农村信用社个人消费信贷风险管理的建议(2)

　　5.4.1.2 个人信用的 5P 原则

　　贷款客户，主要是指借款客户的信用评估，这是由个人的学历、责任感、经历及负责人、公司与银行日常往来的情形，对借款人的信用进行评估的。资金的用途以及个人还款的来源，主要的对借款人的还款来源进行分析，这也是最基本的授信原则。债权的保障，还款来源是银行债权保障的第一道防线，债权保障是第二道的保障。债权保障主要是为了防备借款人不能履行其的还款义务时也不能说明个人的还款来源，银行可以根据以上情况收回银行放款。借款人的前景和个人的发展性都是银行进行审核和放款的主要参考依据。

　　个人信用的 5C 和 5P 分析法，都能够让银行对贷款人的情况有清晰的了解和认识，银行都会对于贷款人的综合评估进行分析，最后得到贷款的决策，使信用的额度增加或者减少，最终确定个人的信用等级是否适合贷款、贷款的标准多少和贷款后的跟踪监测，再进行调整的基础。这种方法的评估对评估人的专业水平、综合业务能力要求非常高，因此，这种方法也被称为"专家决策法".

　　5.4.2 个人信用定量分析

　　个人信用定量分析是指利用的综合评分法或相关的模型中，采用影响个人信用要素的各种属性具体化、数量化，对受信人在信用中的偿债能力、履约趋势、可信程度、信誉状况等逐一的进行审查、评估和分析，综合这些因素最终对评估对象进行分数确定信用人的信用等级。目前，我国应吸取的国外的经验教训，根据收信人的情况划分出几种种类，符合消费信贷的发展趋势，建立一个适合中国的个人信用评估系统和标准化的评估标准，统一的评估方法。

　　对信用人进行信用评估时，应当遵循以下原则：第一，做到公正客观，一定要保持客观中立的立场，根据实际情况对评估对象按照严格的标准进行操作。对受信任分析测算材料一定是客观、准确的，数据要做到准确有据，信用评级必须客观、公正，经得起实践的检验。第二，评估标准规范。国家主管部门应制定个人信用评估的规则和细则的执行操作，评价标准和评价程序统一。信用评价应严格按照评估标准和程序，使做出的判断一定是严密和谨慎的。对个人信用评估必须也是在严格的监督指导下进行，确保其的真实和可靠性来进行评估过程。第三，信用评估一定要准确和及时的反映信用情况，信用评估数据的采集有时间和地点的限制，按一定的条件，通过综合评价的形式，所以，个人信用评估的结果是有时效性的。对个人信用的数据和资料要经常的进行更新。

　　个人信用评价的模型，主要用于预测信贷风险的发生以及减少发生的可能性。个人信用评分模型有两个关键要素：特征和属性，它是反应得分对象特征的数据。以为了申请住房贷款为例，每个客户必须填写住房贷款申请表，向银行申请表格、提供资料，以评估申请人的信用状况，决定是否发放贷款。应用的一系列问题的特点，申请人对这些问题的答案就是属性。特性指的是主要由金融机构提出的，和信用评估有关的一些问题，例如婚姻状态、健康状况、年龄、收入水平、文化程度等。结合我国目前的实际情况，设定出一系列适合菏泽市农村信用社银行的信用评分表。

　　当前我国农村信用社个人资信的评级办法有较大局限性，基本上都是在贷款之前进行调查个人的信用与信息，一般手机的都是客户在贷款银行的信用情况，但是对于消费者的其他金融机构信用的信息没有记录，例如贷款银行外贷款以及存款都没有涉到，与其他的非金融机构的信息也是被排出在外的，如公用事业交费和街道与工商以及税务和司法等一些方面个人的信息与信用；这样的资信评级的方法却致使关注客户的目前状况，但是对于客户的个人月收入与家庭的人均月收入以及家庭的不动产情况调查还是比较详细的，但对流动性比较强的债券和股票等资产并没有涉及到，而且对消费者的贷款期限内未来的收入进行预测也比较的缺乏；未来预期的收入对于消费者影响也是非常大的，这部分也应是贷款风险中非常重要的防范重点。

　　农村信用社在进行对于个人消费信贷业务风险管理中比较重要的手段是保障与完善个人信用的评估体系。完善了个人信用的评估体系，银行可以很准确和及时地对于贷款人信用的情况来进行评估与询查，使贷款的门槛可以一定程度的降低，也提高了工作上的效率，非常好的推进了个人消费信贷业务全面的发展。经济奖惩制度在个人信用的评估体系也能得到比较好发挥作用，一切便利的条件给那些信用好的客户，惩罚一些失去信用的客户，从而规范市场的秩序及净化社会道德的风气。随着银行个人消费信贷的业务发展和风险管理的水平不断在提高，这也要求了社会个人的信用评估体系去不断的完善与更新，致使也可以促进个银行人信用的评估体系能稳定的发展。两者的相辅相成不仅促进了银行业的发展，还促进了双方的互相制约，这对于我国银行业的个人消费信贷快速发展势态有着良好的促进作用，目前个人的信用评估体系的发展与建立已不适应银行个人的消费信贷业务中的发展。如何能良好的推进我国完善与建立银行个人信用的评估体系和发展银行个人的消费信贷，以及提高我国银行业对于个人消费贷款风险的管理水平，这样银行业就面临了非常严峻的挑战。

