集团财务公司资金集中管理模式探析

　　摘 要

　　近年来，国内出现了一大批以国有企业为代表的集团公司，这些企业集团凭借其雄厚的资本优势和庞大的组织结构，逐渐成为支撑我国社会经济的中坚力量。

　　但是，较之国外大型跨国企业相比，我国企业在综合实力、可持续发展能力、企业管理水平等方面都存在很大差距，尤其是在资金管理方面，随着越来越多的企业规模不断扩张，这些企业集团的管理者也在不断地寻求新的管理方法和途径，以达到资源配置优化、效益最大化、资产集约化的企业发展目标，提升企业集团的竞争力，也有越来越多的企业集团开始重视和探究企业资金集中管理的方法和模式。

　　本文以 Y 集团公司为研究对象，采用案例分析法，对 Y 集团公司的资金管理模式进行分析，并总结出目前资金管理模式的不足之处，最后对 Y 公司从多个方面提出改进建议以期帮助完善其自身的资金管理系统。

　　全文共有五个章节，首先是绪论，介绍了本文的研究目的和意义、回顾了关于资金管理的基本理论和管理模式的相关文献并介绍了本文的研究方法和创新点。

　　其次叙述了企业集团资金集中管理的相关理论，对企业集团资金集中管理的理论基础进行阐述，并总结分析了现有的资金管理模式。接着本文分析了 Y 集团财务公司资金集中管理模式的具体实施方法、成效和不足。再次，文章从明确财务公司的定位、提高财务公司人员业务水平、建立健全风险管理系统，严格控制财务公司风险、推进财务公司业务创新和创建金融服务信息化系统平台五个方面提出了针对 Y 公司资金集中管理的优化建议。最后一部分对整篇文章的全部内容进行了梳理和总结，分别从理论部分和案例分析部分归纳出了本文的结论，并对 ERP系统应用于集团资金集中管理方面进行了展望。

　　对 Y 集团资金集中管理模式的研究，能够对 Y 集团公司现行的资金管理模式的不足之处提出优化建议，帮助其更好地实现资金管控。同时，也给当前形势下企业集团发展过程中企业管理者对如何解决资金管理的问题提供了解决方案，使本文的研究同时具有一定的理论意义和实际意义。

　　关键词：集团公司；资金管理；资金集中管理模式

　　目 录
　　
　　摘 要
　　
　　第 1 章 绪 论
　　
　　1.1 研究背景
　　1.2 研究目的及意义
　　1.2.1 研究目的
　　1.2.2 研究意义
　　1.3 国内外研究综述
　　1.4 研究内容与方法
　　1.4.1 研究内容
　　1.4.2 研究方法
　　1.5 论文创新点
　　
　　第 2 章 企业集团资金集中管理相关理论
　　
　　2.1 企业集团资金集中管理的理论基础
　　2.1.1 信息不对称理论
　　2.1.2 委托代理理论
　　2.1.3 内部资本市场理论
　　2.1.4 预算管理理论
　　2.1.5 产融结合理论
　　2.2 资金集中管理的主要模式
　　2.2.1 统收统支模式
　　2.2.2 拨付备用金模式
　　2.2.3 资金结算中心模式
　　2.2.4.内部银行模式
　　2.2.5.财务公司模式
　　2.2.6.资金集中管理模式的比较
　　
　　第 3 章 Y 集团财务公司资金集中管理模式案例分析
　　
　　3.1 Y 集团财务公司资金集中管理模式分析
　　3.1.1 Y 集团公司简介
　　3.1.2 财务公司资金集中管理模式在 Y 集团的建立
　　3.1.3 财务公司资金集中管理模式在 Y 集团的应用效果
　　3.2 Y 集团财务公司资金集中管理模式的不足
　　3.2.1 集团内部资金管控体系不健全
　　3.2.2 集团整体信贷风险集中、财务风险高
　　3.2.3 财务公司缺乏竞争优势
　　3.2.4 企业管理信息系统陈旧
　　
　　第 4 章 完善 Y 集团资金集中管理模式建议
　　
　　4.1 加强集团资金管理制度建设
　　4.1.1 健全集团内部控制机制
　　4.1.2 加强集团资金管理的科学性和独立性
　　4.1.3 加强集团资金监管措施
　　4.2 建立健全风险防控体系，严格控制集团整体风险
　　4.2.1 建立与完善风险识别和控制系统
　　4.2.2 优化信贷风险管理机制
　　4.2.3 提高财务公司人员风险管理意识
　　4.3 提高财务公司自身竞争优势
　　4.3.1 拓展投融资业务
　　4.3.2 培养专业金融人才
　　4.3.3 推进财务公司金融创新
　　4.3.4 加强与其他金融业的合作
　　4.4 提升资金集中管理信息化水平
　　4.4.1 尽快完成集团内部 ERP 系统统一和升级
　　4.4.2 建立财务预警系统
　　4.4.3 升级资金分析决策模块
　　
　　第 5 章 结论与展望
　　
　　5.1 结论
　　5.2 不足及展望
　　
　　参考文献