地方经济发展中民间金融的积极作用探析结论与参考文献

　　第五章结论和政策建议

　　2009年开始我市小贷公司放贷额呈逐年上升趋势直到2011年出现了急剧下滑，在目前整体经济下行、小微企业融资困难的情况下，鄂尔多斯地区的小贷公司以小聚集了民间资本、优化区域金融资源有效配置、为规范民间借贷、维护区域经济金融安全与稳定起到了积极的作用。从2008年到2013年小额贷款公司共支持了约3500户小微企业、个体工商户及农牧户的生产和发展，对促进地区经济发展、农牧民增收起到了重要作用。

　　5.1研究结论

　　从鄂尔多斯地区的宏观经济发展程度出发，鄂尔多斯2008-2013GDP增长中，由民间资本投资直接拉动的比例约占1/3左右、在人均可支配收入中占有重要比例，这足以证明民间借贷及其所形成的民间资本在鄂尔多斯地区经济增长中占有非常重要的地位。民间借贷纠纷和案件呈现三种趋势：一是数量呈逐年上升趋势。

　　如全市2011年的收案数是2008年的2. 3倍；二是案件标的额在不断增大，如全市2011年的结案金额是2008年的6倍。2010年以前，单个民间借贷案件一般标的为几十万元，2011年以后，几百万元、几千万元比较常见、上亿也不断出现。

　　三是集资范围越来越广。由最初的亲戚朋友之间的借款，发展到社会的一定层面。

　　民间投资调查结果显示，2008年至2011年四年间，鄂尔多斯市民间借贷纠纷结案数分别为1938件、2793件、2934件、4337件，增长率分别为44%、5%、48%;结案金额分别为2.48亿元、6.77亿元、6.84亿元、15.09亿元，增长率分别为173%、1%、221%.截至2012年12月，鄂尔多斯市累计发生非法吸收公众存款案件18起，涉案金额33. 33亿元，涉案人员19名，涉及融资人数2317人。在民间借贷是一把"双刃剑"的情况下，我们需要正确看待民间借贷的存在的价值，充分体现民间借贷在内蒙古地区以及对我们国家经济增长的促进作用，正确对待民间借贷活动不可一味的打压抑制，应当充分认识其正向积极的一国经济增长之间的相互关系第一、民间借贷增量较大，根据调查结果，53户融入企业2012年初民间借贷余额29. 93亿元，2012年末民间借贷余额是61. 97亿元。民间借贷余额增量是32. 04亿元，增幅为107.03%,民间借贷余额相比年初翻了一番。53户企业的民间借贷.

　　余额不论从绝对量还是相对量都增长较快。其中房地产企业增量为27.07亿元，增幅为108. 79%c第二、民间借贷缺乏明确的法律地位。从调查数据和座谈会了解的情况看，企业民间借贷活动具有明显的不规范性，主要表现在：一是企业民间借贷多数以企业股东或者法人代表名义进行，资金帐外循环，或者在往来科目上挂账，并不计入企业的负债，导致企业会计资料不真实，隐藏了较大的财务风险。二是民间借贷契约形势不规范。设计民间借贷的53户企业中，签订正规书面合同的11户，占20. 75%;仅有借据（含白条）的32户，占60. 38%; 口头约定的10户，占18. 87%.

　　企业民间借贷签订的借据（含白条）和书面合同都没有经过公证部门公证，借据和合同要素不明确。三是企业民间借贷约定的抵押担保不明确。有些企业民间借贷虽然有担保人，只是在合同担保落款上写上担保人的姓名，并不注明具体的权利和义务。有些企业民间借贷的抵押担保没有对具体的物权做他项权利登记，以致在出现纠纷时当事人的权益得不到保障。

　　第三、房地产企业是民间借贷风险爆发重灾区，调查结果显示，35户房地产企业2011年末民间借贷余额51. 95亿元，占53户企业民间借贷余额的83. 83%;2011年末鄂尔多斯市房地产行业银行贷款余额48. 75亿元，2011年房地产行业的投资总额394亿元，两者相比仅为12.37%; 2010年鄂尔多斯市房地产成交面积是1009. 36万平方米，2011年成交面积是575. 24万平方米，成交面积下降43%.

　　从样本数据看，房地产行业是鄂尔多斯市民间借贷的重点领域，随着国家宏观调控的深入，房地产企业贷款越来越难，同时房地产成交量也急剧下降，导致许多房地产企业民间借贷偿还出现困难，风险加大。

　　第四、部分转型企业发展依赖民间借贷，调查发现，由于贷款难，民间借贷已成为部分转型中小企业资金的主要来源，企业在资金链断裂和高额利息成本的压力下，举步维艰。如内蒙古春回石头纸有限公司是一家利用石灰石粉为原材料制造环保石头纸的新型造纸企业，截至2011年末，该企业实际投入项目资金超过3.8亿元，除1亿元股本金外，其余资金大部分来自民间借款，目前企业生产经营停滞，陷入民间借贷纠纷。又如，鄂尔多斯市金泰通石油化工有限责任公司是煤焦油深加工企业，属于国家鼓励项目。截至2011年末，该项目总投资2. 33亿元，其中民间借贷3000万元。目前企业因缺乏流动资金，项目无法投产。

