理水平,提高资金管理能力
　　1．完善预算管理模式
　　2．完善预算考核机制
　　3．提升预算信息化管理能力，推进预算管理全过程在线控制
　　（四）优化应收账款管理和资产管理
　　1．优化应收账款管理
　　2．优化资产管理
　　（五）信息化系统管控平台的完善，提高资金全过程管理
　　1．对标管理信息系统
　　2．全面绩效管理信息系统
　　3．风险内控信息系统

　　六、结论

　　（一）主要结论
　　（二）现有的局限性以及未来的目标

　　参考文献