烟台银行操作风险案件研究

　　摘 要
　　
　　随着我国经济的快速发展，中小型商业银行越来越多，商业银行面临的操作风险问题日益突出。本文在对操作风险的概念、分类及相关理论进行分析的基础上，选取烟台银行作为案例，对其发生的操作风险进行分析，从烟台银行公司治理、内部控制、操作风险管理存在的不足阐述其对烟台银行系列操作风险案件的影响，揭示了烟台银行公司治理、内部控制、操作风险管理等方面存在的缺陷。最后，通过对烟台银行操作风险案件中暴露出的操作风险相关的问题，并结合我国商业银行的现状，对烟台银行操作风险的防范提出了相应的对策与建议。

　　本文采用了文献检索法、调查研究法和案例分析等研究方法，共分为六部分。第一部分为绪论，概括地介绍了选题背景，研究目的和意义，国内外相关文献综述，研究内容和方法；第二部分介绍了操作风险概念的相关理论，包括操作风险的概念，操作风险的分类，公司治理的概念、内部控制的定义以及与操作风险的关系等内容；第三部分对烟台银行简介和烟台银行操作风险案例进行回顾；第四部分采用案例分析法，运用银行风险管理、公司治理理论对烟台银行发生的系列操作风险案件的成因进行分析，从多个角度对这些案件发生的原因进行。第五部分采用归纳分析法，有针对性的提出防范操作风险的建议，具体建议包括：解决好烟台银行领导架构问题；完善和加强烟台银行内部控制；设立独立的风险监控部门；加大操作风险的科技投入；建立基层支行领导岗位的审核制度等。第六部分为结束语。

　　本文主要结论：我国商业银行应从烟台银行的操作风险案件中吸取教训，通过改善银行公司治理结构，优化银行股权结构、加大操作风险的科技投入；设立独立的风险监控部门；建立商业银行基层行领导岗位的审核制度等举措，强化公司治理，有效防范商业银行操作风险。

　　关键词：烟台银行，操作风险，内部控制，风险管理　　
　　
　　目 录
　　
　　第一章 绪论……1
　　1.1 研究背景 …… 1
　　1.2 研究目的和意义 …… 3
　　1.3.1 国外文献综述 …… 3
　　1.3.2 国内文献综述 …… 4
　　1.3.3 国内外研究综述 …… 6
　　1.4 研究内容和方法 …… 7
　　1.4.1 研究内容 …… 7
　　1.4.2 研究方法 …… 7
　　1.5 本文结构框架图 …… 8
　　
　　第二章 操作风险相关理论……9
　　2.1 操作风险的概念 …… 9
　　2.1.1 国际关于操作风险的概念…… 9
　　2.1.2 国内关于操作风险概念…… 9
　　2.1.3 操作风险的分类 …… 10
　　2.2 本文研究的理论基础…… 10
　　2.2.1 公司治理理论 …… 10
　　2.2.2 内部控制理论 …… 11
　　2.3 本章小结 …… 12
　　
　　第三章 烟台银行操作风险案例介绍 ……13
　　3.1 烟台银行简介…… 13
　　3.2 烟台银行操作风险案件的回顾…… 15
　　3.3 本章小结 …… 19
　　
　　第四章 烟台银行操作风险案成因分析……21
　　4.1 烟台银行公司治理结构存在问题 …… 21
　　4.1.1 股东大会等机构在烟台银行作用失灵…… 21
　　4.1.2 烟台银行领导架构存在问题…… 21
　　4.2 烟台银行内部控制不完善 …… 22
　　4.3 对操作风险重视不够操作风险管理失效 …… 22
　　4.3.1 银行高管和员工操作风险管理理念落后…… 22
　　4.3.2 操作风险管理架构不健全…… 23
　　4.4 操作风险管理手段缺乏和技术落后 …… 23
　　4.5 相关监管部门对烟台银行公司的外部监管不力…… 24
　　4.6 引入境外战略合作伙伴失败 …… 24
　　4.7 本章小结 …… 25
　　
　　第五章 烟台银行操作风险案例带来的启示……26
　　5.1 加强公司治理 …… 26
　　5.1.1 改善银行公司治理结构…… 26
　　5.1.2 解决好城市商业银行领导架构问题…… 26
　　5.2 完善和加强银行内部控制 …… 27
　　5.3 设立独立的风险监控部门 …… 27
　　5.4 加大操作风险的科技投入 …… 27
　　5.4.1 实行全行监控集中化…… 28
　　5.4.2 搭建会计非现场监控数据平台…… 28
　　5.4.3 加强对操作风险管理人员的培训…… 28
　　5.5 建立基层支行领导岗位的审核制度 …… 28
　　5.6 加大相关监管部门对烟台银行公司的外部监管力 …… 29
　　5.7 本章小结 …… 29
　　
　　第六章 结论……31
　　6.1 本文结论 …… 31
　　6.2 研究不足 …… 31
　　参 考 文 献……33
　　致 谢……35