石油企业内部控制管理体系建立的个人体会

　　我国目前的石油企业在发展的过程中，由于管理范围不断的增大，已经有越来越多的弊病开始出现，这类弊端不但影响到了石油企业的管理工作，才对经营效益带来了直接的影响。因此，现代石油企业在发展的过程中务必要对内控管理体系进行建立，使得整个企业的运行都能够严格按照管理模式来运行。下文主要针对石油企业的内控管理体系建设进行了深入的思考。

　　1 优化业务流程,明确控制程序
　　
　　首先，必须要针对企业内部的管理章程进行完善、强化。一直以来，我国石油企业的业务经营范围都极为广泛，不但经营着刚需性极高的油气业务，还兼顾着工程、建设、制造、金融、管道等多个不同的方面业务。正是由于石油企业的经营范围过大，才必须要针对各个不同的部分进行严格的管理，不同部分按照不同的专业来进行相应的调查，针对企业运行过程中的多方面章程进行整理，严格分析总结，以此来建立起一个比以往制度更加严密、周到的企业制度，通过这一制度来使得企业管理过程中所存在的不足和缺陷能够得到填补，从而帮助我国的石油企业占有更大的市场份额。

　　其次，针对石油企业运行过程中的业务流程进行良好的评估、优化。依据企业当前的经营状态，针对其中多个重要的部门进行现有工作评估，确保部门自身所具有的有效性。依据对于不同部门的评价结果，来全面的找出企业经营过程中各个方面所存在的风险。同时，对于风险因素按照类型的不同来进行划分，部分对于企业运行有着高度危险的风险，必须要进行上报，使得企业能够在这一过程中明确的了解到企业运行过程中所存在的风险因素。严格按照相应的要求来对企业经营的过程中的内部效益进行控制。在这样的情况下，才够充分的满足各个方面的需求，从而达到对资金和人物进行控制的目的，例如涉及到资金安全方面的问题，务必要严格的加以避免。只有对于各个不同的方面进行了完善的评价之后，才能够确保业务流程的优化模式在一个安全的范围之内，从而对控制环节进行简化，最大限度的提升工作效率，同时还切实有效的减少了石油企业对于各个方面所需要投入的大量成本。

　　2 严明监管机制,保障执行有效
　　
　　一是实现内部控制系统运转有效,必须建立健全内部监督体系。严格按照相应的法律体系，以及国外在这方面的先进性经验，来使得石油企业的内部管理制度能够进行相应的优化，最大限度的对制度之中所涉及到的各个方面进行秩序制定，并且对整个管理体系之中的监控模式进行强化，使得企业运行的过程中，相应的监督机构能够发挥出极其重要的作用，切实有效的对各个部门进行审计、监察，让企业的内部处在一个良好的监管体系之下，同时，针对其中各个方面监督成本进行控制，防止监督成本过高，而导致经济效益受到影响。各个不同的生产领域如果发现问题，就必须要第一时间采取措施加以制止和强化，完善监督的质量。

　　二是加大现场和非现场监督力度,提高防范和抗拒风险的能力。企业应当对各项业务制定全面、系统、成文的政策、制度和程序,并在全局范围内保持统一的业务标准和操作要求,保证政策、制度连续性和稳定性,在接受监管部门全方位监管的同时,内部控制制度的制定必须以各项法律法规为依据,依照有效性、审慎性、全面性、及时性和独立性等原则,将所借鉴的国内外先进经验细化为符合石油企业特点的有自己公司特色的规章制度。

　　三是将内控执行纳入考核指标体系。内控作为石油企业规范化管理的重要内容,首先是一个企业在激烈竞争的市场环境中,不断提高核心竞争力,提高运行效率,提高经营效益的重要管理手段,备受重视。其次,内控的关键和核心是强调流程的权威大于部门权力,部门是资源库、信息库,强调一项任务、一个项目是通过流程来完成的。

　　3 提高人员素质,创造运行环境
　　
　　一是创新用人机制,研究制定中国石油科学发展和谐发展所需关键人才管理办法。石油企业现有用工总量偏大、结构性缺员矛盾突出、潜在用工风险较大,如何控制用工规模,盘活用工存量,依法规范用工管理是创新用人机制的关键。研究制定中国石油科学发展和谐发展所需关键人才管理办法,必须把控制用工规模与调整产业结构结合起来,按照“有所为、有所不为”的原则,对与主营业务关联度不大、效益不好的业务,该退出的退出,该淘汰的淘汰,减少企业实际用工数量。

　　二是要加强人工成本管理,制定科学的薪酬考核政策。组织开展人工成本分析,从人工成本构成项目、各类附加费用提取比例控制等多个方面,进一步加强人工成本管理。同时严格规范工资总额调控范围和调控对象,着力完善工效挂钩机制,充分体现岗位靠竞争、收入凭贡献的原则,强化工资总额分配的激励约束作用。一个科学的薪酬考核政策包括两个方面,一方面以目标考核为基准,注重实效,便于管理人员有充分发挥潜能的空间。

　　三是要多层次组织管理人员和操作人员的培训教育工作。要提高员工队伍的整体素质,关键在培训。杜邦公司的调查结果显示,导致各类安全事故发生的原因中85%与人有关,或缘于人无“知”的蛮干,或缘于人不“知”的忙乱。所以,如何让人“知”就成了解决这类问题的关键。培训工作就是让员工“知”的工作,通过多层次组织管理人员和操作人员的培训教育,发挥管理人员的创新能力,提高员工的政治和业务素质,自觉地遵守和执行各项内部制度。

　　4 结语
　　
　　综上所述，在现代企业飞速发展的过程中，务必要针对石油企业经营过程中的内控管理体系进行完善，从而使得各个环节都能够处在石油企业的控制下，只有石油企业自身完全掌握了多个方面的运行，才能够最大限度的提升石油企业的经营效益。在这其中，尤其要注意对于企业的掌控，只有完全掌控了企业自身，才能够保证各个方面在这一过程中处在良好的运行模式之下。

　　【参考文献】
　　[1]廖宗来“.两个思考”下的企业文化建设[J].中国邮政.2009（01）
　　[2]陈叙.浅析内控制度理论的发展对我国企业建立健全内控制度的启示[J].中国科技信息.2007（15）
　　[3]陈叙.从三九集团的重组看企业集团的资金集中管理[J].金融经济.2007（14）