吉林银行福地路桥公司贷款信用风险的控制

　　第 4 章 吉林银行福地路桥公司贷款信用风险的控制

　　信用风险的控制，是指银行采取各种措施和方法，消灭或减少信用风险事件发生的各种可能性，或者减少在信用风险事件发生时造成的损失。银行信用风险控制的目的，就是通过运用定性和定量相结合的办法，反映出借款人经营中可能存在的风险，并通过制定风险的管控措施，控制风险影响的范围，以降低风险带来的实际经济损失。

　　4.1 贷前调查阶段的风险控制

　　贷前调查的目的是对客户的生产经营活动进行准确的分析和判断，并以此做出是否发放贷款的决策。对此吉林银行建立了一套内部信用评级制度，对客户进行量化评级，具体内容涵盖了企业的基本信息、违约纪录、财务及非财务指标、所属行业、预警因素及外部影响因素等。

　　对基本信息的判定不仅对借款人的经营情况进行初步评估，也确定了业务种类和风险类别。福地路桥公司的基本信息判定见表 4.1:

　　企业的违约纪录是判断企业还款意愿的重要标准。随着近期我国经济增长放缓，中小企业的违约概率正在提升。总体来说，福地路桥公司几乎没有违约现象出现，但由于其所处行业的结算特点，唯一具有违约风险的项目为"业务性垫款 90 天以上".对福地路桥公司考察的违约项目及结果具体。

　　对企业的基本信息和违约判定是对借款人经营情况的定性分析，以下的指标均为定量分析。企业的各项经营活动和经营决策的成功最终均要通过财务数据反映出来，财务数据是企业经营活动的综合反映，也是企业进行各项经营决策的重要依据。

　　对企业财务指标的评价，除了对企业的财务报表数据的直接观察，更主要的是考查财务数据之间的比例关系，从而推断出企业的损益变动情况、盈利能力、偿债能力及盈利能力等。福地路桥公司的财务指标分析情况。除了财务指标，企业的管理人员情况、信用记录等非财务项目也是重要的考核数据。

　　企业所在的行业是否受到国家产业政策限制，是吉林银行是否能够向其提供融资的重要依据，路桥施工行业是国家政策支持的行业。

　　预警信号是指出现了可能导致客户不能偿还到期本息或履约的不良情况或征兆。预警信号的出现可能表明，即使并未出现违约现象，客户将会存在较大的拖欠风险，或已经出现的风险会进一步扩大。因此应十分关注预警信号现象的发生。预警信号主要分为财务预警和非财务预警两大类。其中财务预警信号。

　　最后，除了对以上指标的考察，企业的外部环境严重影响着企业的发展。企业外部环境包括企业外部的政治环境、社会环境、技术环境、经济环境等。对企业外部环境的考察虽然比较复杂，但却是十分必要的。对福地路桥公司的外部环境考察。

　　通过对以上指标的考察，福地路桥公司在吉林银行内部评级系统中得到的评级是 BBB（具体评分结果见表 4.9），该公司在同行业中表现较好，符合吉林银行融资业务的办理条件。

　　4.2 贷时审查的风险控制

　　由于操作风险具有内生性、全面性、全程性、全员性及难以度量性，吉林银行制定了相应的风险控制政策及实施原则，并取得了一定的成效。吉林银行操作风险控制工作的重点有：

　　（1）吉林银行风险控制的目标是达到各项工作都有法可依、有章可循、有据可查，因此，进一步强化吉林银行制度建设，主要的内容是优化业务流程，充实完善规章制度，逐步建立一整套能够覆盖业务经营和管理活动的、全过程比较完整、规范、科学的内控制度。

　　（2）为了控制风险根源，确保在制度上无漏洞，严格规范各项业务操作，吉林银行应加强实施制度流程审核和后评价。通过及时评价吉林银行各项规章制度的执行情况，确保吉林银行各项内控制度在符合法律法规和监管要求的同时，能够真正体现业务经营和管理活动的需要。

