意大利中小企业信用担保体系发展历程及特点

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【题目】意大利中小企业信用担保系统的优点探析
【第一章】意大利企业信用担保体系研究绪论
【第二章】信用担保体系一般分析
【第三章】意大利中小企业信用担保体系发展历程及特点
【第四章】意大利中小企业信用担保体系的主要构成
【第五章】意大利中小企业信用担保体系的成功经验与存在的问题
【第六章】意大利中小企业信用担保体系发展对我国的启示
【参考文献】意大利中小企业信用担保机制研究参考文献

　　第 3 章 意大利中小企业信用担保体系发展历程及特点

　　3.1 意大利中小企业的界定和现状。

　　3.1.1 意大利中小企业界定。

　　意大利对中小企业的界定严格按照欧盟标准制定的中小企业标准执行，基本分类标准见表 3.1.按照雇员人数分类，意大利将雇员人数在 1-9 人的企业划分为中小企业，10-49 人划分为小型企业，雇员人数在 50-249 人的企业划分为中型企业；根据年营业额对企业规模进行分类，企业每年经营额度在 200 万欧元以下的企业被定义为微型企业，每年营业额度在 200 万-500 万欧元之间的企业为小型企业，年营业额在 500 万-2000 万欧元的企业为中型企业；按资产额对企业分类和划分，企业年资产额在200万欧元以下的企业为微型企业，资产额在200万-250万欧元以下的企业为小型企业，资产额在 250 万-1000 万欧元以下的企业为中型企业。在意大利，企业规模的认定标准主要根据企业所拥有的雇员人数，虽然年营业总额和年资产总额也作为中小企业划分的参考。因为微型企业多数拥有较少或没有雇员，为了方便研究，本文将微型企业归类到小企业中，将三类企业统称为中小企业。

　　3.1.2 意大利中小企业现状。

　　在数量上，意大利中小企业的数量众多，占据意大利企业总数量的 99.9%,其中 95.1%是微型企业，4.3%为小型企业，中型企业数量仅占企业总数的 0.5%.

　　2012 年意大利中小企业数额高达 378 万家，其中微型企业 358 万家，小型企业18 万家，中型企业 2 万家。意大利数量在欧盟首屈一指，所拥有的中小企业数量占欧盟中小企业总数的 20.9%.在雇员方面，意大利中小企业每年吸收了全国80%以上的劳动力，2012 年中小企业雇员数量约 1212 万人，其中微型企业雇员约 702 万人左右，小企业雇员约 324 万人，中型企业约 186 万人。在创造附加值方面，意大利企业每年创造附加值约 6000 亿欧元，微型企业创造附加值约 1800亿欧元，小型企业创造附加值约 1400 亿欧元，中型企业约 1000 亿欧元，中小企业创造附加价值占据总附加价值三分之二以上。在投资方面，意大利中小企业微型企业投资额约占投资总额的 29.3%,小型企业投资额约占总投资额份额为16.7%,中型企业投资份额约占 16.3%,中小企业总投资份约占 67.2%,中小企业投资份额基本占据社会总投资的大部分。在对外出口方面，意大利中小企业的优势产品占世界市场份额情况如下：瓷砖在世界市场上份额约 40%,皮革出口份额约 20%,家电和其他类型出口制成品在世界市场上也占据较大的份额.除此之外，意大利中小企业在社会创新、技术革新等方面也具有极大的优势，它毫无疑问是意大利国民经济的支柱。

　　3.2 二战后意大利中小企业信用担保体系发展历程。

　　3.2.1 高速发展时期（20 世纪 50 年代初-70 年代初）。

　　20 世纪 50 年代至 70 年代是意大利中小企业高速发展时期。其间，意大利中小企业快速发展，因而在这一时期的资金缺口较大。为了克服中小企业获得银行信贷不足的情况，1942 年意大利成立中小企业公会，该公会除了提供一定程度的信用担保外，也为中小企业建立和发展提供必要的信息咨询。意大利于 1952年颁布法律成立了中央中期信贷银行，其他信贷机构可以同中央中期信贷银行一起为中小企业提供贷款。此后，意大利政府又通过立法赋予中央中期信贷银行在扶持中小企业方面的多种职能，如进一步明确了中央中期信贷银行在资助中小企业方面所应承担的业务范围.

