DF汽车股份有限公司税务筹划应注意的问题(2)

　　再次，DF 汽车股份有限公司的税务筹划工作在一定程度上也减轻了偷税漏税的行为。之前，有部分企业家为了追求尽可能多的经济利益，所以会采用各种方法来降低其经营成本，而偷税漏税也是企业家们时常选择的违法行为。这样的行为既让我们不耻，违反了我们的道德准则，也同样违反了相应的法律法规，是一种违法行为。那么，现在企业家们既然可以选择合法的手段来达到节税、减轻企业经营成本的目的，自然也就不再会选择违法行为。因此，税务筹划有利于抑制偷税漏税行为的发生，是 DF 汽车股份有限公司更加健康有序的这个大环境当中经营与竞争。

　　又次，国家通过税务筹划增加的税收收入用于产业优化投资与转型上来，改变我国现有的产业形势，调整我国目前的经济布局，正确引导市场的走向以及投资人的投资行为。因此，DF 汽车股份有限公司的纳税筹划间接的帮助了我国实现了产业转型和改变经济布局的战略目标。

　　最后，有利于 DF 汽车股份有限公司树立良好的法律意识。DF 汽车股份有限公司有时发生纳税不及时，偷漏税现象可能是由于对于相关的税收法律法规不熟知，而不是真正的想要偷漏税。因此，通过税收筹划过程中运用到的相关的税收的法律知识，也能够帮助企业纳税人强化其税法意识①。

　　因此，DF 汽车股份有限公司制定出具有相对稳定性强、完整的筹划系统以保障税务筹划的效果，从而才能够更好地加强企业的经营效率。

　　2、DF 汽车股份有限公司筹划中的风险防范。

　　在 DF 汽车股份有限公司的正常经营过程中会产生多样复杂的纳税行为，而在这些行为中也相应的伴随了一些风险。有些是由于在日常工作中，相关的财务人员不是很细致认真导致产生了一些漏项，从而发生税务风险；而有些则是部分纳税人员对于相关的税法知识掌握不全面或者理解有偏差，导致最后的结果产生了偏差，造成了税务风险。因此，在日常经营过程中，纳税人员应加大风险防范的意识，从主观上改变并完善日常的税务工作，规范其行为，按照依法纳税的原则进行相应的税务筹划工作②。

　　造成税务风险产生的原因不仅仅是相关工作人员自身的素质，还有其他多方面的原因，只有意识到了风险的成因，我们才能更好的防范并杜绝该类风险的发生。

　　首先，税务人员自身的业务知识还有待提高。一方面，由于 DF 汽车股份有限公司自身的工作人员对于相关的法律知识还不够了解与掌握，因此在操作过程中很容易因其自身知识的疏漏而造成纳税构成中的漏税现象，造成该公司的罚款等现象。另一方面，由于 DF 汽车股份有限公司的工作人员在日常的沟通过程中，态度或者方式不是很恰当导致与税务机关的工作人员交流有误以至于不能很好的理解国家相应的税法政策，而造成企业偷税的现象。这些因素都值得我们注意。

　　其次，DF 汽车股份有限公司自身缺少纳税主动性以及缺乏风险防范意识。我国税收具有固定性、无偿性和强制性的特点，以此体现税收的公平性和保证我国的财政收入，对我国基础设施的建设和宏观经济调控具有重要意义。而对于 DF 汽车股份有限公司来说，征收税收无疑增加了他们的企业成本，他们在主观上希望能够尽量的少征收税收甚至于是免税③。因此，他们在主观上就没有及时纳税的意识，没有纳税主动性，也就不会更多的去关注并要求本企业税务人员的税收方面的工作质量，以及是否足额纳税。也是由于其缺乏纳税主动性，所以对于在纳税环节中就容易产生技术上疏漏的地方，造成偷漏税行为的产生。

　　然而，由于上述原因造成的税务风险并不利于 DF 汽车股份有限公司长久的发展。第一，DF 汽车股份有限公司应当加大对税务风险的防范，税务风险会造成企业发生罚款和补交滞纳金的行为，不仅不能减轻税负，反而会增加企业的成本负担。

