京航联监理公司内部风险管理现状分析

　　第 3 章 京航联监理公司内部风险管理现状分析

　　3.1 京航联监理公司基本情况
　　
　　北京京航联工程建设监理有限责任公司（以下简称京航联监理公司、京航联或公司）于 1994 年 11 月 18 日正式成立，企业注册资金 310 万元。因隶属于航天部的关系，监理业务始于 1990 年，1997 年被建设部审定为全国首批甲级监理单位，是当时国内唯一具有航天专项工程建设资质的专业化监理公司，从事航空航天工程及房屋建筑工程建设监理，并可开展相应类别建设工程的项目管理、技术咨询等业务。公司于2002年首次通过GB/T19001idtISO9001质量管理体系认证，连续 12 年质量管理体系监督复评认证有效。2007 年通过 GB/T24001idtISO14001环境管理体系认证和 GB/T28001 职业健康安全管理体系认证，连续 7 年监督复评认证有效。2009 年 7 月被北京市质量协会质量评价中心推荐为“连续四年质量信得过单位”，从 2002 年起先后 8 次被评为年度建设监理行业优秀或先进单位，2009 年被北京市住房和城乡建设委员会评为 2009 年度安全生产先进监理单位。

　　公司现为中国建设监理协会会员单位，北京市监理协会常务理事单位，北京城建科技促进会会员单位，北京企业评价协会会员单位。

　　（1）公司人才结构公司现有员工 330 余人，具有研究员技术职称 6 人，高中级技术职称人员超过 160 名，具有国家和地方监理工程师职业资格 89 人，其中国家注册监理工程师 70 人，北京市注册监理工程师 19 人。公司员工学历层次高，监理工程师专业配套齐全。

　　（2）人才战略源于以知识经济为核心的发展战略，公司确立“团结、包容、沟通、共享”的企业人才战略理念，视人才为企业发展的命脉，多年来培养了一批批业务精、素质高的专业技术专家和优秀监理人员。

　　（3）经验与优势公司对于大跨度的工业厂房、高耸结构、超净环境、高级智能建筑和复杂水处理系统等项目的工程监理及管理具有丰富经验和技术优势。其中在以微波模拟、无磁装配、抗爆试验、仿真试车为特点的航天专项工程尤为突出。

　　（4）业绩与荣誉20 年风雨铸辉煌历程中，公司共承担了工程监理项目 344 余项，总计建筑面积超 500 万平方米，包括航天系统大型现代科研基地和现代化的航天工业厂房、航天专项工程、智能化的写字楼和住宅小区、花园别墅、高级宾馆饭店等工程。

　　所监理工程荣获“鲁班奖”、“国家优质工程奖”、“北京市建筑长城杯奖”、“北京市结构长城杯奖”、“北京市优质工程奖”等奖项共计 91 项，近几年来公司又有长足发展，年平均在监项目 60 项，建筑面积近 100 万平方米。所监理的工程范围包括大中型科研、工业建筑工程、公共建筑工程、居住小区工程、住宅建筑工程、道路工程、给排水和供热工程等。具有代表性的监理项目含盖十多项专项工程和产业化基地等大型航天工程。

　　3.2 公司内部风险现状

　　京航联公司自成立以来就较为重视企业内部风险的防范，采取了一系列措施应对来自经营业务及管理上各方面的风险，但是由于我国工程监理行业发展时间较短，公司发展并不成熟，随着时间的推进和市场的不断变化，许多的风险已经逐渐显现。

　　3.2.1 公司治理风险

　　目前，“一股独大”的现象普遍存在于我国公司中，京航联监理公司作为国有企业，国有股占极大比重，在这种情况下，公司的日常经营活动就会受到控股股东和上级单位的干预，就可能造成侵犯中小股东的利益和妨碍公司有效治理的现象。同时，公司治理结构与上市公司相比严重落后，缺少所有者与经营者相互博弈与牵制的效果，因此在所有者缺位的情况下，经营者不会因为害怕承担经营风险而进行精心经营，会出现为了自己的利益而损失所有者和公司利益的现象，公司也就不能够创造更多的收益。同时，董事会和股东大会形同虚设，缺少强有力的监督。京航联监理公司就不可避免的会出现以上诟病。
　　
　　3.2.2 经营业务风险

