江苏省信用管理现状与建设模式探析

　　随着市场竞争的逐渐加剧，信用管理已经被越来越多的企业重视，信用管理建设已经被越来越多的企业提上建设日程。企业家已经深刻地意识到信用管理蕴含着巨大的潜在效益，是企业健康发展的前提。

　　江苏省地处经济发展迅速的长三角地区，制造业、服务业相对密集，企业间交易频繁。在这种频繁的交易下，信用管理尤为重要，是企业生存与发展的关键。一个失误的、缺乏诚信的交易很有可能使企业蒙受巨大的损失，甚至迫使企业退出市场。在这样的背景下，寻找适应江苏省现实的信用管理建设思路尤为重要。

　　一、明确江苏省企业信用管理建设思路的重要性

　　据课题组有针对性地对江苏徐州、无锡、苏州、淮安、南京等城市 187 家企业进行调研的结果显示，有 37%的企业已经在进行信用管理的相关工作，比如在政府建立信用档案，按照政府的要求提供相应的资料，接受相关部门的检查。52%的企业表示对信用管理这个概念很陌生，虽然对于企业的应收账款管理、建立客户诚信档案等工作都有涉及，但是管理者不知道这些工作是属于信用管理的范畴，认为只是为了提高企业效益而进行的活动。11%的企业几乎没有从事信用管理的相关工作，而这 11%的企业大都发展缓慢、维持度日。由此可见，开展信用管理工作的企业，发展呈现日趋壮大的趋势，加强信用管理是企业成长发展的必要手段。

　　课题组在调查中发现，虽然有些企业有加强信用管理的意识和愿望，但对如何加强信用管理没有明确的思路。因此，寻找一条符合江苏省目前现状的信用管理建设思路尤为重要，它关系到江苏省众多企业的命脉与发展。思路是建设的前提，只有思路明确，建设才能有条不紊的进行。

　　课题组从江苏省企业特点出发，探索江苏省企业信用管理建设的基本思路，为企业信用建设提供参考，使企业能够明确建设思路，防范信用风险，避免信用损失。

　　二、江苏省信用管理现状及存在的问题

　　在课题组走访的江苏省企业中，可以毫不客气地说，100%的企业都存在不同程度的信用意识淡薄、信用观念扭曲的现状，主要表现在以下几个方面。

　　1、真诚经营的意识薄弱

　　这个问题主要是针对企业自身存在的问题而言，真诚是信用的一小组成部分，但是在调研过程中有 17%的公司连这一点都做不到，往往为了眼前的利润，夸大产品功能、售后条件。企业要开展信用管理，首先应该在自身真诚、信用的前提下进行，这样才能使企业向着良性的发展方向循环发展。如果企业自身都不能真诚经营，那么也就无法要求对方企业真诚经营，更无法建立失信企业的约束机制。

　　2、对信用不重视

　　加强信用管理、建立客户、供应商信用档案可以最大限度地规避市场风险，规范市场秩序。但是在调研过程中有 11%的企业不知道信用管理能够为企业带来价值，甚至认为进行信用管理仅仅是纸上谈兵，空喊口号，没有实际的效益。面对这样的问卷结果，我们只能审视我们是不是对信用的研究不够，没有把信用管理的真正效益体现出来，没有找到适应江苏省企业现实的管理之路。

　　3、缺乏信用管理的专门人才

　　信用管理是一个专业化程度非常高的工作，但目前全国各大院校开设信用管理专业的非常少，导致这方面人才出现空缺。目前从事信用管理工作的人员大都是从事财务的人员，而信用管理人员需要具备信息管理、法律、财务管理、营销、统计等相关专业知识，仅仅具有财务技能是远远不够的。

　　4、缺乏相应的职能部门

　　调查的所有企业都没有设立专门的信用管理部门，信用事项没有进行专管专设，有的仅仅是在财务管理部门或者销售部门顺便进行的管理登记。这样不清的信用职能设置容易导致职权不明确，管理出现偏差等现象。例如信用管理中的应收账款管理会涉及销售、财务、仓储等部门，应收账款如何管理、如何设置客户信用级别每个部门站在自己的角度，都会有不同的说法。因此，设置专管部门，明确信用管理的职责、权限是企业的明智之举。

　　三、江苏省企业信用管理建设的主要模式

　　企业信用管理的顺利实施，仅仅靠企业单方面是不够的，需要有政府、社会的参与和管理。信用管理是一种社会机制，关系到全社会的市场氛围与经济运作。课题组总结了国内外先进的信用管理模式并根据江苏省的特点，提出了适用于江苏省企业信用管理的“四位一体”的管理模式，“四位一体”主要是指以下内容。