　　第二，如果 DF 汽车股份有限公司为了平安缴税，而过度依赖税务机关人员的建议与要求，则会使企业缺少其正常应当享有的维权意识，不利于其长久发展。第三，DF 汽车股份有限公司缺少对相关责任部门的监管，会使责任人员降低其警惕风险发生的意识，不了解其防范风险的重要性，也会产生相应的财务风险，不利于企业对整体经营布局的把握，不利于风险防范①。

　　再次，政府信息公开不及时，导致纳税人所掌握的信息会发生滞后的现象，由于信息的不对称而产生的相应纳税行为的不合规也有可能造成税务风险的发生。政府相关的税收政策还处于未完全公开的状态，而对于一些公开的信息又由于其宣传手段单一，宣传范围过小导致宣传力度不到位，广大的纳税人员不能够及时了解相关的政策信息。由于不了解，在咨询时不仅容易忽略掉这部分内容，而且也增加了税务机关与纳税人之间的沟通负担和时间成本。有时候由于纳税人对于一些新的政策法规了解不及时而产生了一些违反相关法规流程的行为，加大了 DF 汽车股份有限公司的税务风险。因此，面对我国现在税法上的细分，各行业各地区所享受的税收优惠政策以及相应的征税标准都不相同。这就要求 DF 汽车股份有限公司在日常的活动中，加强对于税法知识的学习，并时刻关注着我国现行税法的变动，它会随我国经济的大环境而不断适应变化和调整的，有些免税政策等具有一些时效性，企业在这方面应当予以重视，及时了解该企业真正适用的法律法规，并严格按照相关税法执行、操作。

　　最后，DF 汽车股份有限公司所处的外部环境存在一些问题。比如，现在社会上企业在进行企业并购和兼并的过程中，由于事先没有对被并购和兼并的企业进行详细的调查了解，导致在并购和兼并后没有及时对相关的财务资料进行整合，进行合规的税务工作，没有及时补交相应的税费，造成了税务风险的发生。除此之外，DF汽车股份有限公司有时发生的代开增值税发票等现象的发生，也会加大税务风险，不利于企业正常的生产经营活动②。

　　为了能够更好的减少企业的税务风险，维持其合理的生产经营生活，我们应当通过多方面的努力共同进行风险防范的有效措施。

　　首先，我们应当通过开设培训班的形式对纳税人员进行相关业务知识的学习和专业技能提升的培训，使他们提高自身的业务素质。能够有效的运用自身掌握的税法知识到实务操作当中去，通过不断的学习，规避掉有可能产生的税务风险，提高其财务工作效率，帮助企业更好的防范税务风险的发生。

　　其次，DF 汽车股份有限公司应当提升自身的税务风险意识，在操作上更加合规合法化，完善操作流程，使日常的业务更加符合税收的合法性和合理性原则，降低税务风险。企业应当按照相应的流程进行合理的税务筹划工作，合理的运用企业内的各项资源，在追求利益最大化的同时，也要兼顾企业的整体战略发展。

　　再次，国家应当及时公开相关的税收方面的政策并加大宣传力度，而 DF 汽车股份有限公司也应当及时关注国家税务局官方网站，及时获取相应的税务知识和政策动态，并根据最新规定调整其操作程序，合法合规及时的完成相应的税务工作。对于不了解的新政策，要及时与税务人员进行沟通请教，不断加强学习。根据最新的法规调整本企业的税收信息数据库，建立风险预警机制，及时掌握市场和税收法规的动态并及时反馈调整，达到有效防范税收风险的目的。除此之外，DF 汽车股份有限公司内部也应当加强监督机制，通过企业内部的审计制度加大对企业账目的审计工作，并加大对相关责任人发生违规行为时的处罚力度。只有这样，在保证财务会计信息准确合理的基础上，才能保证税收工作的顺利进行，降低其违规风险①。为了保证企业发展的需要，我们应当加强多方面的努力来降低企业的税务风险。

　　最后，DF 汽车股份有限公司在进行并购、兼并或者资产重组时，应当加强与税务机关工作人员的沟通，及时了解到进行该类业务时应当注意的相关的税收法律法规，避免出现漏税的现象。DF 汽车股份有限公司主动与税务机关进行沟通咨询，听取他们的专业建议，保证纳税过程的合规性，增加企业的信用等级和良好的口碑，不仅有利于其有效的降低税务风险，而且也利于企业未来长期的发展。

　　希望通过上述的多方面的努力，可以达到有效规避税务风险的目的，帮助 DF汽车股份有限公司更好的进行生产经营活动。