　　意大利中小企业信用担保体系也在这一时期初步形成，但其间所制定的信用担保法律和规章大部分是关于担保银行的法律规章制度，而对于金融机构和其他方面的法律框架并不清晰和具体。同一时期，世界发达资本主义国家都基本上建立了具有本国特色的信用担保制度，例如日本基本上形成了中央与地方共担风险、担保与再担保相结合的中小企业信用担保体系;美国施行了以中小企业管理局为主导、财政为出资主体的信用担保制度；欧盟主要国家也在同一时期开始建立类似于意大利的中小企业互助信用担保体系。

　　3.2.2 缓慢发展时期（20 世纪 70 年代初-90 年代初）。

　　20 世纪 70 年代，由于发达国家普遍遭受经济的影响，中小企业也遭受因资金不足而倒闭的危险，意大利中小企业的发展也较为缓慢，因此信用担保也历经了一个缓慢发展的阶段。为了扶持中小企业的发展，意大利政府出台了一系列政策，比如 1975 出台第 517 号法律规定设立向中小企业提供信贷担保的中央担保基金；1977 年法律允许地区参与或协助协会创建中小企业集体短期或中期信贷担保计划；1981 的第 240 号法律规定在中央中期信贷银行内设立一项滚动基金，为打入非欧共体国家的出口企业提供低息贷款等。

　　这一时期意大利政府还颁布了维护中小企业发展的政策，进一步完善了意大利中小企业信用担保体系。但是，这一时期法律颁布略显杂乱无章，造成了日后的信用担保机构的分裂，以及规章制度和金融资源的差异化的情况发生。但该时期却是日本中小企业信用担保体系飞速发展的时间，日本政府加强了对中小企业支持力度，建立了众多中小企业信用担保服务的金融机构，全面扶植中小企业的发展，助推了日本中小企业快速发展。其他发达国家虽然也在这一时期遭到经济危机的打击，在中小企业信用担保方面显得力不从心，但并没有放弃中小企业信用担保体系的建设，相继公布了关于资助中小企业发展的计划，积极提出中小企业贷款保证计划和进行投资刺激等助推中小企业稳定发展的方针政策。

　　3.2.3 巩固稳定时期（20 世纪 90 年代初-至今）。

　　伴随着经济危机的日益消退，世界经济形势逐渐好转，意大利中小企业的日渐兴盛带动了信用担保机构和银行业的复苏，政府也继续加强对中小企业信用担保在制度和监督上的立法。2008 年次贷经济危机以来，意大利政府为了扶持中小企业的恢复与发展，加强了对中小企业的信用担保金额数量的投放，很大程度上缓解了中小企业融资难的问题。意大利政府设立了中央担保基金，其主要业务是向中小型企业提供担保和再担保，这不仅帮助了中小企业获得银行贷款，而且能为银行提供再担保。2009 年至 2011 年，意大利中央担保基金的运营规模大幅扩大，共提供了 124 亿欧元的信用担保，帮助中小企业获得 224 亿欧元的贷款，这些贷款主要用来解决流动性紧缺的问题。2010 年 4 月 9 日《意大利中小企业担保基金政令》正式生效，担保基金使用有所扩大，增加手工业加工企业。而且用于中小企业基金增加了 4 倍，由原来的 4 亿欧元增加了 16.15 亿欧元。

