当前全球资本主义危机的马克思主义阐释(2)

　　社会投资是指那些在劳动力数量相同的情况下能够提高产量，以及在其他因素相同的情况下能够提高利润率的项目和服务。按照投资形式的不同，社会投资可以分为实物资本投资和人力资本投资。实物资本投资主要用于建设实体经济基础设施———如公路、机场、铁路等交通设施; 电、气、水等工业发展所需的项目等。其中交通投资是最重要的实物资本投资。人力资本投资包括教育、管理以及所有各级教育系统的其他服务和教育机构内部和外部的研发服务。社会消费主要包括那些在其他因素不变的情况下，能够降低劳动力再生产成本、提高利润率的项目和服务。社会消费可以分为两类: 供工人阶级集体消费的商品和服务以及应对经济风险的社会保险。其中，第一类主要包括郊区发展项目、旧城改造项目及儿童看护、医疗设施项目等。第二类主要包括劳工保险、养老保险、失业保险，以及医疗健康保险等。

　　第二，社会支出，即“那些为维持社会和谐，实现国家的‘合法性’职能所需要的项目和服务”，“社会支出不属于间接生产”①。福利体系是社会支出的典型表现，它主要用来安抚失业工人，以维持社会和平。

　　2. 国家支出上涨与国家收入受限

　　奥康纳认为，由于美国国家资本主义的作用，国家支出呈上涨趋势，而提高国家收入的途径却严重受限。

　　( 1) 国家支出上涨

　　奥康纳指出，现代美国社会的经济活动可分为三大部门: 竞争部门、垄断部门和国有部门。②竞争部门劳动生产率低，主要集中于服务业和销售业，产品市场不稳定，产量的提高与扩大投资资本和推动技术进步的关联不如与扩大就业的关联大，工人工资较低。垄断部门劳动生产率高，主要集中于制造业和采掘业，产品市场通常是国内范围和国际范围的，产量的提高主要依赖于投入在每个工人身上的实物资本的提高和技术的进步，而不是扩大雇佣工人人数，工人工资相对较高。

　　国有部门可分为两类: 政府自己组织的商品生产和服务，如邮政、教育、公共医疗等部门; 工业企业在与政府签订合约的情况下组织的生产，如军事装备和物资、基本建设和公路建设等部门。两类国有部门的生产取决于政府财政预算的优先权及其征税能力。

　　奥康纳指出，在资本主义经济中，由于国有部门不是以盈利为目的而组织起来的，因此私有部门尤其是垄断部门在经济的扩张中发挥着卓越的作用，成为聚集资本和促进经济增长的“引擎”。

　　资本主义国家首先要保障垄断部门发展的需要。

　　由于垄断部门的市场扩张是建立在新产品开发、产品模型和款式更新的基础之上的，因此，垄断部门的发展要求增加技术工人和管理工人的数量，增加基础设施的数量。简言之，垄断部门要求越来越多的与私人资本有关的社会投资。与此同时，垄断部门的发展要求更多的社会消费投入( 或社会可变资本) ，如医疗、养老、失业保险等。因此，当国家预算向垄断部门倾斜，首先满足垄断部门的社会投资和社会消费需求时，垄断部门的社会投资资本和社会消费资本就已经不再由垄断资本来承担，而是被社会化了，由国家来承担。然而，社会投资和社会消费的利润却不是流向国家，而是流向垄断资本和垄断部门中有组织的劳工。

　　从这个意义上来说，垄断部门的发展导致国家开支的增长。

　　与此同时，垄断部门的发展还倾向于通过以下三种方式增加国家开支: 一是导致战争国家的不断发展，加大国家预算支出; 二是导致福利国家的不断发展，加大国家社会支出; 三是导致垄断部门工人工资和国有部门工人工资的集体上扬，增加国家支出。

　　( 2) 国家收入受限

　　奥康纳指出，在国家预算支出日益增加的情况下，国家只有努力提高自身收入，才能确保收支平衡，避免财政危机。然而，尽管国家预算支出日益提高，但增加国家收入的途径却严重受限。通常来讲，国家可以通过三种途径进行融资: 一是创办国有企业; 二是发行国债及以未来税收为担保的借贷; 三是提高税收和开征新的税种。③ 但是，三种途径均无法使国家获得财政上的自由。

