商业银行财务管理风险控制探究绪论

　　绪 论

　　0.1 研究背景。

　　商业银行因其担任着对货币资金和信贷业务进行运营和管理这样的角色， 其需要担负的风险也相应地增加。商业银行身为金融大市场的重要一员，其资产的安全稳健对国民经济的发展有着至关重要的影响。于是对商业银行财务风险的管理与控制就显得万分重要，直接决定了银行资产的安全状况。上世纪九十年代后期，国际上很多由于财务风险所引起巨大损失使人们看到了蕴含的隐患。尤其是亚洲金融危机的爆发，使各国的银行体系都遭受了重创， 同时商业银行财务风险应对能力的贫乏和风险救济机制的不健全彻底暴露了风险控制的问题，再一次提醒我们规避和防范财务风险的重要性和紧迫性。

　　就财务风险管理水平而言，我国商业银行风险管理的实践经验要远远比不上一些西方发达国家的先进商业银行。随着我国金融市场不断对外开放，我国商业银行间的竞争越来越激烈，由此所带来的风险也日益增加。处于如今这样激烈的竞争环境中，财务风险管理体制的健全完备和财务风险管理应对能力的不断提升，是我国商业银行得以持续、稳健经营和发展的关键。

　　长期以来，因为国有银行自身资产实力方面的优势，所以它们一直处于银行改革发展的最前沿，高校学者教授等都对其研究比较多，相关文献也较为全面丰富，但是即便这样，对其财务风险问题的研究确并不是很深入。我国市场经济体制改革步伐的逐渐加深也为我国商业银行的发展带来众多的变动因素，因此使得银行需要面临的财务风险也在加大。但是现阶段我国银行业却没有掌握和重视财务风险管理和防范的具体方法，应用也不全面深入，管理效果不强。由此也造成了财务风险管理上的一系列难题，如：商业银行因资本准备金计提的不充分导致不能对各项损失进行及时抵偿的风险，存贷款比例失调导致的资金流动缺失的风险，贷款人发生违约，无力对到期债务进行履约偿还的风险和由于内部控制体系的不完备导致的管理不善的风险等。

　　兴业银行作为首批被审核通过设立的股份制银行之一，兴业银行在短短几十年之间从地方性银行发展成为如今的上市银行，之间完成了四级的跨越。这样的发展速度在我国银行业屈指可数。而在应对各类风险问题上，兴业银行也在艰难与荆棘的道路上不断前行，努力推进财务风险管理工作，积极根据市场形势变化对管理方式进行调整，对风险进行专业化管理。但是，兴业银行在迅速发展的同时也暴露出了不少风险隐患，如财务风险管理体制不健全，不良贷款率较高等。因此，对兴业银行财务风险管理进行研究十分必要。

　　0.2 研究目的及意义。

　　随着我国金融市场开放程度的逐渐加深，我国商业银行迈入了国际化竞争的行列。市场竞争环境的复杂化和竞争范围的扩大随之带来的是商业银行也将面临越来越多的财务风险。做好风险的应对和防范管理成为现今商业银行至关重要的环节。

　　对于我国银行业情况来讲，国有五大银行一直占据着我国金融市场的主导地位，然而随着社会经济的发展，近年来股份制商业银行的发展速度不可小觑。

　　作为首批被审批同意建立的股份制银行之一，兴业银行能够在短短几十年之间从一家地方性的银行发展壮大到成为一家上市银行，这样的发展速度，在国际国内金融市场上都属难能可贵。而在对财务风险进行防范和管理的问题上，兴业银行也在荆棘中不断摸索前进，相对于成立之初，兴业银行的财务风险点管理水平已经有了很大的提升，但是由于成立时间尚短，实践经验不足的原因导致其财务风险管理始终还存在很多问题。而且现阶段在针对股份制商业银行财务风险管理能力上的研究还不是很多，股份制商业银行作为现今金融市场的前进军，对其财务风险管理能力的研究将对促进整个金融市场的繁荣发展起到强有力的推进作用。兴业银行作为股份制商业银行的佼佼者，研究兴业银行现今的财务风险管理水平及存在的问题是很有必要的，对于兴业银行今后的稳定持续发展有重大意义，也为其他股份制商业银行财务风险管理模式提供宝贵的借鉴意义。

　　本文旨在以兴业银行的财务风险管理能力为研究对象，主要研究其财务风险管理能力的现状及存在的问题，并在此基础上提供可供解决的对策与建议。同时希望借此案例给其他商业银行在应对财务风险，加强企业财务风险管理能力等方面提供一定的建议与参考。

　　0.3 研究方法及框架。

　　0.3.1 研究方法。

　　本文采取以案例分析为主，规范分析为辅的研究方法。首先运用规范分析对商业银行财务风险管理的相关理论进行梳理，对我国商业银行的财务风险进行分类研究。然后，选取兴业银行作为典型案例，搜集兴业银行财务风险管理方面的相关研究资料和风险管理数据，结合规范分析中对财务风险的分类对兴业银行的财务风险管理现状进行分析，并在现状分析后找出兴业银行在财务风险管理中存在的问题和原因，最后提出改善建议，这种案例研究的方法更具有针对性，不仅解决了研究对象的问题，同时还可以对类似企业起到借鉴指导的作用。

　　0.3.2 研究框架。

　　本文首先阐述了论文的研究背景、目的、方法及框架等方面的内容，指出商业银行进行财务风险管理的必要性和选择兴业银行作为研究对象的理由。然后本文对商业银行财务风险管理的相关理论进行了梳理，为后续研究提供理论依据。之后本文以兴业银行为例，从资产质量、流动性、资本管理风险、市场风险这四个方面阐明兴业银行财务风险管理的具体做法，然后通过分析近年来兴业银行财务风险相关指标和同业指标对兴业银行的财务风险现状进行评估考量，找出兴业银行财务风险管理上存在的问题并分析原因。最后结合兴业银行的实际情况提出优化对策。