　　京航联监理公司主要的经营业务就是工程建设项目监理，并可开展相应类别建设工程的项目管理、技术咨询等业务。公司在经营过程中也存在着很多经营业务风险，由于隶属关系与内在联系，一方面是在与工程建设方签订监理合同时，合同中经常会存在潜在的不利于监理单位的风险；另外在承担监理的工程建设项目中也存在着因为内部管理不足而导致的风险，诸如由于监理人员懒散或失职造成监理工作不到位或者监理技术失误等而造成质量、安全工程事故，这往往都会严重影响公司的信誉和形象，造成重大的经济损失。

　　3.2.3 财务风险

　　公司的各项经营业务的风险最终都会导致经济损失的增加，最终都会通过公司的财务风险体现出来。京航联公司的财务风险很大程度上都是由于国家或上级部门临时调整建设计划，以及近年来航天工程非国拨资金比重逐年增长、预研预启动项目过多占用资金而使业主工程项目建设资金不到位导致的，业主的资金不到位，工程建设过程中所需要的材料和设备都不能及时提供，或因调整工艺配套，严重影响工程进度，随之造成影响公司执行监理合同的现实。施工进度的放慢或停滞导致工期拖延在所难免，那么公司在项目上的成本就会大幅上升从而导致收益减少。除此之外更为严重的是，在业主方资金不到位的情况下，公司就不能按合同规定及时结算监理报酬。虽然出现这种情况的主要原因是上级部门或业主，但是最终遭受经济损失的是京航联公司。如果公司同时承接多个这样的项目，就会导致供公司资金周转不灵，甚至资金链断裂，出现严重的财务风险。

　　3.2.4 监理人力资源风险

　　监理人员是监理公司的重要组成部分，京航联监理公司作为一个主要以人为本的企业，不仅对于监理人员具有较高要求，同时在人力资源管理方面也给予高度重视。公司人力资源风险主要表现在三个方面，首先是监理人员必须要有良好的职业技能和职业道德，尤其是在国家航天军工保密工程岗位的监理工程师这样的人员，其不仅代表着公司的形象，更重要的是其工作职责担负着重大的责任，

　　监理人员的疏忽或者不尽责，都可能会导致重大的工程事故，给公司和国家利益造成无法弥补的重大损失。其次是公司的主要成本是人力资源成本，人力资源选拔和考核的复杂程度以及人员流动性都能导致公司人力资源成本的增加。最后就是监理人力资源的流失，选拔培养优秀的航天工程监理人员需要很高的成本，但是公司内部管理还缺乏有效健全的激励机制和薪酬机制，一定程度上存在监理人员的流失，大量专业监理人才转岗到航天集团公司其他业务部门或航天院、所基建管理部门，人才的流失会给公司的内部管理和业务经营带来很大的风险。

　　3.3 京航联公司内部风险管理问题及原因分析

　　京航联监理公司内部风险管理存在的问题，总结以来主要有以下几点：

　　3.3.1 对内部风险管理的认识不够全面

　　虽然目前公司认识到内部风险管理的重要性，但是认识还不够全面。在京航联公司进行内部风险管理的过程中，只注重了组织结构的改革，并没有真正的改革基础风险管理的内容，有些甚至仍然停留在内部控制的层面上。随着公司的不断发展，面临的风险也不是一成不变的，公司对风险管理认识的不全面，导致原先的内部控制就不能适应新的风险管理的要求。同时，公司内部风险管理的参与度并不高，公司的风险管理涉及到公司的全部人员，但是在真正的落实中并没有做到这些，有的人片面的认为这是特定部门特定人员的职责，多数员工并没有认识公司内部风险的管理是每个人、每个工作岗位都要参与的重要工作。

