商业银行对中小企业信用风险的控制研究绪论

　　第 1 章 绪论

　　1.1 研究背景

　　信用风险又称违约风险，是指借款人、证券发行人或交易对方因种种原因，不愿或无力履行合同条件而构成违约，致使银行、投资者或交易对方遭受损失的可能性。信用风险是金融市场上最为古老的一种风险，至少能够追溯到公元前 1800 年。作为礼仪之邦的中国，自古以来，道德规范就是推崇与人为善，与人为信。随着社会经济的不断发展，信用活动已全方位进入社会经济生活的各个方面，但信用风险的传统管理手段不足以应付变化中的企业各种需求。

　　首先，信用风险管理不易量化，这主要是由于数据匮乏，信息不对称造成的；信用产品持有期长、数据有限，导致难以检验模型的有效性；其次，信用风险管理实践中存在独特的"信用悖论"现象，即为了防止授信集中化、单一化，银行应该在进行信用风险管理时应加强投资的分散化和多样化，但该原则很难在银行信贷业务中得到很好的贯彻执行。造成这种悖论的主要原因，是对于大部分的中小企业客户，银行没有与其建立长期发展的业务关系，也无法对其进行信用评级，因此银行更倾向于为熟悉的企业提供融资；最后，信用风险的定价比较困难，因为任何风险的定价都是建立在对风险的准确衡量为基础上的，但信用风险的衡量非常困难，缺乏有效的计量手段。

　　作为发展中国家，我国大规模的交通基础建设还将持续，基础建设投资亦保持增长。国家统计局数据显示，2013 年全国建筑业总产值为 159313 亿元，同比增长16.1%;全国建筑业房屋建筑施工面积为113亿平方米，同比增长14.6%（如图 1.1）。

　　建筑施工行业目前已是市场化程度最高的行业之一，这是由于在从计划经济走向市场经济的过程中，建筑施工行业站在我国经济发展的最前沿，承担了经济体制变革及建设带来的各种成本，并为其他行业的改革提供了宝贵的经验。但路桥建设项目往往具有以下特点：（1）投资额大、建设周期长；（2）整体性强。一个修建工程往往是由很多可单独施工的工序来完成的，且这些工序有先后顺序，只有所有工序都完成后，工程才能投入使用，才能有效地运营；三、具有固定性，只能单独设计、不能批量生产。每个工程都具有特定的形状、在特定的地点和有特定的物理结构，由于这样的特性，每个工程都不能复制，都需要单独设计；四、受国家政策影响大。由于工程对当地经济、环境、交通运输、人们的生活影响较大，因此政策性很强，国家对此类项目也有很多的政策规定。由于以上四点，导致此类企业的信用风险较大，信用风险管理难度也较高。因此，路桥企业亟需解决信用风险分析困难的问题。

　　1.2 研究意义

　　随着近些年中小企业的迅猛发展，中小企业在国民经济中起到举足轻重的作用，中小企业正逐渐发展成为我国经济发展的重要保障。中小企业信用风险管理课题一方面是现代商业银行风险管理的核心内容之一，另一方面也是中小企业高效获得银行融资的有效途径。做好对中小企业信用风险的评估工作有助于：（1）通过建立全面的中小企业信用风险识别和评估机制，有利于银行识别并控制中小企业的信用风险；（2）有利于对银行与中小企业之间信息不对称问题的解决；（3）通过对中小企业信息的收集建立中小企业信用风险数据库，从而形成信用风险管理的基础平台；（4）建立中小企业信用风险的关键风险指标体系，为信用风险计量奠定基础。

　　在理论方面，本文通过对吉林省福地路桥有限公司（以下简称"福地路桥公司"）的经营现状、存在问题和形成原因的分析，银行向该公司进行发放贷款的风险进行识别和评估，并为控制其风险提供了理论方法和思路。

　　在实践方面，本文针对福地路桥公司的情况总结出了融资方法，这有助于在合理分析我国商业银行在为中小企业贷款时遇到困境的基础上，拓展为中小企业融资的思路，特别是针对路桥施工企业贷款风险管理提出的建议，可以在一定程度上解决路桥施工企业应收账款影响资金流动性的问题。由于银行贷款在相当长的时期内仍然会是中小企业的融资的主要方式，因而帮助商业银行建立完善的中小企业贷款风险管理体系一方面有利于提高我国商业银行的风险管理效率，另一方面，也能更好地解决中小企业融资难的问题，从而达到双赢的局面。

　　1.3 研究方法与内容

　　1.3.1 研究内容

　　本文主要通过研究吉林银行对福地路桥公司的贷款业务风险影响因素，运用理论分析与实证分析相结合的方式，提出了加强福地路桥公司贷款业务风险管理的建议。首先，文章分析了福地路桥公司的经营现状，并从理论角度识别了福地路桥公司贷款可能存在的风险点；接着，本文对福地路桥公司的风险做出了评价；最后，针对福地路桥公司的贷款风险给出了全面的风险管理措施和监管方法。

　　第一部分，绪论。分别介绍了论文的研究背景、研究意义、研究方法与内容，对本文作出了整体的介绍。研究背景主要说明了路桥施工行业的高速发展迫切需要银行对其提供融资，但中小企业融资难的现状却制约了这一发展。

　　第二部分，对吉林银行福地路桥公司贷款业务的信用风险进行识别。通过对福地路桥公司的经营现状、财务风险和非财务风险的分析，进而得出可以通过对公司应收账款的有效管理进行融资的结论。

　　第三部分，对吉林银行福地路桥公司贷款信用风险的进行评估。通过对贷款发放前的信用风险评级、贷款发放过程中的操作风险及贷款发放后的贷后管理进行风险评估，将贯穿于整个贷款业务的风险点揭示出来。

　　第四部分，对吉林银行福地路桥公司贷款信用风险的控制。通过对贷款发放前的信用风险评级、贷款发放过程中的操作风险及贷款发放后的贷后管理提出分别的控制方法及监控原则，形成完整的信用风险管理体系，进而为提出合理的结论奠定基础。

　　结论部分，通过对吉林银行福地路桥公司贷款所有环节的风险识别、评估和控制，为今后路桥施工行业的中小企业贷款风险管理奠定基础，进而为解决中小企业融资难的问题提供思路和方法。

　　1.3.2 研究方法

　　本文以战略与运营管理理论为基础，主要应用的研究方法有：

　　（1）文献分析法。本文借鉴大量信用风险管理有关的理论与实践和相关着作、论文等文献，分析福地路桥公司经营过程中存在的信用风险及成因，为未来信用风险管理体系的建设提供理论和实践支撑和借鉴。

　　（2）实证研究分析法。通过定性和定量研究分析方法，对福地路桥公司存在的信用风险进行识别、评估并探讨对其控制的方法。

　　（3）定量分析与定性分析结合的方法。将风险因素的评价指标分为两类，即定量评价指标和定性评价指标，在分析影响福地路桥公司贷款风险影响因素时，分别通过定量分析与定性分析法全方位地对福地路桥公司贷款风险的影响因素进行剖析。