投资控股集团内控体系探究结论与参考文献

　　第 5 章 结论

　　本篇文章主要分析了企业内部管理控制方面的相关问题，为了更为全面透彻的进行分析，本文以 JY 投资控股集团为例，所有理论研究均是在企业内部控制体系的基础上展开的，而此方面所做的研究目的在于优化公司的管理运营，使公司发展更为长远，获益更多。就本文做出如下总结：

　　首先，企业内部控制，特别对于集团化管理的企业，是非常重要的，企业内部控制涉及到内部控制环境、业务风险、内部控制活动、信息交流、内部监督等构成了内部控制的基础支撑。

　　以 JY 集团为例的分析研究中可以看出其不完善性，存在诸多不足之处，而针对这种情况，本文从资金以及购买相关项目设备等方面给出了管理改建意见；其次，详细分析 JY 集团的管理可知，因其是大型的投资集团，管理难度较中小企业而言可想而知，尤其在关于预防风险以及对工作人员的权责划分等发面有待完善，特别是公司本身对于风险管理的认识、风控人员自身素质不足以完成企业自身的风控要求，都对后期的风险管理带来了许多挑战。因此要全面按照风险控制体系的构建步骤完善内部控制体系的建设。

　　最后，再详细分析该公司存在的管理漏洞的基础上，以及企业内部控制理论，从不同的方面对其修改完善，比如为增强企业文化软实力而创建和谐的环境等，合理有效的改进措施对企业的管理有较大的促进作用，增强了公司的竞争力。

　　由此可见，企业内部控制体系的建设涉及到企业自身运营的方方面面，完善的内部控制体系必须要有企业各个部门和子公司的配合以及参与。为了更好推进风控体系建设，还要从内部信息化、制度化、战略定位等方面实施全面的风险评估，与企业现阶段人力资源管理水平相适应，从而实现企业风控管理水平的全面提升。

　　限于笔者自身精力和研究资料的限制，本文在写作过程中还存在着案例相对单一、内部分析不够深入等问题，这样是下一步笔者准备继续研究的方式和领域，期待本文能够为同行企业提供一些内部控制管理的启发。

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