　　20 世纪 90 年代初至 2008 年以来是世界经济稳定繁荣和发展时期，这一阶段中小企业担保资金主要用于中小企业进行投资和扩大规模，建立了中央担保基金，加强对中小企业的政策性担保和再担保体系的建设，同时也建立了有效的风险控制体系，信用担保体系进一步得到完善。在世界范围内，建立中小企业信用担保较早的国家都已经进入信用担保体系的规范和调整阶段，比如日本中小企业信用保险业进行规范化运作，并成立国民金融公库，将全国大部分中小企业纳入信用担保体系，中小企业信用担保体系得到进一步完善。旨在促进各国中小企业信用担保机构之间相互交流的国际性组织也开始出现，欧盟为促进成员国之间的信用担保成立了欧洲投资基金，为欧盟国家中小企业提供信用担保服务，意大利也是欧洲投资基金的受益国家.每年欧洲投资基金对意大利信用担保基金进行投资，用来支持意大利中小企业融资和同其他欧盟国家的经济合作。

　　3.3 意大利中小企业信用担保体系的特点。

　　3.3.1 互助担保机构在信用担保中发挥主导作用。

　　意大利担保机构主要特点是互助担保，把有融资需求的中小企业召集起来，加入以会员单位出资和社会资助组成担保基金，担保机构与银行签订协议并提供保证，能够让中小企业获得贷款。意大利互助担保协会数量在 1000 家以上，大部分是在各类强势社会机构的推动和支持背景下产生的。目前，加入互助担保协会和机构会员的中小企业达 100 多万家，担保范围涵盖了意大利大部分中小企业。与其他发达国家信用担保体系存在不同的是，政府不能直接操控信用担保机构让其进行信用担保。比如，日本中小企业信用担保体系是以政府为主导，日本中小企业提供信用担保是通过中央政府出资建立中小企业信用公库和地方政府协助出资建立的信用保证协会联合进行担保；美国则是采用对中小企业采用信用担保审批的方法进行，通过美国中央联邦政府成立的中小企业署在全国各个联邦和地区设立担保审批办公室，通过审批的中小企业会采用签订合同的办法提供贷款担保。

　　3.3.2 信用担保在中小企业大规模集群状态下开展。

　　第二次世界大战结束以后，在手工业高速发展的基础之上，意大利中小企业企业之间逐渐形成了以地域为经济联系的中小企业聚集地，日后又进一步发展形成了中小企业集群。由于一个产业集群经常是由同一类型的企业集合而成，所以集群环境下的中小企业就可以通过产业集群形成一定的规模效应，为了共同的经济利益相互联结，因此也更容易加入自身企业类型密切相关的信用担保组织来同银行进行融资谈判。担保组织同银行进行融资谈判相对于单个中小企业进行融资与银行谈判具有很大的优势，它能够设立相对完善的机构对中小企业进行全方位风险管理，在一定程度上克服了单个中小企业信息不对称的情况。意大利的中小企业群数量多、规模大，得天独厚的集群优势为中小企业获得信用担保提供了便利的条件，这是很多其他国家所不具备的。

　　3.3.3 互助信用担保的社会约束机制和经济约束机制有效结合。

　　因为意大利的互助担保组织与其会员之间承担连带保证责任，所以互助担保的会员间容易形成连带关系。如果互助担保组织的任何一个会员逃避银行债务，或者不能及时偿还债务，那么互助担保组织根据债务逃避的事实情况会取消该会员的资格，逃避债务情节较为严重的会遭到互助组织的惩罚甚至承担刑事责任。

　　其他互助担保组织会员在发现其他会员违约的情况下会自动减少与违约企业的经济合作。由于意大利有较为完整的信用诚信体系，所以与违约企业的合作的其他企业容易获悉违约中小企业的信用状况，这样违约企业将会遭受严重的信用危机，企业也无法在社会上立足和生存。

　　同时，意大利互助担保组织对违约中小企业也会采用一定的经济惩罚策略。

　　如果企业发生违约状况，那么互助担保机构和组织会没收企业的抵押的担保资产和反担保资产，也会没收企业事先缴纳的风险保证金和互助担保金等相关资金,对违约企业形成了一定的经济惩罚。意大利互助担保将社会约束机制和经济约束

　　机制有效地结合起来，不仅能够在经济上对中小企业违规行为进行惩罚，同时也把违约企业推向社会， 让其接受社会舆论的惩罚。