集团资金集中管理模式探析导论

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【题目】物流集团公司资金管理困境探究 
【第一章】集团资金集中管理模式探析导论 
【第二章】国内外资金管理研究的现状 
【第三章】J·H 物流集团资金管理现状与问题分析 
【4.1】选择企业最适合的资金管理模式 
【4.2】与管理模式相对应的配套管理机制 
【结论/参考文献】物流企业资金管理机制研究结论与参考文献

　　第一章 导论

　　第一节 研究背景、意义和目的

　　一、研究背景

　　物流企业作为新兴的一个现代市场不可或缺的部分，已是国民经济发展的基础及流通动脉。市场需求的不断增加，物流企业的拓展扩张，是近年来中国该行业发展的一个基本趋势。此类企业的运作特点是资金周转密集型的企业，其资金管理的方式和其他类型企业相比有一定的特殊性：首先资金占用量大、利润微薄，对资金的运转效率要求较高，故而要加强筹集资金的范围和力度；其次资金运作比较频繁，日常资金的周转率要求高；同时国际物流企业作为现代物流的一支特殊行业还存在大量的外币交易，要受更加严格的外汇监管，对资金流动及相关信息进行管控。合理高效的运用资金成为当前国际物流企业生存和发展的关键点和利润点。

　　财务管理为现代物流集团企业的管理中心，而资金管理又是企业财务管理的核心。当前国内物流业发展迅速不但表现在数量急剧增加，且规模扩大迅速，占领市场追求利润最大化使得许多集团型物流企业跨地区经营、并建立诸多的分支机构。而管理理念和管理模式并未与日趋扩张的市场经营同步并行，因此出现了管理滞后于市场、财务信息来源有失准确、资金分散未能集中高效使用、财务控制体系不健全等问题使得财务控制弱化，导致资金不能有效合理及时的使用，常常处于缺乏、调配困难，严重影响日常经营及亟待的扩张需求。

　　J·H 物流集团是香港知名国际物流集团，其资金集中管理也是经历了从无到有的过程，由于其下属分支机构众多，地域分布较广泛，管理的链条较长，虽然自 2007 年就实行了初级的现金池归集各公司资金，但各分支机构的局部利益与集团整体利益的冲突，导致体外循环的资金数量只增不减，形成“集而不团”

　　及内部失控的局面；被分散占用的资金极大降低了集团的资金使用效率，传统的这种资金管理方法及手段明显无法使资金在集团内高效运作，同时对集团整体风险管控也是不利的。对于新兴的物流行业，资金规模还未达到其他行业大型集团公司的范围程度，集团式资金归集尚无可借鉴的案例。在此背景下，J·H 集团从实现整体战略着手，确立以信息技术作为支撑，对集团资金集中管理进行改革，以提高整体经济效益为目的从而达到财务风险控制、强化资金管理。

　　二、研究意义和目的

　　鉴于资金管理是企业财务管理的核心内容，J·H 集团将提高资金管理水平的方法和技术手段作为一直以来企业管理者追求的目标。本文就资金集中统一管理的角度，从 J·H 集团资金管理的实际问题出发，探讨采取高效的资金管理手段，挖掘资金利用的新模式，将集团的资金盘活，提高资金利用率；减少资金沉淀，在能够享受同业优惠利率的同时，提高结算单位利息收入；减少集团内部资金的实际调动，以最大限度减少转账等银行手续费；合理利用国家新出台的相关政策，实施资金的集中监控避免违规操作，降低运营风险。针对现行的内部资金管理制度结合金融机构新推出的集团内跨境双向人民币、外币资金池业务进行了深入分析，提出建立集中型的内部控制体系，优化运作流程，加强标准化建设；完善绩效评估体系，拉升企业竞争力。

　　实行资金集中管理，有利于在战略上将集团内部财务目标协调一致；有利于企业集团在操作中按照战略适当的调整；有利于内部企业借助集团的规模效应；有利于企业树立整体观与协同能力，实现集团公司整体资金的利益最大化。

　　本文拟通过分析物流集团公司资金集中管理问题，最终引出一些针对该行业政策上的一些建议，同时也希望该选题，能够为更多的国内不断扩张中的物流企业集团的资金管理提供一些借鉴，从而解决资金分散、资金使用效率低等相关问题。

　　第二节 研究方法和框架

　　一、研究方法【1、文献研究法：通过文献研究，广泛阅读国内外相关的理论文献，在了解理论知识体系和分析实践经验的基础上总结自己的看法。

　　2、比较分析法：比较了企业集团传统的五种资金管理模式与现金池模式的运作特点，主要职能和主要业务等内容，以探求适合 J·H 集团的资金集中管理模式。

　　3、案例分析法：采用案例分析的方法，结合 J·H 集团实际，以实际的案例为素材，通过具体分析、解剖来阐述解决方案和实施的情况。

　　二、论文框架

　　本文分为五章，首先提出问题，其次结合 J·H 集团的实际案例进行研究，描述 J·H 集团公司简介及资金集中管理的现状，以及对其资金管理现状进行分析，根据行业特点及营运资金特点设计资金管理方案，具实施，最终取得结论。