结 论
本文从旅游地产发展现状入手,深入分析了长白山度假区财务控制现状,从而全面地、正确地了解和掌握旅游地产企业发展的现状以及相关企业财务内部控制知识,结合调查法、定量和定性分析方法,全面描述了长白山度假区财务管制现状以及存在的问题,通过对长白山度假区的研究,得到如下结论:
第一,旅游地产投资规模大,建设周期长,经营业务繁多,对财务控制提出了新的研究课题和更高的要求。
第二,从长白山度假区实际情况入手。全面分析了度假区财务控制现状,度假区在财务内部控制方面虽然能够支撑业务发展需求,却仍然存在许多问题。
已严重影响了度假区服务水平、管理水平的提升,财务管控方面存在严重的漏洞和滞后性。
第三,针对长白山度假区财务控制存在的问题,分析了组织构架不清晰,流动资金管理不到位,资产丢失严重,度假区财务制度缺失的问题源泉,为度假区内控制度建设作铺垫。
第四,根据长白山度假区财务控制方面存在的问题,对度假区的财务组织构架重新进行了梳理,对各板块部门的职责进行了详细分工,同时增加了度假区内的财务管理部门,调整了财务人员人事制度。在资金管理、资产管理、财务制度建设等方面,建立了相互监督、相互制约且不相容职责相互分离的内控体系,同时在每个重要环节上设置了管制流程与要点。
第五,本文系统地分析与总结了长白山国际旅游度假区财务内控存在的问题,对财务内控存在的问题进行了全面剖析,提出了针对长白山国际度假区的财务内控措施方案和相应的管控流程,理顺了度假区财务组织构架,明确的各职责,可有效的增加财务管理水平,提高公司资产使用效率,保障公司资金安全,弥补了我国旅游地产财务控制的空白,对我国旅游地产财务风险管理研究具有借鉴意义。
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致 谢
感谢吉林大学的各专业老师,三年的研究生学习,使我的理论知识进一步得到了丰富和很大拓展,为我将来在实际工作中打下了坚实的基础,是我人生中重要的财富。在此,我要衷心的感谢吉林大学的各位老师的谆谆教诲,使我终生受益。
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