　　第五、规范转型的民间借贷小额贷款公司经营困难，按照内财税〔2009） 646号文件，我市2009年幵业的小贷公司于2014年开始5年税收优惠陆续到期，到期后若没有新的税收优惠政策出台，小贷公司将按照普通工商企业进行纳税，这使全部纳入记账征税范围的小贷公司税负大幅增加。另外，按照自治区金融办下发的《内蒙古自治区小额贷款公司试点管理实施细则（修订）》通知，小贷公司必须按照规定计提贷款损失准备，按按五级分类最低计提2%,最高计提100%.但税务部门对小贷公司损失准备计提比例不予认可，没有《金融业务许可证》的前提下，税务部门只允许小贷公司税前计提1%的贷款损失准备金，若没有不良贷款发生，次年的税务清缴汇算时损失准备金将全部冲回，损失准备没有发挥风险保障的作用。

　　第六、贷款清收没有保障。首先，本金利息回收困难，不良贷款大幅攀升，业务开展近乎停滞。上半年我市小贷公司不良率占全区的近三分之二。其次，不良贷款起诉难、执行难。一是通过法院起诉，耗费时间长，涉及的各种费用高。

　　2013年底法院受理的小贷公司诉讼案件共305起，涉案金额9. 4亿元，拟受理诉讼案件151起，涉案金额4. 9亿元。诉讼难以执行，即便执行，也会在拍卖财产时，因定价不合理造成多次流拍。二是法院对小贷公司借款人已在"打非办"备案的，提出诉讼不再立案，按非法集资予以处理。再次，"打非办"受理"涉及非法吸收公众存款"的案件，对资不抵债的债务人的财产，债权人统一分配，甚至小贷公司经过公证抵押的财产，把小贷公司正规的借贷等同于民间借贷，不利于小贷公司追溯保全债权。最后，抵债资产过户税费较重。税务局制定的评估办法陈旧，不能根据抵押物所处的位置、用途及市场交易情况，适时调整评估价格，评估核定的纳税基数太大。同时税率过高，目前税务局给出的计税税率为11.8%.

　　5.2政策建议

　　近两年来，鄂尔多斯市民间借贷风险逐步显现，非法吸收公众存款案件急剧上升。从表面看国家宏观调控政策的深入是一个重要因素，但实际上民间借贷自身的无序发展才是其根本原因。因此，采取有效措施规范化解民间借贷风险巳是势在必行。

　　1、要确立一个高效率、独立的民间借贷的监督机制。监督机制是民间借贷发挥促进区域经济发展的首要基础。笔者认为可以从以下方面建设：监管主体的独立性、风险监管以及对利率的监管和控制，以法律为主，监管相辅下，推动民间借贷经济促进作用。

　　2、严厉打击非法吸收公众存款等犯罪行为。民间借贷的活跃，必然伴随着非法吸收公众存款、高利转贷及集资诈骗等犯罪案件的发生。案件的隐蔽性和受害主体的广泛性必然导致严重的后果。犯罪分子将骗取的资金用于个人挥霍侵占，不但严重损害人民群众的利益，败坏社会风气，而且严重干扰金融秩序，影响社会稳定。建议市政府及公安部门要充分认识其危害性，继续加大打击力度，发现一起，查处一起，起到杀一儆百的作用。

　　3、积极宣传、指导、监管、化解民间借贷风险。市政府及金融部门要充分利用报刊、电视、广播、互联网等传媒手段，宣传有关非法集资的法律法规，通报非法集资的新形势和新特点，提示风险，提高社会公众的风险意识和识别能力，引导其远离非法集资，从源头上消灭非法集资和髙利贷滋生的土壤，同时要通过处置资产、完善担保、调解矛盾等措施化解风险；各行业主管部门要切实履行监管职责，严格企业资质的审批，规范企业的经营管理。

　　4、加大金融服务力度，增加企业融资渠道，多方位、多渠道引导民间资本。大力发展多层次的金融服务机构，积极稳妥地发展小额贷款公司等准金融机构，鼓励地方金融业提高服务层次；政府要帮助符合贷款条件的企业协调银行，做到不压贷、不加息，并通过转贷、展期等办法帮助企业渡过难关；完善鄂尔多斯民间资本投资服务中心的运行体制和机制，以服务民间资本为宗旨，紧紧依托当地市场，引导民间资本以股权方式投入项目建设，盘活民间资本，使民间资本运作规范化、合法化、阳光化。

　　5、重中之重，建立完善信用体系，良好的信用体系是金融发挥的最佳土壤。诚实守信是企业经营的长远之策。建立诚实守信的地区环境，是区域经济能够健康、稳定长远发展的重中之重。在本文中，笔者虽然在从经济、法律的角度分析了民间借贷的经济促进作用以及存在问题已经做了大量的研究，包括基本的理论与实际调查结合的研究方法。

　　本文中由于民间借贷问题涉及经济发展的各个方面的内容，文章对于民间借贷的探讨仍比较浅薄。本文仍存在很多不足之处：首先在调查报告设计过程，由于抽样调查的形式调查，没有充分体现民间借贷的真实情况。最后是关于民间借贷区域产生的作用分析，对于各地区民间借贷和各地区经济增长的关系，经济增长的影响因素有很多，为了可以更直观的观察到民间借贷和鄂尔多斯经济发展的关系，我们在本文只是简单的选取了民间借贷的规模和鄂尔多斯区域经济增长（GDP）、人均可支配收入两个变量，我们对其他的因素采取了忽略策略，与实际不太相符。

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