A企业资金集中管理模式探析绪论

　　第1章绪论

　　1.1研究背景、目的和意义

　　在经济全球化纵深发展的今天，企业集团已成为全球经济活动的重要力量和世界各国参与国际竞争的主要依托，全球经济进入以企业集团为中心的时代，企业集团之间的竞争也由此趋向国际化。现代企业管理以财务管理为重点，以资金管理为核心，“现金为王”已成为现代企业财务管理的基本理念，资金管理水平不仅影响企业经营发展的好坏，还影响着企业的国际竞争力。

　　上世纪90年代初，许多国外企业集团借助先进的信息技术和相对完善的金融体系基础，掀起以业务流程重组（BPR）为主要内容的管理变革。这些企业集团通过对公司业务流程进行重组，建立起以信息化为依托的资金集中管理模式，在保持流动性、安全性和效益性方面取得显著成果，并由此获得了有别于以往任何时期的质的飞跃。目前世界500强公司中，包括GE、BP、西门子、IBM等至少三分之二以上的公司均进行资金集中管理。因此，无论是企业发展的微观需要，还是适应宏观经济发展的变迁，企业集团资金管理趋向高度集中化都有其必然性。

　　我国企业的资金管理水平同国外大型跨国公司相比，普遍存在一定的差距。由于企业集团形成的历史原因，企业集团子公司资金分散占用与母公司对资金集中管理的需要之间存在的矛盾，成为企业集团资金管理中的突出问题。企业集团内部往往存在资金过度分散导致使用效率低、资金在体外循环拉升成本、内部信息失真监控不力、信贷与外汇管理不集中等问题增加了集团整体财务风险，影响其市场竞争力。在全球经济一体化的背景下，通过借鉴国外跨国公司先进的管理经验，并结合自身实际情况制定出适合企业发展的资金管理模式，是实现企业国际化战略定位的重要前提。

　　A企业自成立起即实施资金集中管理，在其初创期和发展期坚持不懈推进全面预算管理、财务信息化管理、内控体制建设等专项工作，在现金流管理、融资管理、利率汇率管理、风险控制、信息化管理等各项资金管理职能实现上取得了一定成绩，为公司稳健成长提供了有力支持。但同时在诸多方面还有待完善和提升的空间，包括预算管理尚未成熟，资金信息平台功能集成待扩展，外汇汇兑风险需进一步规避和分散等。为此，本文试图通过对A企业资金集中管理体系的详细阐述，来综合评价其管理效果，并深入分析其未解决的问题并提出改善建议，以期为企业增强竞争力、为促进国际化发展提供借鉴。

　　1.2研究方法与结构

　　1.2.1研究方法

　　本文运用实证研究和规范研究相结合的方法，在详细阐述资金集中管理相关理论的基础上，结合A企业资金集中管理案例，评价其集？中管理的实施效果。并进一步分析A企业当前资金集中管理的潜在问题，提出改进建议。

　　1.2.2结构安排

　　第一部分：绪论。主要阐述了本文的选题背景、目的和意义。

　　第二部分：企业集团资金集中管理相关理论。一方面介绍了与资金集中管理相关的理论，包括内部资本市场理论、交易成本理论、委托代理理论，以及预算管理理论。另一方面对企业集团资金集中管理模式进行阐述。该部分理论探讨为研究与分析A企业资金管理作准备。

　　第三部分：A企业资金集中管理现状。分三层阐述：首先简介A企业概况；其次阐述A企业实施资金集中管理的背景与模式选择；最后具体描述A企业资金集中管理实施现状，包括管理平台建设、日常现金管理、融资管理、以及银行关系管理等。

　　第四部分：A企业资金集中管理的评价分析。评价其管理价值，包括对企业的战略支持、实现的效率、效益与风险控制；分析管理中尚存在问题，包括资金预算的有效性问题、汇率风险管理的问题、信息化平台待升级的问题等。

　　第五部分：结合A企业未来发展，针对当前问题提出建议。