S联通公司物资仓储管理制度对策

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    【题目】通信设备物资仓储管理问题探析
    【第一章  第二章】物资仓储管理相关理论
    【第三章】S联通公司物资仓储管理现状与问题诊断
    【4.1】S联通公司物资仓储管理制度对策
    【4.2  4.3】联通公司仓储标准化与ERP流程信息化对策
    【4.4 - 第五章】S联通公司物资仓储管理考核对策
    【结论/参考文献】联通公司设备仓储优化研究结论与参考文献

　　第 4 章 S 联通公司物资仓储管理对策

　　4.1 S 联通公司物资仓储管理制度对策

　　为加强中国联通集团物资管理，完善物资管理体系，明确物资管理机构及岗位设置，理顺物资出入库流程，强化物资保管，加强控制手段，掌握物资流转信息，建立严格的物资账务与盘点制度，应用 ERP 系统库存模块（以下简称 ERP 系统），实现物资管理的科学化、精细化，提高物资使用效率，降低建设成本和运营成本，需要制订响应的物资仓储管理制度。S 联通公司物资仓储管理制度涉及在库工程物资、库存材料，以及回缴入库的工余物资、拆旧物资、报废物资和闲置资产实物。

　　4.1.1 物资入库

　　物资入库主要包括准备、验收、接收、记账等环节。未经验收的物资，不得办理入库手续。

　　采购人员在物资入库前将到货信息及时传递给库管员，以便库管员做好接货准备工作：准备验收器具，检查库区照明、通风设备状况，安排清洁货位，准备物资存放时的必备材料及作业工具。对于需办理提运的物资，由采购人员提供物资清单、重量、体积等相关信息，负责提运人员及时组织并办理提运手续。

　　到货验收合格后，参验各方在《到货验收单》上签字确认，并及时办理相关入库手续，库管员将货物码放至相应货位，并填写标签。

　　到货物资与送货单不符的，应在送货单上详细记录、注明差异程度，由库管员及送货人员签字确认，并将该物资单独存放，通知采购人员协调处理。

　　验收不合格的物资应妥善保管，保持原包装另行存放，并做好记录，待相关人员协调处理。

　　需检斤、检尺的物资入库，必须按物资实际验收合格到库数量填写《到货验收单》，办理入库手续。办理完入库手续后，库管员应将物资码放至相应货位，填写标签。

　　4.1.2 物资出库

　　物资出库包括领用申请、出库、记账等环节。

　　领料人根据生产需求领用物资时，应填写《领用申请单》，经部门领导审批后提交物资采购与管理部门。

　　账管员依据审批后的《领用申请单》开具《出库单》，领料人依据《出库单》到指定仓库提取物资。

　　库管员应严格按出库单所列物资内容及时、准确发货。做到无单不发放，内容填写不全不发放，名称不准不发放，数目有涂改痕迹不发放。

　　领用验收通过后，由领料人和库管员共同在出库单上签字确认，办理出库。账管员依据库管员出库确认记账。

　　发料后库管员要及时清理现场、整理货位、登记账簿，保持物资账实相符。

　　物资出库必须坚持实物先进先出的原则，避免错发、漏发，成套物资不得拆零发放。检尺物资出库必须配盘发放，减少浪费。

　　直发施工现场的物资，账管员依据《到货验收单》及时办理直发物资的出入库手续及账务处理。

　　应急抢修、抢险救灾物资出库，领料部门应填写《紧急物资领用申请单》，经公司主管领导审批后办理实物出库。物资出库后，领料部门须在 5 个工作日内补齐相关物资出库手续。

　　物资出库凭出库单办理出库手续。正常物资凭出库单出库，调拨物资凭物资调拨出库单出库，再利用物资凭发料单出库，报废物资凭报废申请单填写发料单出库。物资盘查发生亏损时，凭已履行审批手续的《盘点差异调整表》办理出库手续。

　　4.1.3 物资保管

　　物资保管必须建立检验制度。物资检验包括外观质量检验和内在质量检验，一般情况下，库存物资检验只对物资的品种、规格、数量、外包装状况进行直观检验。

　　建立危险品物资严管制度，危险品物资必须设专人、专库保管。物资存放需按物资特性进行分类管理，合理安排库区。物资保管要做到四号定位、五无六防。物资码放要规范，管理要科学。

　　库区自用工器具应设专人管理，按照设备的性能定期保养，维护、核查。物资计量单位应按照国家法定计量标准执行。储存物资实行账物分管，建立物资分类明细账（备查簿）、实物台账（实物备查簿）。

　　物资信息发生变动时，库管员须及时通知账管员，确保物资账实记录信息一致。

　　同一核算主体内的分囤或物资存储地变更，应及时变更存储地信息。

　　库管员必须对发生动态的物资进行随时清点，及时记录变动情况，每月汇总当期物资动态，盘点实物，做到账实相符。未经批准禁止将保管物资擅自借出。

　　4.1.4 物资盘点

　　物资仓储必须建立实物盘点制度，确保物资数量、规格、质量清楚，账实相符。

　　物资实物盘点分为日常动态盘点、定期盘点与不定期抽盘。

　　日常动态盘点要做到日清点日清结。库管员随时清点有收发动态的物资，及时在物资实物台账记录物资动态情况，核算余量并与清点结果核对，以确保物资实物台账记录的物资数量、规格与实物相符。