　　首先，创办国有企业无法使国家获得财政上的自由。奥康纳指出，如果资本主义国家能够创办直接经营型国有企业，那么国有企业将成为国家财政的积极来源，减少国家财政对税收进而对垄断资本的依赖性，增加国家财政的自主性。然而，资本主义国家国有企业的发展受到私人资本的坚决抵制，一方面，垄断资本希望能够掌控所有为自己创造利润的机会，抵制国有资本对自己应有领域的侵占; 另一方面，垄断资本也希望国家在税收上依然保持依赖性，保持财政上的弱势，进而减少政府重新分配物质资源的可能性。因此，在美国资本主义社会，“国有企业的目的和作用是保障私人利润”④，“是国家和垄断资本合作的产物，是为促进垄断部门的资本积累服务的”①，“企业的国有化和国有企业的发展不会带来剩余和低税收或低价格，反而会带来新的国家债务和国家财政依赖程度的加深”②。

　　其次，国家债务的增长既不会加剧也不会缓解财政危机。奥康纳指出，私营资本借贷是为了创造更多的利润，因此这种借贷具备直接偿还大量债务的能力，但与私营资本借贷不同，“国家借贷是为了扩大社会资本( 因此保障私营利润) 或社会支出。社会资本的扩大只能间接影响国家偿还债务的能力( 从扩大社会资本可以促进私有资本积累，促进就业，保障工资和利润，进而保障税基这个角度来说) 。同样，社会支出的增长也只能间接影响国家偿还债务的能力( 从增加社会支出能够刺激需求，增加收入，促进就业，进而保障税基这个角度来说) 。但是无论是社会资本还是社会支出，都不能直接提高国家偿还贷款的能力。事实上，国债的安全性取决于征税能力以及通过提高国民生产总值扩大税基的能力。③因此，尽管国债的增加给国库在货币和财政计划方面更大的回旋余地，但是举债状态也加强了资本对国家的控制，国家债务的增加既不会加剧财政危机，也不会减轻危机。

　　再次，提高税收和开征新的税种不会大幅提高国家收入。奥康纳指出，一般来讲，提高国家税收是提高国家收入的唯一方式。然而，在发达资本主义社会中，却隐藏着税收剥削。从表面上看，垄断资产阶级需要交纳各种各样的税负，但事实上，绝大多数税负都转嫁到了消费者( 工人和小商业者) 身上，资本主义整个税收系统建立在对工人阶级和小型企业剥削的基础之上。因此，出现了一种有趣的矛盾现象: 一方面，工人阶级承担着绝大多数税赋重担; 另一方面，工人阶级要求越来越多的国家支出( 社会消费和社会支出) 。由于资本主义税收的特殊性质，由于工人阶级的地位已经处于最底层，因此，提高税收和开征新税种并不会大幅提高国家收入。

　　3. 国家支出与国家收入间的结构性缺口导致国家财政危机

　　奥康纳指出，尽管社会资本的积累间接地提高了总产量和社会剩余，从而似乎大体上承担了社会支出的增加，但大的垄断部门中的公司和联盟强烈反对将这种剩余用作新的社会资本或社会支出。也就是说，尽管国家将越来越多的资本费用社会化了，但是社会的剩余却仍旧被私人占有。因此，成本的社会化和利润的私人占有终将导致国家财政危机，或者说国家支出和国家税收之间的“结构性缺口”终将导致国家财政危机。④奥康纳用十分形象的语言对这一现象进行了描述，即“资本主义社会中的每个经济和社会的阶级、集团都想让政府往更多的事情上花更多的钱，但是，没有一个阶级想要支付新的税种或者提高旧税的税率。事实上，几乎每个群体都希望税率更低一些，而且很多群体成功地鼓动起了减税运动。也就是说，社会对地方和国家的预算的要求似乎是无限的，但是人们满足这些要求的意愿和能力却似乎极为有限。这一点反映在联邦层面上，就是支出增长的速度远远大于总生产增长的速度”⑤。

　　二、合法性危机和财政危机理论对马克思经济危机理论的继承与发展

　　( 一) 继承———立论基础一致

　　马克思的资本主义经济危机理论以资本主义生产和资本积累的对抗性为其立论基础。