　　3.3.2 缺乏健全的内部风险管理监督体系

　　公司国有企业的性质导致公司产权主体的虚置，公司的日常经营活动受到控股股东和上级管理部门的干预，较大程度的妨碍了公司有效治理。同时，董事会和股东大会形同虚设，没有独立监事机构，公司治理缺少强有力的监督。监事会的缺失又使得公司缺少了一个强有力的风险管理监督部门。另外公司内部风险管理监督强有力的力量是公司的内审部门，但是公司在进行内部风险管理的时候往往缺少有效的内部审计监督，原因在于公司并没有建立独立的内部审计部门，其隶属于总经理办公室之下并不设常设机构，在这种情况下，内部审计部门的职能并不能得到有效的发挥，且受到其他部门的牵制和影响，无法真正有效地起到内部风险管理监督的作用。

　　3.3.3 人力资源风险管理缺失

　　企业的人力资源管理是企业内部风险管理的重要方面，对于京航联监理公司来说，基于监理人员的人才管理是十分重要的，监理工程师的应聘、培养、晋升、转岗与管理都需要很大的人力成本，其职业道德和技术水平都会影响到公司的形象和声誉，甚至是企业的生死存亡。公司的激励机制和薪酬机制陈旧将造成监理人员的流失，这都会增加公司人力资源的风险。其次，公司内部员工关于公司机密、涉密工程或者重要商业秘密的泄露，也是关系到公司生存和发展的重大风险。

　　最后，公司财务人员也是公司人力资源风险的重中之重，财务人员的行为与企业的财务风险息息相关，财务人员的失职或者职业道德的缺失，都会使公司面临极大的风险。由于缺乏人力资源风险管理，在很大程度上也加大了公司的经营风险。

　　3.3.4 不具备风险管理专业人才
　　
　　目前，专门的风险管理人才的缺乏也是公司内部风险管理提升的一个瓶颈。

　　虽然京航联公司现在已经认识到风险管理的重要性，但是与发达国家或先进企业相比，还缺失专门的风险管理的岗位和人才。风险管理是一门新兴管理学科，它不仅技术性很强而且复杂度很高，它是以管理学、经济学、数理统计、金融学等学科为基础，并且结合了系统科学的研究方法。专门的风险管理人才不仅要系统学习现代风险管理理论，同时也要进行严格的专业培训，才能在更好的理解各种风险性质的基础上进行风险管理操作。目前，公司虽然初步建立起了风险管理的制度，但是并没有具备专门的风险管理技能的人才，目前公司从事风险管理的人员都是从航天专业监理岗位转岗而来，因此在专门人才缺失的情况下，公司的内部风险管理执行的有效性并不高。
　　
　　3.3.5 缺乏先进风险管理手段

　　虽然公司最近比较注重内部风险管理，但是缺乏先进的风险管理手段也是不争的事实。跟我国大部分国有公司一样，京航联公司风险管理的手段大多数还停留在定性化和经验化的层面，主要是在公司的规章制度层面进行引导和控制，往往欠缺技术方面的客观的风险量化分析技术，难以撼动以主观经验或领导意志为主导的局面，这跟国际上的客观化和定量化的风险控制手段是无法比拟的。原始的风险控制手段并没有真正起到风险管理的作用，治标不治本，导致很多风险都是在事后才得以发现。

　　3.3.6 欠缺风险管理信息化工具

　　二十一世纪是信息化时代，科学技术的发展和信息知识的更新换代十分迅速，公司的发展和管理离不开信息的传输与分析。而目前，京航联监理公司具备的都是基于经营业务信息或者财务信息的电子传递系统。但是随着航天国防建设的大举推进，市场规模不断扩大，经营业务逐渐扩展，公司面临的风险也是逐渐变化和增加的。在这种情况下，公司必须具备风险信息传输的基础设施和风险分析的基础数据库，这都是比较先进的风险信息接收、配送和分析的基础和技术手段，也是公司目前欠缺的风险管理方面的工具。由于信息传输基础设施投入较大等原因，公司还处于风险管理信息化工具欠缺阶段。公司在具备了这些先进的风险管理的信息化工具以后，能够更有效地管理公司的内部风险。