太潘科技财务内部控制优化研究

　　中文摘要 

　　企业在经营发展过程中面临着形形色色的风险，为了更好地规避风险，保持健康可持续地发展，企业必须要苦练内功，加强内部管理，而财务内部控制管理又是核心环节。财务内部控制活动与企业的每一项经济业务都紧密相关，其成效影响着企业日常经营业务的方方面面，因此优化企业财务内部控制管理是提升企业经营管理水平的重要途径，并且随着企业面临的内外部环境的不断改变，财务内部控制管理也要不断地进行优化提升，以适应企业不断发展的需要。

　　本论文研究对象太潘科技作为一家售后服务解决方案的提供商，随着内外部环境的变化，其经营压力也在日趋增加。公司在财务内部控制管理方面常常处于被动应付的状态，无法满足经济发展新常态下企业对内部管理的需求。太潘科技财务内部控制管理的问题主要体现在：财务内控环境不完善，财务内控制度体系不健全；财务信息化系统功能不足；监督体系不健全。针对上述问题，结合财务内部控制以及内部控制的相关理论，有针对性地设计出合理有效的优化方案，对太潘科技的财务内控工作进行改革，侧重在改善财务内部控制环境，优化财务内部控制的制度体系，加强财务信息化系统建设，完善财务内部控制监督体系。为了保证设计出的相关优化方案能够得到有效的施行，本论文制定了相关保障措施。

　　通过对太潘科技财务内部控制改进的优化研究，可以有效促进太潘科技的财务内部控制管理水平的进一步提升，帮助企业杜绝舞弊，减少公司的财务风险，为公司的经营决策提供有效的数据支撑。有助于促进企业优化制度流程体系，提高工作效率，减少浪费，保护公司资产安全，从而帮助企业实现健康可持续地发展，也希望对其它类似的企业提供一些借鉴作用。

　　关键词 ：    内部控制，财务内部控制，财务风险 。

　　Abstract 

　　Enterprises face various kinds of risks during operation and development process.

　　In order to avoid risks and keep healthy development, enterprises must enhance internalmanagement, and financial internal control management is important section. Financialinternal control management is closely relevant to each business activity, it impactsdaily  operation  and  business.  Therefore,  in  order  to  improve  enterprises  businessmanagement, it request improve financial internal control. With the constantly changinginternal  and  external  environment,  enterprises  have  to  optimize  financial  internalcontrol to meet the requirement of continuous development.

　　This paper takes Teleplan Technology as the research object, which is a providerof  after-sales  service  solutions. With  the  continues  change  of  internal  and  externalenvironment, Its financial internal control management cannot meet the requirement ofthe new normal of economic development, and it is often under passive status. The mainproblems of Teleplan technology financial internal control are as below: The financialinternal control environment is not perfect, The financial internal control system is notperfect;  The  function  of  financial  information  system  is  insufficient;  The  internalsupervisory system is not perfect. In view of the above problems, combined with therelevant theories of financial internal control, design a targeted optimization scheme,reform  the  financial  internal  control  management,  pay  more  attention  on  theoptimization of the financial internal control environment and financial internal controlprocess,  improve  the  construction  of  financial  information  system,  improve  thefinancial internal control supervision. In order to make sure the optimization schemecan be implemented effectively, this paper developed the relevant safeguard measures.

　　According  to  the  research  on  the  optimization  of  financial  internal  controlimprovement of Teleplan Technology, it help Teleplan technology financial internalcontrol to further improve the management level.

　　It is helpful to promote enterprises to optimize the process system, help enterprises to  eliminate  fraud,  reduce  the  company's  financial  risk,  and  provide  effective  datasupport for company's business decisions. It is helpful to improve the working process,improve work efficiency, reduce waste, protect the safety of the company's assets, so asto help the enterprise to achieve healthy and sustainable development, and also hope toprovide some reference for other similar enterprises.

　　Keywords :      Internal control, financial Internal control, financial risk。

　　第一章  绪论1.1研究背景与意义

　　1.1.1、 研究背景 。

　　（1）宏观背景 。

　　随着近年来我国市场经济的高速发展，我国的经济发展态势已经从高速发展向高质量发展转变[1]。市场经济的不断发展，带来微观主体活力的不断增强，企业对市场的参与度越来越高，范围越来越广，程度越来越深，随之带来的市场不确定性因素也在增加。企业只有加强内部管理，苦练内功，才能合理规避经营过程中面临的各种各样的经营风险和财务风险，保持健康可持续地发展。企业内部管理中的核心部分又是财务内部控制管理，为了能够在优胜劣汰的市场环境中生存下来，这就要求企业要建立合理有效的财务内部控制管理体系，并且随着企业内外部环境的不断变化，财务内部控制管理体系也要不断地进行优化提升，以适应企业不断发展的需要。