　　（3）为了确保内控制度的健全性、操作的合规性、管理有效性，吉林银行业务管理部门、风险控制部门、审计部门产学研共同加强监督检查工作。主要是通过组织现场检查的方式，对全行所有网点开展广泛细致的防范操作风险审计，督促问题整改落实。

　　（4）约束员工行为，防范道德风险。为提高员工操作风险防范意识，在注意加强培训新老员工的业务技能基础上，吉林银行更要抓好员工思想教育和合规教育。采取备案审批、方案审批、额度审批等多种模式，不断完善授信审批人相关管理制度，提高信贷审批人员自我约束力，强化员工行为管理和重要岗位轮换，切实防范道德风险。吉林银行制定了关于对客户经理尽职调查的规定：

　　按照《吉林银行流动资金贷款管理实施细则（暂行）》中的规定，吉林银行客户经理应形成书面报告，以确保调查结果的真实、完整、有效，并要做到对风险进行充分的识别与提示；同时，每个环节都必须由主办客户经理及辅办客户经理同时操作，不可由单人完成。

　　（5）做好案件防控工作，进一步完善制度体系，推进案防工作长效机制建设，引导全行员工依法合规操作；查防结合，将案防关口前移，突出对异常业务、异常人员、大额汇划、现金、发卡、授权及代理业务的监控。关注吉林银行员工班后行为，形成全员监督、互相监督的氛围，及时发现案件苗头，及早处置风险隐患。为了不断提升吉林银行案件防控能力，及时消除风险隐患，吉林银行制定了对员工违规行为的相关处理办法，确保落实对违规违纪行为责任人的追究。

　　4.3 贷后管理阶段的风险控制

　　为控制贷后管理阶段的风险，便于客户经理定性、定量地分析风险，吉林银行通过"信贷管理系统"、"大额风险客户端"等电子操作平台，对借款人的经营状况进行评价或进行风险预警。

　　4.3.1 吉林银行贷后管理流程

　　吉林银行贷后管理工作自借款合同正式生效、银行向借款人发放贷款之日起，工作内容除了及时维护客户信息、落实各项记录，还包括定期及不定期对借款人进行有针对性的跟踪调查、贷款业务管理、担保物或担保人的担保能力分析、专项管理及其他日常管理等。一旦出现影响还款能力的重大事件，要及时报告风险事件，并调整管理策略，应对风险。若企业确实失去还本付息结清贷款的能力，则按要求将档案移交至相关资产管理部门；若风险不影响企业的还本付息能力，则对企业继续进行贷后管理，直到企业结清贷款，将档案移交至相关档案管理部门。吉林银行贷后管理流程如图 4.1 所示：

　　4.3.2 福地路桥公司贷后管理阶段的风险控制方法

　　吉林银行客户经理必须严格按照吉林银行相关管理办法的规定，针对福地路桥公司所属行业及经营特点，通过定期与不定期现场检查与非现场监测，分析福地路桥公司的经营、财务、信用、支付、担保及融资数量和渠道变化等状况，掌握各种影响企业偿债能力的风险因素。

　　（1）正常类贷款风险控制方法

　　正常类贷款，是指借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款，贷款损失的概率不超过 5%.针对此种类型的贷款，吉林银行根据相关管理办法要求对未到期贷款进行日监测，随时关注企业经营变化。

　　（2）出现预警信号的贷款风险控制方法

　　按照《吉林银行公司业务信贷风险预警管理实施细则》规定，吉林银行将预警信号分为 A、B、C、D 四大类，其中每一类的划分标准如表 4.10 所示：其中，出现 A、B 类型预警信号的贷款被划为不良贷款，需要根据贷后管理流程采取相应的管理措施，判断是否需要将贷款移交至相关资产管理部门。

　　由于路桥施工行业的经营和发展受内部、外部多种因素的制约，吉林银行将随时关注企业的经营状况，调整贷款风险控制的方法。