河南农村信用社内控现状与对策结论与参考文献

　　结 论

　　内部控制是防范农村信用社经营风险的重要屏障，直接关系到农村信用社的资产质量和经营管理状况。有效的内部控制绝对是提高银行核心竞争力保证银行体系稳健运行的最关键手段之一，对于防范金融风险，保证资产安全，提高经营效率等有着重要的现实意义。

　　当前河南省农村信用社风险防范方面仍然存在较多漏洞，并且在内部控制制度的建设方面也略显滞后。这些不足之处也导致这些年来内部控制方面的案件在信用社内部频频发生，给信用社造成了巨大的损失。因此，迫切需要在理论研究的基础上，结合河南省农村信用社内部控制的实践，构建适合其发展的内部控制体系。

　　2006 年至 2010 年河南省银行业发生的案件统计数据和河南省农信社发生的典型案例表明，河南省农村信用社内部控制还存在很多问题，具体表现为：

　　内部控制环境和制度建设薄弱；风险识别与评估缺位；信息交流与沟通机制不健全；内控监督流于形式等。根据河南省农村信用社内部控制方面存在的问题，本文提出了四个方面的完善措施：加强内控制度建设和员工内控意识；提高技防能力加快信息系统建设；增强风险识别能力严控业务操作程序；建立健全责任追究制度完善内部稽核审计体系。具体的完善对策可以按照农信社的主要业务类型分为九类业务与内部控制类型进行分析与布置。这些业务分别为银行承兑汇票类、金库现金和柜员现金尾箱类、储蓄存款类、单位存款类、资金清算类、上门收款类、代收代付类、贷款类、网上银行类九种业务类型。根据不同的类型提出解决方案。侧面说明了，加强河南省农村信用社的内控建设是深化改革的需要，同时也是提高信用社核心竞争力、强化内部管理、增强自我发展能力的需要。

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　　致 谢

　　时光荏苒，从考入吉林大学商学院 MPACC 专业已有 3 个年头。期间商学院的各门任课老师对专业领域敏锐的洞察力和兢兢业业的工作态度对我产生了深远的影响。尤其是师从郑丽老师，攻读学位期间，郑老师对我在学业上给予了细心的指导和帮助。您身上积极向上、认真教学的态度令我受益匪浅，再次由衷的感谢郑丽老师。

　　感谢那些曾经无私帮助过我的老师和同学，恕不能一一道谢，您们的情谊我将永远铭记在心。

　　感谢我的父母，感谢你们的生育、养育、教育之恩，感谢我身边的亲人朋友，你们用无私的爱，无微不至的关心支持着我，让我勇敢的面对人生的风雨和坎坷。愿你们身体健康，幸福快乐！

　　感谢我的老公刘栋多年来对我的鼓励、理解和支持，愿我们在未来的日子里相互扶持、互相勉励、携手创造美好的未来！

　　最后，再次感谢所有关心、帮助和支持我的老师、同学、家人和朋友！