集团企业资金集中管控模式完善总结与参考文献

　　总结

　　随着经济快速发展，资金管理已成为现代企业管理的重要内容。基于集约化思想的资金集中管理模式，己被国内外大型企业集团广泛釆用。资金集中管理强调对企业资金流的控制，重视资金在企业内部的循环和余缺调剂，追求资金使用的效率、效益和安全。

　　本文通过研究资金集中管理相关内容，结合A企业资金管理实践，得出以下结论：

　　1、对A企业的资金集中管理现状进行描述。分别就资金管理制度建设、日常资金业务管理和其他资金管理职能实施等作了全面阐述并进行分析，评述其管理背景与管理模式选择，对管理现状和管理体系建设的不足进行归纳。

　　2、对A企业资金集中管理进行综合评价，分析其资金集中管理的有效性，包括对战略决策支持、效率、效益与安全方面的经验进行总结。指出资金集中管理主要存在问题：即从营运渠道财务资源利用的低效评价全面预算有效性问题；在单边收汇情况下的汇率波动风险问题；对外担保的风险集中问题；以及集团信息系统未一体化集成的问题--资金预算、资金执行控制、资金信息反馈分析各功能模块互相分离未系统集成。

　　3、提出A企业资金集中管理优化措施。结合企业未来发展重新审视资金集中管理体系架构，提出以战略为导向，重点从考虑资本使用成本（价值管理）角度加强全面预算管理；注重构建融资体系，扩展银行授信与融资范围，以支持境外业务发展及货币错配融资；加快集团中的信息平台建设，为资金集中管理体系的运行提供保障等。

　　综上所述，A企业始终注重资金管理风险与效率的均衡，能结合自身情况选择合适的资金管理模式，通过资金集中、融资集中、结算集中等手段，配套一系列资金运行保障制度，积极推进资金集中管理，使资金管理向着一体化和专业化方向发展。下一步，A企业有望在原有基础上，继续深入推进资金集中管理的体系建设，以更好支持企业发展。

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　　致谢

　　三年的工商管理（MBA）学习即将告一段落，在临近毕业之际，回顾学习管理、金融、财务等方面知识的经历，总结下来收获良多。值此论文收笔之际，谨向那些曾给予我热情帮助的老师、同学、家人和朋友们表示衷心的感谢！

　　首先，感谢导师副教授的悉心指导，本论文从选题、构思乃至论文的撰写和修改，都倾注了导师大量心血。导师广博的知识、敏捷的思路、严谨的治学态度和平易近人的作风令我受益匪浅、终生难忘。在论文完成之际，谨向导师致以崇高的敬意和深深的感谢。

　　再次，感谢为向我们授业解惑付出心血的各位任课老师和商学院MBA中心的各位老师，论文的完成受益于老师的无私教导，老师们的提点和帮助使我能够不断进步。同时也对那些关心和帮助过我的同学表示感谢。

　　最后，感谢家人给予我的全力支持和精神上的极大鼓励，在即将毕业的激动时刻，感念家人的无私付出令我倍感珍惜。

　　再次对所有指导、支持、关心和帮助过我的人们表示深深的感谢，谢谢大家！