我国乳品行业的基本情况

　　第三章 我国乳品行业的基本情况

　　3.1 我国乳品行业的发展状况

　　1988-2008 年的 10 年间，我国乳品行业进入了高速发展时期，生鲜奶产量迅速增长，年平均增长率是 17.4%.乳制品行业在 2008 年经历了“三聚氰胺”事件，我国乳品行业食品安全问题层出不穷，乳品企业面临诸多挑战，行业整体呈现低迷态势。

　　2008-2012 年，中国乳品行业企业发展速度逐步放缓，生鲜奶总产量年均增长率出现下滑，骤降到 1.29%.2008 年生鲜奶总产量年均增长率降为 0.87%,2009 年呈现出负增长为-0.98%,2010 年略有提升为 1.56%,2011 年为 2.1%,2012 年为 1.5%.

　　3.2 我国乳品行业的特点

　　（一）区域优势明显

　　奶源对乳制品企业生产至关重要，这种对奶源的巨大依赖导致我国乳制品行业分布具有明显的区域性，而在主要奶源产区的乳制品企业具有明显的区位优势，这也是我国乳品行业最鲜明的特点之一。得奶源者得天下，相对于“城市型”企业靠近奶源地的“基地型”企业具有明显的成本优势。我国产量在 1000 吨以上的乳品企业有两家，分别是伊利和蒙牛，这两家企业则来自我国最大的奶源地内蒙古，而年产量排名前十名的乳制品企业有六家位于我国主要奶产区。

　　（二）产品种类由单一走向多元化

　　我国乳制品企业的产销量一直呈上升趋势，乳业产品的结构和种类也由单一走向多元化。随着近几年乳品行业竞争的加剧和城镇化进程的加快，居民的消费观念发生很大变化，吃饱到吃好，国人对营养健康的需求也开始越来越强烈。牛奶作为最易普及的产品，企业投入了更多精力和财力放到质量和研发上，如常温产品类伊利推出了经典有机奶，蒙牛推出了特仑苏，光明推出了优倍等；低温产品类各家乳品企业也推出了巴氏灭菌产品，2011 年年底新希望开发了“24 小时巴氏奶”,巴氏奶产品目前已经获得较好的市场销售，“24 小时巴氏奶”的“新鲜”概念，也带动了其它类别的低温产品的销售。到 2012 年底市面上的乳制品形成了多口味、多品种的局面，有的产品里还添加各种钙、磷和维生素等矿物质，还有双歧杆菌增殖因子等；有的产品针对不同的功能，添加了如能提高免疫力的不同功能因子的功能产品；针对消费群体的不同也对产品进行了细分，如针对孕妇、老年人和儿童的不同产品。

　　但是，由于我国消费者目前对于乳制品的消费主要还集中常温液态奶、低温液态奶和奶粉，冰淇淋上，而对于像在国外市场占有大量市场份额的炼乳、奶油、干酪、干酪素等国人消费较少，企业的投入也相对较少，这一部分产品的种类和结构有待提高。

　　（三）行业竞争加剧

　　至 2012 年，中国乳品企业经历过“三聚氰胺”、“伊利奶粉汞含量异常”、“蒙牛特仑苏 OMP”、“蒙牛篡改生产日期”、“光明乳业菌落总数超标”和“三元牛奶早产”等事件后，伊利、蒙牛、三元、光明等乳业企业虽然负面新闻不断，利润常有有波动，但是总体营业收入处于上升态势，企业生产规模不断地扩大，市场容量在不断地扩张，并没有真正放缓企业的建设和增长。可见当前的消费需求巨大，食品安全责任重大，政府部门三令五申对乳制品质量监控加强，同时一些中小乳制品企业面临着奶源和质量上双重生存压力，据统计数据显示，截至 2012 年底，全国 145 家婴幼儿配方乳粉企业中共有 1176 家乳制品企业，其中，有 643 家企业通过了生产许可重新审核，114家是婴幼儿配方乳粉企业，但是，有 107 家企业停产整改，426 家未通过审核。这些乳品企业正在依法注销或停止生产。自 2007 年以来，奶牛饲料价格的上升导致鲜奶价格的上涨，一些中小企业的经营状况进一步恶化，行业内的并购开始出现，例如新希望集团收购整合 12 家中小乳制品企业，蒙牛收购武汉友之友乳业等案例。

　　大型乳业正在形成以牧场为中心的营销战略，2012 年企业在牧场建设方面的投入越来越多。由于乳品质量问题层出不穷，通过牧场建设，可以集中管理，减少收奶环节，减少成本，提升原奶质量。各大乳品企业纷纷投入到牧场建设中，如光明乳业2012 年投资 1.3 亿元打造了中国首家“生态示范牧场”;蒙牛预计将在 2015 年前新建8-12 个牧场；光大乳业投资新建巴南牧场；伊利新建清水河牧场等。可见无论从奶源质量还是企业规模，乳品企业行业竞争越来越激烈。

　　3.3 我国乳品行业企业基本财务数据

　　通过对我国乳品行业企业基本财务数据的整理，将伊利乳业财务数据域乳品行业企业的数据进行对比分析，能够更加清晰的观察伊利乳业和乳品行业的发展状况和趋势，便于对伊利乳业财务数据进行全面分析。

　　3.3.1 乳品行业样本公司的选择

　　我国乳品行业企业起步相对较晚，同时有一些企业选择了境外上市，例如蒙牛、飞鹤等，由于在境外上市企业的会计核算方法和我国略有不同，为了数据的准确性，我们选择了在我国上市，市场销售量大，市场份额高的伊利、新希望光明、三元、皇氏 5 家上市乳品企业，用这 5 家乳品企业的财务数据作为行业平均值，如表 3-1 所示。

　　3.3.2 乳制品行业基本财务状况

　　本文根据上述5家上市乳品企业 2007-2012年的招股说明书和财务报告等有关资料，计算的乳品行业在 2007-2012 年 5 年各年的行业平均值，以及 5 年总体行业平均值。如表 3-2 所示。