集团企业资金集中管理模式探究

　　中文摘要
　　
　　随着中国集团企业规模的不断扩大，集团成员企业越来越多，地域分布广泛，管理链条越拉越长，集团企业的管理水平显得相对滞后。加之世界经济的一体化进程加快，美国次贷危机波及世界各地经济，先进技术的广泛应用导致市场竞争日益激烈，中国集团企业的发展面临着新的挑战和考验。如何加强我国集团企业的管理水平，提升集团整体实力，在竞争激烈的市场中站的更久更好，是摆在大多数集团企业面前一项任重而道远的艰巨任务。资金是企业的“血液”，贯穿于企业运营发展的全过程，掌握了资金就等于掌握了企业的命脉。因此，如何加强集团企业资金管理，成为提升集团管理水平，提高集团核心竞争力进而使集团在激烈的竞争中立于不败之地的关键因素。

　　资金集中管理不仅完善了集团企业资金控制和管理的方式，也是集团企业为适应自身发展不断探索管理新模式的一项巨大成果。本文在明确集团企业资金集中管理的内涵与目标的基础上，介绍了资金集中管理的相关理论与模式，并系统介绍了 Z 集团企业资金集中管理的内容，深刻剖析了 Z 集团企业资金集中管理采用结算中心模式所取得的成效和存在的问题，并对 Z 集团企业资金集中管理的建设提出了改善建议，即建立结算中心和财务公司并存的模式，充分发挥集团资金规模效应。

　　关键词：集团企业 资金集中管理 模式　　
　　
　　目 录
　　
　　第 1 章 绪 论
　　1.1 研究背景
　　1.2 研究意义
　　1.3 文献综述
　　1.3.1 有关集团企业资金集中管理目标的研究
　　1.3.2 有关集团企业资金集中管理必要性的研究
　　1.3.3 有关集团企业资金集中管理模式的研究
　　1.3.4 文献评述
　　1.4 研究方法和框架结构
　　1.4.1 研究方法
　　1.4.2 研究思路和文章结构
　　
　　第 2 章 集团企业资金集中管理理论基础
　　2.1 集团企业的涵义
　　2.1.1 企业集团的概念与特征
　　2.1.2 集团企业的概念与特征
　　2.1.3 企业集团与集团企业的联系与区别
　　2.2 集团企业资金集中管理的理论基础
　　2.2.1 基础理论
　　2.2.2 集团管控理论
　　2.2.3 风险与内控管理理论
　　
　　第 3 章 集团企业资金集中管理模式及影响因素分析
　　3.1 集团企业资金集中管理模式
　　3.1.1 结算中心模式
　　3.1.2 内部银行模式
　　3.1.3 财务公司模式
　　3.2 影响集团企业资金集中管理成效的因素
　　3.2.1 资金管理的集权与分权
　　3.2.2 优秀的集团企业资金集中管理的特征
　　3.2.3 影响集团企业资金集中管理模式的具体因素
　　
　　第 4 章 Z 集团资金集中管理的实践
　　4.1 Z 集团概况
　　4.2 Z 集团资金集中管理的背景
　　4.2.1 传统分散的资金管理阻碍集团发展
　　4.2.2 集团自身发展的管理需求
　　4.2.3 现代信息技术的支撑
　　4.3 Z 集团资金集中管理的实施
　　4.3.1 Z 集团资金集中管理的目标
　　4.3.2 Z 集团资金集中管理的原则
　　4.3.3 Z 集团资金集中管理的模式 　　
　　4.3.4 Z 集团资金集中管理的具体办法
　　
　　第 5 章 Z 集团资金集中管理得失分析及完善建议
　　5.1 Z 集团资金集中管理的成效
　　5.2 Z 集团资金集中管理存在的问题
　　5.2.1 资金集中管理理念贯彻执行不深入
　　5.2.2 全范围实行资金集中增加综合成本
　　5.2.3 集团各成员企业参与积极性不高
　　5.2.4 资金规模效应带来整体风险集中
　　5.3 完善 Z 集团资金集中管理的建议
　　5.3.1 加强集团资金集中管理的理念
　　5.3.2 差异化资金集中管理的范围和资金集中度
　　5.3.3 提高集团各级子公司参与资金集中管理的积极性
　　5.3.4 建立财务公司与资金结算中心并存的管理模式
　　5.3.5 建立两种模式并存下的内部控制与风险管理制度
　　
　　第 6 章 结束语
　　6.1 本文的主要观点和内容
　　6.2 本文的创新和不足
　　参考文献
　　致 谢