中粮集团财务公司凤险管理对策

　　3.2中粮集团财务公司风险管理对策

　　针对前文提出的中粮集团财务公司面临的风险管理问题，从战略文化、业务操作、职能支持及信息化支撑层四个层次为中粮集团财务公司运营中的风险管理问题制定了对应的对策。

　　战略文化层的对策包括：明确财务公司定位，制定明确的公司战略及重大事项决策流程及建立激励约束机制、培育全员风险管理文化。

　　业务操作层的对策包括：加强资金风险控制及明确各主要业务的标准化操作流程及相关制度规范。

　　职能支持层的对策主要是健全内部控制制度。

　　信息化支撑层的对策是加强信息系统建设，支撑业务徤康、高速发展。

　　3.2.1明确财务公司定位并制定明确的公司战略及重大事项决策流程

　　中粮集团财务公司的职能随着企业集团的战略而变化，集团战略决定了中粮财务公司的发展定位。

　　第二章节提到了财务公司定位不准确所带来的风险问题，正是由于战略不清晰导致的，所以财务公司也需要根据集团的战略制定财务公司自身的战略，在此基础上明确自己的定位，有方向性地发展、开展各类业务。

　　财务公司在制定公司战略的同时，应该兼顾集团公司整体战略以及所处行业的政策及行情变化，面对财务公司内可能的重大人事调动、重大业务项目开展等事项需要启动财务公司重大事项决策流程或紧急应对方案。

　　这就要求，中粮集团财务公司在日常经营运作的同时，需要吸收外部经营管理策略，强化使用流程工具将可能对公司未来的经营造成风险或影响公司利益的业务及变动应急预案等固化、显性化下来。

　　中粮集团财务公司设立初期应立足它的基本职能，做好资金结算和存贷款业务，为成员单位提供优质的“内部银行”服务。在存贷比不断缩小的行业压力下，财务公司贴近集团，探索新的服务领域，为集团产业提供适合的金融产品，开展金融创新，发挥财务公司融资渠道、投资路径、中间业务、资金管控的高级职能。

　　根据集团产业和市场，开展多项金融服务，如消费信贷、融资租赁、保险代理、银团贷款、资产证券化等金融服务解决方案，提升集团在整个产业链中的核心竞争力。

　　因为财务公司客户主要是集团成员单位，服务对象有特异性，对集团的依赖在短期内不能够完全改变，这取决于财务公司的当前定位。针对现状，公司应该把握住政策指导，明确自己的定位，建立服务集团的目的，突出公司的金融服务功能。

　　首先，发挥行业背景的优势，根据集团的行业特点和业务发展，进行不断的业务创新，适应金融业务的发展需要，建立不同的发展模式。比如制造业的财务公司可以进行融资租赁，可以提供专业设备贷款；在消费品行业的财务公司可以为集团成员单位提供消费信贷，买方信贷。服务做到人无我有，人有我新；产品开发有其各自的特点，为客户需要的产品，在不违反规章制度的前提下，创造条件，积极创新。

　　其次，符合自己的功能定位，在企业集团资金集中管理和资金使用效率上发挥更大的作用。主要业务只围绕着为集团提供服务进行，充分发挥垄断和专业优势，使用各种金融工具，特别是商业投资咨询、财务管理，降低集团的资本成本。

　　通过为企业集团提供全方位的高效的金融服务，赢得成员单位和集团总部的信任和支持，开拓生存空间。

　　3.2.2建立激励约束机制并培育全员风险管理文化

　　在风险管理体系制度、标准化操作流程、组织架构都相对完善的情况下，全员风险管理文化的建设也成为一项重要工作。激励约束是加强风险管理的“外力”,而培育全员对于风险防范的文化则是加强风险控制的“内力”.成功的风险管理最关键的因素是培育全员的风险管理文化，这需要在具体工作中体现。让员工在自身工作中切身体会到风险管理，让风险管理深入人心，使风险防范成为一种自觉的意识，成为每一个员工自觉的行为，从风险管理渗入公司的文化，这无疑将大大提高风险管理的效率。

　　3.2.3加强资金风险控制

　　前文提到，集团的资金管理政策会直接影响到财务公司的发展。财务公司的业务范围限于大型集团企业的内部，因此其发展好坏与集团发展密切相关，集团为财务公司带来的影响是巨大的。

　　目前，集团的资金集中管理政策是比较明确的，在得到集团的支持下，财务公司为了更好地发展业务，需要加强资金风险控制。资本风险控制是金融公司的命脉。当每个集团成员单位集中优势发展主营业务，资金集中在财务公司，公司成为集团企业财务风险聚集的地方。

　　集团公司财务风险控制的关键是合理配置资产，确保资金安全的前提下，满足要求的流动性和盈利能力。

　　在资产配置中，首先应该考虑对财务公司的风险管理目标是合理的，是否可以满足中国银行业监督管理委员会监管的要求。企业集团财务公司风险监管指标评估暂行办法有规定：财务公司流动资产和流动性负债的比例不得低于25%,短期证券投资和资本总额的比例不得高于40%,长期投资和总资本的比例不得高于30%.

　　财务公司资产配置的时候，集团的整体财务状况也应该被考虑。企业集团必须保持适度的流动性资产比例，积累资金用于新产品开发和市场幵发，以及固定资产的更新和转变。在保持现有的能力的同时，满足市场的需求变化，建立新的能力，获得可持续发展。

　　此外，联合国际大型企业集团经常通过大规模的兼并，以确保中下游的资源的协同作用，达到降低生产成本的目标，并且分散经营风险，实现资源优化配置的目的。所以当企业集团现金资产主要集中在财务公司，应该避免当地现金盈余和集团公司的整体现金短缺。

　　一般来说，短期资产替代长期资产相对比较容易。如果金融公司长期资产配置比例太大，可能会降低公司整体的流动性。尽管可以通过外部融资解决资金缺口，将提高集团的整体财务负担，限制进一步融资的能力。例如：财务公司长期投资的增加，集团公司的合并报表将体现出现金等价物的减少和长期资产的增加，并将企业集团的偿付能力的整体指数改变。

　　所以金融公司应该注意内在冲动克服长期资产配置变化，保持足够的财务灵活性。市场发展时期作为一种手段来获得客户参与项目，鼓励企业外部资本交换设计合理的条件，以便压缩信贷周期。