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农村商业银行内部控制策略研究

来源:学术堂 作者:韩老师
发布于:2015-10-29 共1415字
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  摘 要
  
  随着我国金融体制改革的深化,农村商业银行作为从农村信用社改制而成的一家新兴股份制银行,在完成了战略转型的宏伟目标、实现了经营管理上的跨越式发展后,面临着复杂多变的宏观经济形势,更加激烈的同业竞争,更趋严格审慎的监管政策。因此,研究如何加强农村商业银行内控机制建设,强化风险管理,具有很好的现实意义。本文主要通过理论研究与经验验证、案例分析互为支撑的研究方法,分五个部分对农村商业银行风险内控机制进行研究。第一部分是绪论,介绍了选题的背景、研究意义,讨论了国内外商业银行对内控机制建设的研究成果。第二部分对内控机制相关理论进行了分析,明确了农村商业银行要实现经营目标,必须建立一个完整有效的内部控制体系,以协调和规范各职能部门及各层级员工的经营行为。第三部分分析了 A 市农村商业银行面临的主要风险及表现,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督与纠正等方面分析了 A 市农村商业银行的内控机制运行现状。通过剖析 A 市农村商业银行发生的实际案例,提出加强员工管理、加强内部监督、严格落实内控制度等启示和借鉴意义。第四部分提出了完善 A 市农村商业银行内控机制的思路及举措,即完善公司治理结构、建立全面风险管理内控机制,以严密的内控机制,确保审慎合规经营,实现风险可控和持续发展,不断提高经营管理水平和行业竞争力,适应我国金融体制改革下的健康良性发展。第五部分对农村商业银行内控机制建设进行了总结和展望。

  关键词:农村商业银行;风险;内控机制  
  
  目 录
  
  摘 要……I
  ABSTRACT ……II
  目 录……III
  
  1 绪论……1
  1.1 选题的背景及研究意义 ……1
  1.1.1 选题的背景……1
  1.1.2 研究意义……1
  1.2 国内外研究动态 ……2
  1.2.1 国外研究动态……2
  1.2.2 国内研究动态……3
  1.2.3 综合评述 ……4
  1.3 研究方法和研究内容 ……4
  1.3.1 研究方法 ……4
  1.3.2 研究内容 ……5
  
  2 商业银行风险内控机制相关理论……6
  2.1 商业银行风险概述 ……6
  2.1.1 商业银行风险的涵义和主要内容 ……6
  2.1.2 商业银行风险的主要表现形式 ……6
  2.1.3 商业银行风险的主要特点 ……7
  2.2 商业银行内部控制相关理论概述 ……9
  2.2.1 内部控制的涵义和主要理论内容 ……9
  2.2.2 内部控制的理论发展……9
  2.2.3 商业银行内部控制的基本特征和重点内容 ……11
  2.3 内部控制与商业银行风险管理 ……12
  
  3 A 市农村商业银行风险内控机制的现状 ……14
  3.1 国内农村商业银行改制基本情况概述 ……14
  3.2 A 市农村商业银行改制基本情况概述……15
  3.3 A 市农村商业银行面临的主要风险……16
  3.3.1 A 市农村商业银行面临的系统性风险……16
  3.3.2 A 市农村商业银行面临的非系统性风险……17
  3.4 A 市农村商业银行风险内控机制运行现状……18
  3.4.1 A 市农村商业银行内控机制概况 ……18
  3.4.2 内部控制环境现状……19
  3.4.3 风险评估体系现状……19
  3.4.4 流程控制活动现状……19
  3.4.5 内部控制的信息与交流现状……20
  3.4.6 监督与纠正机制现状……20
  3.5 A 市农村商业银行内控方面的案例分析……21
  3.5.1 柜员卷款潜逃案例……21
  3.5.2 涉嫌洗钱案例……22
  3.5.3 不良贷款案例……24
  3.5.4 柜员侵占客户资金案例……25
  
  4 完善 A 市农村商业银行内控机制的思路及举措……27
  4.1 建立全面风险管理机制的战略目标与原则 ……27
  4.1.1 全面风险管理的目标……27
  4.1.2 全面风险管理的原则……27
  4.2 基于内部控制的全面风险管理组织体系及配套机制 ……28
  4.2.1 风险管理的内控机制组织体系……28
  4.2.2 全面风险管理的配套机制……29
  4.3 实施全面风险内控管理的措施 ……32
  4.3.1 完善公司治理结构……32
  4.3.2 健全风险内控机制……32
  4.3.3 分阶段落实全面风险管理体系建设……33
  
  5 结论及展望……35
  参考文献……37
  致谢……39

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