　　定期盘点包括月度和年度盘点，年度盘点分为半年和年度末盘点。月度盘点是在日常盘点的基础上，每月末由账管员汇总物资明细账当月各项物资收发动态总量，结算月末余量；库管员汇总物资实物台账当月各项物资收发动态总量，结算月末余量，盘点实物并与物资实物台账核对。账管员编制《物资盘点表》，并盘点实物后填写《物资盘点表》中物资实盘数量，由账管员、库管员签字确认。

　　月度盘点时还应检查物资质量是否完好、保管期限是否有效、保管条件是否到位、计量器具是否准确无误是否符合规定。

　　年度盘点是由物资采购与管理部门组织，相关财务、审计、监察等部门参与，共同对仓储物资存量进行全面清点核查。

　　不定期盘点是根据实际需要或专向检查，随时对仓储物资进行全面盘点或抽查盘点。

　　年度盘点、不定期盘点需根据盘点结果编制盘点报告。

　　《物资盘点表》一式三联，分为账管联、库管联和财务联。月度盘点完成后由账管员、库管员各自留存。年度盘点时财务必须监盘、复核并在《物资盘点表》上签字确认，盘点完成后由账管员、库管员、财务人员各自留存。

　　物资盘点发生数量盈亏或毁损的，由账管员填写《盘点差异调整表》，详细说明盈亏、毁损原因，经库管员签字确认，部门领导审核后，报总经理办公会审批。

　　物资盘点发生实物呆滞的，按照公司相关物资减值规定执行后调整账务。

　　盘点发生差异必须如实上报，不得擅自更改数据或撤换、销毁物资实物台账。

　　4.1.5 物资调拨

　　物资调拨是指为合理利用资源而进行的库存物资实物和价值的转移过程。

　　各级物资采购与管理部门应对物资的品种、数量、存放位置、物资状态等实时掌控，根据工程建设、运行维护和市场经营等需求，合理配置资源，适时调剂余缺。

　　物资调拨分集团总部和省级分公司两级管理，物资调拨以省内调拨为主，省际调拨为辅。

　　集团物资采购与管理部负责牵头组织相关专业部门对省际间库存物资调拨进行协调、审批。省物资采购与管理部牵头组织同级相关专业部门共同完成省内库存物资调拨工作，负责省内库存物资调拨的协调、审批。

　　物资调拨必须严格按照调拨流程进行规范操作，确保调拨物资的准确性、完整性和可用性。

　　物资调拨时，集团或省级公司物资采购与管理部依据协商结果发出商调函，调出单位根据商调函填写调拨明细单，注明调拨相关信息和调拨方向转交调入单位，调出单位根据调拨明细单办理出库手续；物资送抵调入单位后，调入单位根据调拨明细单进行实物到货验收并签字确认，办理入库手续，将调拨明细单送交上级物资采购与管理部门；上级物资采购与管理部门负责将调拨明细单转给同级财务部门，由财务部门发出转账通知，完成财务账务处理。

　　物资调拨的验收工作应在物资到达指定地点后在规定工作日内完成，包括与调拨物资相关的检验报告、工具附件和技术资料等，逾期则视为已验收合格。对于验收不合格的，则可将调拨物资退回调出单位。

　　物资调拨过程中发生的装卸、搬运、包装、运输、保险、安装、调测等费用，原则上装卸、包装、运输等费用由调出单位承担，安装调测等费用由调入单位承担。因调拨物资验收不合格退回原调出单位时，发生的相关费用由物资调出单位承担。

　　特殊物资，如防汛救灾物资由各省物资采购与管理部协助各专业部门做好省内物资调拨配发工作。集团物资采购与管理部根据实际情况对省际间的防汛救灾物资进行统筹调配。

　　在库闲置固定资产的调拨按照中国联通集团固定资产管理相关规定执行，由固定资产管理单位负责明确资产调拨方向和资产存放地点，各级物资采购与管理部门配合固定资产专业管理部门实施实物转移。

　　4.1.6 物资回缴

　　物资回缴指将工余物资、拆旧物资、报废物资回缴入库，进行统一管理。

　　为确保公司利益不受侵害，原则上所有的工余物资、拆旧物资、报废物资都必须回缴入库，不得私自存放。

　　工余物资指建设项目中部分或全部未使用的物资，包括工程项目中剩余的符合退库标准的工程剩余物资及不符合退库标准的工程余料。

　　拆旧物资是指因改建、扩建更新和技术调整等原因从原使用地拆除的物资。

　　报废物资是指已完成报废审批手续的在库物资和固定资产。

　　工余物资、拆旧物资的回缴：

　　（1）工程建设单位负责将建设项目中的工余物资、拆旧物资进行收集、整理、归类交同级物资采购与管理部门。收到工余物资、拆旧物资，库管员与缴料人员共同对回缴物资进行清点核对，核对无误后办理缴料手续。

