房地产开发公司财务内控制度设计

　　摘要
　　
　　随着市场经济的发展和各行业之间竞争的加剧,加强企业内部管理已成为各企业提升竞争力的重要组成部分。在公司的日常经营管理中,财务控制活动是不可或缺的重要部分。对内部财务控制制度的研究设计已成为各公司增强自身实力和竞争力的重要措施。本研究以XS公司为例,通过对公司整体财务管理现状进行深入、全面分析,从而制定符合公司发展的内部财务控制制度。

　　在对内部控制理论和财务管理理论分析的基础上,本研究对XS公司财务控制现状进行分析。根据内部财务控制理论的内容,从公司的预算管理、筹资管理、投资管理、资金管理、内部审计管理等方面进行分析,总结提出公司现存的财务管理主要问题为预算效果不佳、筹资能力较弱、管理会计薄弱、缺乏制度化等;分析原因可以归纳为组织结构不合理、制度不健全、风险意识差以及财务人员素质不高等原因。

　　在以上分析的基础上,本研究根据COSO报告设计的内部控制框架,从环境控制、风险控制、活动控制、信息与沟通以及监督等五个方面对XS公司的内部财务控制进行制度设计,系统地阐述了公司在内部财务控制方面所应考虑的因素,为公司的内部财务控制制度设计提供参考。

　　同时,对内部财务控制提出相应的完善保障措施。从公司组织结构、财务管理及内部审计制度、财务集中管控模式、员工素质等四个方面提出相应的完善措施,目的在于切实保障公司内部财务控制制度的贯彻实施。

　　由于XS公司属于房地产幵发与经营管理行业,在财务管理方面具有一定的同质性,本论文的研究成果也可以作为同行业内部财务控制制度的设计提供一定的借鉴参考价值。

　　关键词:内部控制;财务管理;财务内部控制　　
　　
　　目录
　　第1章 绪论
　　1.1 选题背景
　　1.2 选题目的和意义
　　1.3 研究方法和技术路线
　　
　　第2章 内部财务控制的基本理论
　　2.1 内部控制理论
　　2.1.1 内部控制概念
　　2.1.2 内部控制的目标和原则
　　2.1.3 内部控制的要素
　　2.2 内部财务控制
　　2.2.1 内部财务控制的概念和特征
　　2.2.2 内部财务控制的基本内容
　　2.2.3 内部财务控制的基本方法
　　
　　第3章 XS公司内部财务控制现状分析
　　3.1 XS公司基本情况介绍
　　3.2 XS公司财务内部控制的现状
　　3.2.1 预算管理
　　3.2.2 筹资管理
　　3.2.3 投资管理
　　3.2.4 资金管理
　　3.2.5 内部审计控制
　　3.3 XS公司内部财务控制中存在的问题
　　3.3.1 预算管理制度不够完善
　　3.3.2 资金管理控制不足
　　3.3.3 管理会计制度比较薄弱
　　3.3.4 财务管理缺乏制度化
　　3.4 XS公司内部财务控制问题的原因分析
　　3.4.1 公司组织结构不完善
　　3.4.2 风险意识较差,管理手段落后
　　3.4.3 制度不健全,执行不力
　　3.4.4 财务人员素质不高
　　
　　第4章 XS公司内部财务控制的制度设计
　　4.1 内部财务控制的目标
　　4.2 内部财务控制制度设计的原则
　　4.3 内部财务控制制度设计的内容
　　4.3.1 控制环境
　　4.3.2 风险控制
　　4.3.3 控制活动
　　4.3.4 信息和沟通
　　4.3.5 建立高效的监控系统
　　4.4 本章小结
　　
　　第5章 XS公司内部财务控制制度旳实施保障
　　5.1 完善公司的管理结构
　　5.2 完善财务管理及内部审计制度
　　5.3 构建集中财务管控模式
　　5.4 打造职业化、专业化的高素质团队
　　
　　结论
　　参考文献