　　遵守国家法律法规是企业财务内部控制实施的前提，财务内部控制是指对企业内部的财务管理活动实施的一系列控制措施，目的是保护企业资产的完整性，减少企业运营风险，改善企业日常运营效率，提高企业经营管理水平，最终达成企业整体经营目标以及战略目标的实现[2]。符合企业内部管理要求的高效的财务内控体系不仅能够帮助企业提升经营管理水平、降低内外部风险、减少舞弊现象，同时能够提升企业财务信息的质量水平，为企业作出科学决策提供财务支撑。这么多年以来的市场实践证明：企业得控则强、企业失控则弱、企业无控则乱。

　　（2）行业背景。

　　市场竞争越来越激烈，企业之间的竞争也越来越白热化，企业间从过去的售前竞争逐步向售后竞争转移。随着人们消费观念的不断升级，人们越来越关注产品的售后服务水平。售后服务是企业产品进入流通领域的一个重要环节，产品的售后环节是企业需要承担的社会责任，同时也体现出了企业对客户的人文关怀，是企业后续与客户联络沟通的重要桥梁。售后环节的整体服务水平直接影响着产品流通的健康循环，售后环节不仅影响企业的品牌形象，还影响着客户再次购买的行为以及对周围客户消费行为的引导。而一些OEM制造商则希望将它的产品售后服务外包给专业的售后公司来操作，如此专职做售后的行业应运而生。

　　售后服务行业的竞争对手不仅有来自同行的竞争，还有来自一些大型制造业背景的企业的竞争，比如伟创力、富士康等等，这就造成一些中小型的售后服务公司在夹缝中求生存。售后服务行业为了健康发展，就必须要提升自身的经营管理水平，改善企业的财务内部控制管理建设。

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　　1.2、研究内容与思路

　　1.2.1、研究内容.

　　1.2.2、研究思路.

　　1.2.3、技术路线

　　1.3、研究方法.

　　第二章  相关理论与文献综述

　　2.1、财务内部控制理论.

　　2.2、内部控制理论.

　　2.3、文献综述

　　第三章  太潘科技财务内部控制现状分析

　　3.1、太潘科技简介.

　　3.2、太潘科技财务内部控制基本情况.

　　3.2.1、财务内部控制环境基本情况.

　　3.2.2、财务内部控制基本情况.

　　3.3、太潘科技财务内部控制的问题分

　　3.3.1、财务内部控制环境不完善.

　　3.3.2、财务内部控制的制度体系不完善.

　　3.3.3、财务内部控制的信息系统不完善.

　　3.3.4、财务内部控制的监督体系不完善.

　　第四章  太潘科技财务内部控制的优化方案

　　4.1、财务内部控制优化的目标和原则

　　4.1.1、财务内部控制优化的目标.

　　4.1.2、财务内部控制优化的基本原则.

　　4.2、财务内部控制优化的基本思路.

　　4.3、财务内部控制优化的具体内容

　　4.3.1、财务内部控制环境的优化.

　　4.3.2、财务内部控制制度体系方面的优化

　　4.3.3、财务内部控制信息系统的优化.

　　4.3.4、财务内部控制监督体系的优化.

　　第五章  太潘科技财务内部控制优化方案实施的保障措施.

　　5.1、加强企业文化建设.

　　5.2、加强财务人员队伍的建设.

　　5.3、推动管理层对方案的实施

　　5.4、健全考核机制.

　　第六章   研究结论

　　企业要想在瞬息万变的市场经济环境中取得一席之地，必须要要加强财务内部控制工作。本论文以太潘科技财务内部控制优化研究为主题，通过调查问卷法、文献研究法、以及定性与定量相结合的研究方法对太潘科技的财务内部控制的管理情况进行了深入的探讨。梳理了财务内部控制和内部控制的相关理论知识，搜集并整理了相关的文献资料。接着将财务内部控制的理论结合到太潘科技实际的财务内控现状和面临的问题进行调查研究，对大量的数据进行定性与定量的分析，得出太潘科技的财务内部控制存在如下几个问题：财务内部控制环境不完善，财务内部控制流程不健全，财务信息化系统功能不足，内部监督不深入。在此基础上，结合财务内部控制和内部控制的相关理论，提出了具有针对性的切实可行的优化方案，对太潘科技的财务内控工作进行改革，侧重在优化财务内部控制环境，改善财务内部控制的流程制度体系，加强财务信息化系统建设，完善财务监督机制。为了优化方案能够得到有效的贯彻执行，给出了相关保障措施：加强企业文化建设，加强对财务人员队伍的建设，推动管理层对方案的落实执行，健全考核制度。以期减少公司的财务风险，帮助企业健康可持续地发展，也希望对其它类似的企业提供一些借鉴作用。

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