汽车金融有限公司风控策略探究绪论

　　第 1 章 绪论

　　1.1 研究背景

　　随着中国经济持续、快速、健康地发展，汽车产业迅猛发展，2000 年后中国的汽车消费进入快速普及阶段。日本、韩国汽车发展的经验表明，汽车普及通常需要 30-40 年时间，预计未来几年中国汽车市场仍有望保持 8%左右的复合增速。中国汽车销量高点可能超过 4000 万辆。随着汽车消费需求的不断增长，汽车金融也悄然走进了人们的生活，并逐渐被人们接受。汽车金融是由消费者在购买汽车时，直接向汽车金融公司申请贷款的支付方式。

　　自从 2004 年 8 月 18 日《汽车金融公司管理办法》正式实施以来，我国汽车金融市场已经走过十个年头。在这十年间，我国汽车工业长足发展，汽车金融的渗透率增长却相对缓慢。与国外成熟的汽车金融市场相比，我国的汽车金融还处在初始阶段。发达国家的贷款购车比例平均都在 70%左右，可见我国的汽车金融市场有很大的发展潜力。《汽车金融公司管理办法》实施后，通用、丰田、大众等汽车金融服务公司相继成立，中国的汽车金融业逐步进入了由汽车金融公司为主导的专业化时期。

　　一汽汽车金融有限公司是于 2011 年 12 月 31 日经中国银监会核准建立的非银行金融机构。该公司注册资本 10 亿元人民币，其中一汽财务有限公司出资 6.6亿元，占股 66%,吉林银行出资 3.4 亿元，占股 34%.2012 年 1 月 18 日，该公司正式挂牌开业。它以“依托集团、服务集团”为经营宗旨，通过与一汽集团各大品牌贸易公司合作，在全国范围内搭建了辐射一汽集团全品牌系列的汽车金融网络，为汽车经销商提供采购融资支持和展示厅建设贷款服务，为终端机构客户和个人消费者提供多种产品的购车贷款服务。

　　一汽汽车金融有限公司设有风险控制部，主要负责对该公司的整体风险进行控制和管理。由于该公司属于非银行金融机构，风险控制部在风险管理的侧重上更偏重于信用风险和操作风险的管理。该公司设有经营控制部，负责公司的经营规划、预算与费用管理、财务政策、会计核算等事项的管理，同时作为公司财务风险控制的主责部门。由于开业以来时间较短，该部门更侧重对于经营控制的把握，对财务风险的控制稍显薄弱。

　　目前，我国实施积极的财政政策和稳健的货币政策，国际国内经济形势错综复杂，在这样的经济形势下，作为金融企业，该公司应该加大财务风险控制力度，确保企业在经营的过程中稳中求进。

　　1.2 研究意义

　　一汽汽车金融有限公司作为由国内知名汽车企业和银行合作设立的汽车金融公司，它的诞生本身就代表着中国汽车工业发展的一个里程碑，它的经营水平和管理水平在一定程度上也代表着中国汽车金融的发展水平。该公司成立以来两年多的时间，资产已过百亿。对于这样一个几乎是崭新的金融公司，加强财务风险的控制至关重要。本文通过对该公司的财务风险实际情况进行研究和分析，找出各个控制环节中的不足之处并加以改善，这既是该公司财务风险控制体系的完善，也是该公司全面风险管理体系建设的重要部分。

　　本文作者自从该公司成立以来，一直在该公司经营控制部工作。在实践工作中发现，两年来该公司非常重视业务发展，虽然对风险也比较重视，但是对于财务风险的重视和控制还相对薄弱。本文作者通过对该公司的现行的和潜在的财务风险进行系统的分析和研究，深度剖析该公司财务风险控制的问题及其产生的原因，为该公司探索设计出一套比较系统和完善，并适合该公司的财务风险控制体系。建议该公司以财务风险控制为核心、以全面预算管理为手段，在制度层面、人员配给层面、信息系统层面，建立全方位的财务风险控制体系，应用于该公司日常实践工作中，对该公司的财务风险起到有效的管控和预警作用，帮助该公司有效控制财务风险，持续健康发展。通过这一过程，不仅帮助该公司提高自身的在财务风险方面的防控能力，也有利于该公司在中国的汽车金融业树立良好的品牌形象，在自身稳健发展的同时推动行业的发展。

　　1.3 研究方法与内容

　　本文以财务管理理论为基础，主要应用的研究方法有：

　　（1）文献分析法。本文借鉴大量财务风险有关的理论与实践和相关著作、论文等文献，通过对财务风险各种理论的学习和研究，利用其中的知识和方法来分析一汽汽车金融有限公司财务风险控制方面存在的问题及成因。

　　（2）实证研究分析法。本文在研究过程中，运用了实地研究、数据计算、案例分析等实证研究方法。在研究过程中，做到有推理、有运算、有案例，综合运用定性和定量研究分析方法，对一汽汽车金融有限公司财务风险控制情况进行分析和研究。

　　本文的主要内容包括 4 章：

　　第 1 章，绪论。本章主要介绍了我国汽车金融产生和发展的背景，对于一汽汽车金融有限公司的财务风险控制进行研究的意义，以及本文在研究过程中所采用的方法与整体内容。

　　第 2 章，一汽汽车金融有限公司财务风险控制现状和问题分析。本章主要分析了该公司现在面临的和潜在的各种财务风险，通过数据分析对该公司财务风险进行识别，通过对财务工作的实践情况进行点检来分析该公司财务风险控制的优缺点，最终找出其财务风险控制过程存在的问题和问题产生的原因。

　　第 3 章，一汽汽车金融有限公司财务风险控制方案的优化设计。本章主要设计了该公司财务风险控制的目标，同时根据该公司的管理现状建议该公司应该完善和补充的财务风险控制的制度和流程，并为该公司设计了一套财务风险预警指标体系，建议该公司逐步建立财务风险预警机制。

　　第 4 章，一汽汽车金融有限公司财务风险控制方案的实施和保障。本章主要提出了为实现财务风险控制优化的方案，需进行的各项实施步骤，财务风险控制方案实施后的预期效果，以及为有效实施财务风险控制方案需展开的保障措施。