　　1、银行

　　就目前而言，银行是信贷信用信息最全的单位。因为在企业、个人信贷过程中，银行会将信贷、还款全过程都实时记录在全国联网的数据库网络系统中，对企业信贷信息实施全过程的管理。但是银行的信用管理仅仅涉及到银行需要担心的信贷问题，而其他商业诚信、商品质量等信息在银行的系统中毫无涉及。因此，企业的信用管理建设仅仅依靠银行是远远不够的。

　　2、政府

　　政府是企业信用管理建设的保障，只有政府的大力推动、支持，企业才能找到信用建设的方向与目标，才能领会信用管理建设的切实意义。目前各地政府都在认真贯彻落实党中央、国务院对加强社会信用建设的新部署新要求，全面提高信用信息系统建设水平，大力拓展信用信息和产品应用，加快构建信用联动奖惩机制，深入开展示范和试点工作。江苏省围绕“诚信江苏”目标，不断建立信用示范企业、信用试点单位，完善信用相关制度，建立信用体系，其信用建设工作走在了全国前列。如苏州市出台了《企业信用信息管理办法》，建立了诚信网站，企业的信用评级、诚信记录都可以在该网站上查询。

　　3、企业

　　企业是信用管理建设的主角，有了银行、政府、社会外界的扶持与监管，剩下的就需要企业自身来完善、实施。信用建设的主要工作都是由企业自身计划、组织、协调、实施的，具体包括建立组织机构、创建信用信息、完善企业信用制度、加强信用约束、严格自我监督、培养信用人才。

　　4、社会

　　主要是指商业征信公司为主体和广大社会群众的社会信用管理体系。我国的商业征信公司还有很长的路要走，目前刚刚处于起步阶段，还没有形成相应的体系。这类公司的职责主要是进行资信调查、资信评级、资信咨询、商账追收等业务，但不同地区征信公司的职责、收费标准、出具信用报告格式、标准都有所不同，还需要不断地改进。

　　四、江苏省信用管理建设的基本思路

　　明确模式、找对思路是开展信用管理建设的前提，课题组经过四个月的调查研究，根据江苏省企业的特点，提出了江苏省信用管理建设的基本思路。

　　1、政府扩大宣传与要求力度

　　政府在企业和老百姓心中的权威性是不言而喻的，任何管理建设的长远发展都需要政府部门的大力支持。因此，政府需要加大信用管理的宣传与要求力度，比如举办相应的信用讲座、在网站上发布相关信用文章、举办相应知识竞赛、对企业提出相应的应用要求等。宣传是要企业自发的开展信用，要求是政府对企业的硬性规定。只有外界要求和企业自发双管齐下，才能使企业信用建设更为长远、健康地发展。另外，政府还需要建立相应的信用管理制度体系，有了制度才能明确要求。

　　2、企业内部加大信用管理建设力度

　　（1）建立信用管理职能部门，明确职责。通过大量的调研发现，江苏所有企业都没有设立专门的信用管理部门，没有做到信用事项专管专设，往往都是通过销售部门或者财务部门代为处理应收账款的催收、管理等相关工作，因此企业在信用管理方面还需要加大力度。信用管理是一个系统全面的工程，包括征信管理（信用档案管理）、授信管理、账户控制管理、商账追收管理、利用征信数据库开拓市场或推销信用支付工具，相关工作都和企业利益挂钩，所以设立专门的职能部门非常有必要，只有企业重视了，专事专管了，企业利益才能保证并且稳步前进。

　　（2）建立相应的管理制度，明确目标。没有规矩不成方圆，制度就是企业的规矩，有了规矩员工才能更好地执行，企业才能得到更好的管理。目前江苏大多数企业都没有相关的信用管理制度，在未来的工作中需要加快制度建设，包括资金信用管理制度、合同信用管理制度、服务信用管理制度、财务信用管理制度、人力资源信用管理制度、安全生产信用管理制度等的建设。

　　（3）加强企业内部控制，实施企业信用全过程管理。信用工作的顺利实施需要企业加强内部控制，实施全过程管理，做到各个环节、各个步骤的经济性、效率性和效果性，采取自我调整、约束、规划、评价和控制。内部控制包括事前、事中和事后控制，每个环节的目标、控制管理重点各有不同。事前主要是指客户信用档案的规范管理，事中主要是指销售、生产过程的管理，事后主要是指应收账款的监控。

　　3、社会各界齐抓共管

　　建立诚信江苏不仅需要政府的大力支持、企业的积极配合，更需要社会各界的热情参与，包括信用中介公司和广大人民群众。

　　信用工作的大力开展，必然会构建出新型的经济模式，这个经济模式是健康的、积极的、上进的、可持续发展的。可见，信用与经济密切相关。江苏省信用管理体系的建设是一项长远的工作，基本思路的研究仅仅是工作的第一步，需要我们继续完善、探讨、研究，构建出更为完善的信用管理体系，为江苏省的经济发展贡献力量。

　　【参考文献】

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