电动汽车运营公司资金管理模式分析引言

　　1 引言

　　1.1 研究背景及意义

　　1.1.1 研究背景

　　自 2008 年全球性金融危机以来，大批集团公司依然受到金融危机的影响，财务状况日趋恶化，甚至出现资金流断裂的现象，被迫进行重组乃至被其他公司兼并。为了避免资金断流，资金管理的理念得到空前重视，“现金为王”策略屡见不鲜，在这种大的背景下，资金管理变成为企业财务管理的核心环节。但对于一些集团公司来讲，由于公司资产规模庞大、成员单位数量众多、地域分布较广、资金链条过长等特点，资金管理极具复杂性和艰巨性。鉴于此，众多全球性企业集团将信息网络技术与自身的业务特点相结合，制定资金集中管理政策，优化资金集中管理方案，并积极探索资金管理的新模式。对于我国的企业，由于受到政策环境及管理理念等因素的影响，公司大而不强，多而不专，且内部管理效率较低，协同、控制、组织等能力偏弱，公司很难对内部资源实现有效整合和调控，不能发挥整体的资源规模优势。

　　资金管理模式存在多样性，要想充分发挥资金规模优势，体现公司规模效益，需要根据本企业的自身特点，选择适合自身发展的资金管理模式。在世界经济全球化的大背景下，国际化竞争越来越激烈。我国的电动汽车运营企业必须走出国门，学习先进的专业技术和管理知识，借鉴国际上高效的资金管理方法，制定符合行业发展的战略规划，充分发挥电动汽车运营行业的资金优势，实现企业资金管理流动性、安全性与收益性的完美结合。

　　1.1.2 研究意义

　　当前，我国的集团公司在金融服务创新的推动下，逐渐加强国际交流，增强自身的资金管理水平，但综合来看，我国企业的资金集中管理尚处于初级阶段，距离世界先进水平还有很大差距，还需要不断的学习和改进。在电动汽车运营行业，由于其所处的行业、市场等不同因素的影响，探索符合自身特点的资金运营模式，制定适合电动汽车行业的发展战略仍旧需要不断探索与创新。正是基于上面因素的考虑，电动汽车行业资金管理模式的研究与创新，特别是建立一套适合我国经济特点的资金管理模式，更具有现实意义。本文以 PTX 集团为例，通过对 PTX 集团资金运营管理的研究，并参阅大量相关文献，结合电动汽车运营行业特点，构建一套符合电动汽车运营行业特征的资金运作模式，以提高公司财务信息的质量，降低资金成本，促进企业资源的互补与优化，规范经营的决策，提高企业整体的经济运行效率。

　　1.2 研究目的

　　本文通过对电动汽车运营行业资金管理的研究，并以 PTX 集团公司为例，拟解决如下问题:

　　(1)集中资金管理，避免资金闲置，提高资金使用效率：目前中国电动汽车运营企业主要为国有企业，受到国家政策支持，拥有较多的注册资金，然而资金的管理松散，使用效益低下，部分资金闲置，本文针对电动汽车运营企业的特点，并以 PTX集团为例，建议现阶段采用资金结算中心模式，待我国电动汽车行业发展成熟时，转入资金池模式，进一步加强集团公司的资金有效管理。

　　(2)提高资金使用计划性，统一资金管理：电动汽车运营行业属于新兴产业，以前我国在此领域投入不大，发展迟缓，但近几年随着国家对电动汽车领域的重视程度的提供，电动汽车行业也迎来了快速发展的机会。作为电动汽车企业，由于行业经验少，战略模糊，所以在资金运作与支出过程中随意性较大，缺乏统一调度、统一支配的管理体制，本文建议通过资金池模式的实现来加强集团预算资金管理，提高资金支出计划性，统一资金管理。

　　(3)提出完善资金管理的措施，拓展盈利渠道，加速企业发展；拓展资金来源渠道，降低资金使用成本；建立风险控制体系，减少财务风险。由于电动汽车运营企业现阶段的战略为抢占电动汽车运营市场，盈利性差。本文即提出了开发多种盈利渠道的解决措施，例如发展加电站的同时实行整车租赁和电池租赁，从而更大限度的增加企业盈利能力。目前电动汽车运营企业设立时间短，资金来源主要为自有资金，未利用财务杠杆进行有效的融资，资金成本高。本文建议根据企业特点开辟多种融资渠道，降低资金成本，为股东创造更多剩余价值。针对电动汽车运营集团风险监控薄弱的现状，本文建议加强内部控制，建立多种风险控制体系，降低财务风险。

　　本文拟通过对以上问题的解决，探索适合电动汽车运营企业的资金管理模式，促进我国电动汽车运营行业快速发展，提高电动汽车运营企业的资金管理水平。

　　1.3 研究方法

　　本文在参阅相关的国内外资金管理相关文献和电动汽车行业相关政策基础上，通过比较分析、实地调研，并对具体的案例进行剖析，阐述电动汽车运营企业资金管理模式，其主要方法如下：

　　(1)文献查阅。围绕论文主题，在广泛大量的阅读国内外相关专着、期刊及论文的基础上，搜集电动汽车运营行业的相关资料，主要目的在于找到本文的研究基础和出发点，为本文系统分析电动汽车运营企业的资金管理模式提供了理论依据。

　　(2)调查研究。通过对 PTX 集团资金管理模式的调研，以及通过与下属子公司沟通及搜集资料等手段，结合自己工作中的实践积累，发挥自己多年会计师事务所咨询经验，提出电动汽车运营企业资金管理模式的方法和策略。

　　(3)案例分析。本文通过理论研究与案例分析相结合的方式，深入研究电动汽车运营行业的特点与理论成果，并结合 PTX 集团的实际资金管理状况，提出电动汽车运营企业的资金管理措施和改进建议。

　　1.4 论文结构及逻辑体系

　　论文共分六章。

　　第一章为引言，主要阐述论文的研究背景、研究意义、研究目的、研究方法、论文结构及逻辑体系。

　　第二章是国内外文献综述及启示。

　　第三章是理论体系，首先阐述了资金管理的概念，接着论述了资金管理的相关的基础理论，并通过对基础理论分析研究，确定了资金集中管理的原则，然后详细论述了统收统支模式、拨付备用金模式、内部银行模式、结算中心模式、财务公司模式及资金池模式等资金集中管理模式的特点，并对上述模式的特点、功能、效果等进行了充分比较。

　　第四章首先论述了国内外电动汽车行业的发展历程及电动汽车运营行业的市场前景，然后论述了电动汽车集团企业的特点及电动汽车运营集团资金管理的特点，为后面的案例分析提供了背景资料。

　　第五章是案例分析，也是本文的核心章节，首先简要论述了 PTX 集团管理架构概况及财务管理体系，接着描述了资金管理的现状，并对存在问题进行分析，进而提出了搭建资金管理模式的基本方案，共分四个阶段：一是科学监测阶段，二是集中管理阶段，三是预算控制阶段，四是全面管理阶段。通过四个阶段建设，实现资金全方位的管理，并完成了整个财务体系的建设，通过互联网平台，实现了财务数据的信息化共享。最后提出完善资金管理的三个方面，开辟多种盈利渠道，提高企业收益；进行多方位融资，降低资金成本；建立风险控制体系，降低财务风险，使企业资金管理更高效、安全。

　　第六章，对前五章内容进行概括并说明有待深化探索的问题。为了能够更为直观的了解本文的研究结构，请参见本文的研究结构图。（如图1.1）