　　（2）工程项目竣工后，建设单位必须进行工程物资使用量的核对，并会同财务、审计、物资采购与管理部门监督审查工余物资和拆旧物资的回缴情况，凡未进行物资使用量核销的工程项目，工程建设、财务和审计部门将不予办理工程决算。

　　（3）工余物资回缴时，必须提供物资原始出库凭证（复印件），确保缴回物资为原出库物资。

　　（4）账管员填制缴料单，库管员根据工余物资回缴退库标准进行质量鉴定，鉴定合格的，办理工程剩余物资退库手续；凡鉴定不合格及不符合退库标准的，由库管员直接办理工程余料实物接收手续，账管员登记备查簿。

　　（5）拆旧物资的回缴，由专业部门负责进行物资鉴定，鉴定为可用的，由库管员进行实物接收保管；鉴定为不可用的，由回缴部门负责办理报废手续，按报废物资进行管理。

　　报废物资的回缴：

　　（1）完成报废审批手续后的报废物资，应及时办理实物回缴。

　　（2）在库物资完成报废审批后，账管员通知库管员将报废物资实物转移至备查库。

　　（3）固定资产报废申请审批后，账管员依据审批后的固定资产报废申请单，开制缴料单，资产管理部门将报废资产实物回缴至仓库，库管员根据缴料单办理实物入备查库。

　　工余物资、拆旧物资和报废物资的保管：

　　工余物资、拆旧物资和报废物资必须建立专库区、备查簿进行管理。

　　专库区--是指在仓储库区内划分独立的存储区域。

　　备查簿--是指对工余物资、拆旧物资、报废物资的实物动态进行记录的账簿，应比照物资分类明细账和实物账建立。

　　闲置资产的入库保管：

　　闲置资产需入库保管时，由资产归口管理或使用部门负责收集整理，统计资产数量，办理资产实物交接手续；物资采购与管理部门负责接收资产实物，并建立备查簿进行实物管理。

　　4.1.7 物资再利用

　　为积极促进物资的再利用，物资采购与管理部门应会同相关专业部门为工余物资、拆旧物资、报废物资寻找再利用途径，配合专业部门完成物资实物调配转移的具体操作。

　　物资的再利用包括但不限于：工程利旧、区域调拨、修缮再利用、拆解再利用、置换等。

　　物资再利用时原则上应以满足使用需求为前提，由专业部门对其可利用性进行技术鉴定和确认，符合质量要求的，可再利用。

　　报废物资回缴后，对于仍有社会使用价值的，须单独存放保管，寻找利用途径，由物资采购与管理部门会同相关专业部门进行处置。

　　再利用出库的流程比照物资出库流程执行。

　　闲置固定资产的调拨再利用必须严格按照《中国联通集团固定资产管理办法》等相关规定执行。

　　4.1.8 物资报废

　　物资报废是指因过期、技术淘汰、生产中已不再需要、霉烂变质，且无使用和转让价值等原因导致的各类正常和非正常的库存物资和固定资产的报废。物资报废包括物资报废的申报、审批、回收和处置等环节。

　　物资报废应按照物资的分类属性由相关责任部门办理申请报废手续。

　　库存物资报废应由账管员依据物资盘点表，结合物资库龄和实际质量状况，取得相关专业质量检测或技术部门出具的鉴定报告后，填写《库存物资报废申请单》，详细说明报废原因和物资现状，报上级部门审批。

　　库存物资报废单项价值 100 万元（含 100 万元）以上，一次性库存物资报废总额 500万元以上的，必须报集团物资采购与管理部审批。审批完成后，物资管理人员应将报废审批的物资转移到报废物资备查库。

　　库存物资报废必须做到有物必有账，且账实相符。若出现账实差异，应由物资采购与管理部门出具书面说明，阐明原由并明确责任。

　　报废物资处置必须由物资采购与管理部门统一实施。各级物资采购与管理部门应及时组织报废物资的处置，避免长期存放，浪费人力、物力，增加管理成本。

　　集团物资采购与管理部负责废旧物资回收商资质审查，确定资质合格回收商范围，省（市）物资采购与管理部门选用合格的回收商，采用拍卖、竞价、议价等方式进行报废物资处置。

　　报废物资处置必须将物资按属性进行分类，合理选择计量方式，不同属性类别的物资应分别计量核算；报废物资不得混放以估堆作价方式进行处理。

　　报废物资处置时，由账管员按报废物资的品种、规格、数量等进行分类整理，填写报废物资处置单，经部门主管领导签字确认后，在相关部门参与监督下进行处置。

　　账管员应对报废物资的处置过程进行详细、完整的记录；依据处置结果填写"变价回收单",并配合财务部门将处置收入及时入账。废旧物资回收商必须对其回收价格进行签字确认。

　　任何单位和个人不得将报废物资擅自处理、转借、变卖、移交他人或部门，不得擅自拆换报废物资的零部件挪作它用。报废物资处置收入必须及时收回，上缴财务，任何单位不得截留。

　　各单位应建立物资报废管理责任追究制度，未按规定进行报废物资处理的将追究单位领导人和当事人的责任。