　　5.5 农村信用社内部控制的系统完善

　　内部控制制度不仅仅可以保障财产安全，同时其对于经营方面也有着非常大的作用，如控制经营过程中的风险，来实现其经营的目标。我国商业银行的内部控制系统更加针对于相对微观的个体，并且有效保障微观个体的安全以及效率，商业银行完善的内部控制制度如果能够全面完整的发挥出其功效的话，比起其他外部监管更加的有效。因而，我国商业银行内部控制是我国商业银行进行风险防范的基础。

　　5.5.1 农村信用社内部控制的关系及要素

　　商业银行的控制环境、商业银行的风险识别和评估、商业银行的控制活动、商业银行的信息交流、商业银行的监督评价和纠错这五个方面组成了我国商业银行的内部控制系统。商业银行的控制环境是指能够在商业银行的内部控制当中发挥出各种作用的内部控制因素，商业银行的控制环境虽不直接表现在控制措施以及控制活动中，但是其在文化、氛围、觉悟、意识方面对于商业银行的内部控制产生直接的影响；作为商业银行的风险识别与评估，其在商业银行的经营目标实现的过程中以其风险的识别、风险的评价、风险的计量等相关因素对商业银行的内部控制起到了直接的影响，并构成了商业银行风险控制活动的基础；商业银行的控制活动是指，商业因为为保障其经营管理目标的实现，而采取的以指导商业银行员工实施相关管理的指令来对于商业银行的风险进行管理和化解的基础政策与程序；商业银行的信息与交流表现在其能够帮助商业银行的内部控制系统建立起有效、长久的信息交流渠道，这些交流的信息包括商业银行内部的财务信息、经营信息、遵从性信息以及与银行的决策相关的外部信息；商业银行的监督评价和纠错是商业银行的高级管理层对于商业银行的内部控制效果、实施的过程进行管理、监督以及审计的必备条件。

　　5.5.2 改进与完善农村信用社的内部控制环境

　　5.5.2.1 完善农村信用社的治理结构

　　我国银行必须完善自身公司治理结构，来建立起有效、完整的内部控制系统，并且以我国的实际国情为基准，充分借鉴国外的内部控制实践经验，用以我国银行的公司治理结构。一是，对我国银行的产权制度进行改革，以优化我国银行的股权结构。总所周知，股权结构式一个公司治理的基础，其对公司治理机构起到至关重要的作用。针对我国当前银行的股权过分集中，应当对于我国银行的股权进行适度的分散，并采用以吸收各类的社会保障的基金入股为方式的政府分级式监管，公共的对于个人股在国内外进行发行，使得我国银行股权过分集中的问题得到优化，并将我国银行中的政府绝对控股转变为政府相对控股的股权结构。二是，为我国银行建立起完善的董事会机构，来确保我国银行的董事会能够履行其应尽责任和义务。同时着力选拔更为得力的董事会成员用以优化我国银行的董事会结构，并以保障一定比例的内部董事的基础上，设立独立董事，使得我国银行的董事会成员能够具有专业的素质以及优良的信誉声望。三是，强化我国银行监事会的作用，并以此确保我国银行监事会能够正常、独立的运作。监事会对于我国银行的董事会以及行长有着监督的作用，而保证其能够正常、独立的运作对于我国银行监事会的作用发挥起到至关重要的作用，为此，笔者认为应当为监事会的成员配备外部监事，并对于我国银行董事、高管层以及员工进行监督。

　　5.5.2.2 健全农村信用社内的组织结构

　　必须坚决有效的对我国商业银行的组织结构进行改进，并坚持以客户为中心，以市场为导向的基本原则。我国商业银行在进行内部控制的组织结构以及经营结构的调整中必须坚持以上的原则，精简我国商业银行的非业务必要的机构，并且着力加强我国商业银行的资产负债管理、商业银行的风险管理、商业银行的内部稽查以及商业银行的财务管理部门调整力度。以客户的需求为标准，实行需要才设置的符合我国经济发展的商业银行外部组织体系，并完善我国商业银行总行的组织框架，并按照我国大中城市分别特点以及现状，实现商业银行中心分行制，以此来体现出我国商业银行以客户为中心，精简、高效的服务原则。同时我国商业银行还必须改善相关信息的沟通渠道，以此来提升我国商业银行在相关具体业务中的科技含量，转变当前业务处理模式，全面实现科学技术引领我国商业银行发展的新局面，并在业务处理时，开发相关的应用软件，加强我国商业银行网络化的安全、高效，全面实现业务交易电脑处理。

　　5.5.2.3 深化人事管理和收入分配的制度体系

　　总所周知，商业银行员工素质直接影响到我国商业银行的发展，同时我国商业银行内部控制的关键也在于商业银行员工的基本素质。我国商业银行员工素质的控制应从员工的忠诚、有效且正直勤奋的工作能力入手，以全面保障我国商业银行内部控制的有效实施提供充分的人力资源基础。在里昂举行的八国经济管理会议上就已然确定了员工的工作素质与利益有着之间的关系，且占主要成分。为此，我国商业银行要想提升我国商业银行员工的素质就必须要优化人事管理制度、收入分配制度、薪酬制度，并以公平、公正、公开的原则进行人才的管理。

　　5.5.3 农村信用社风险评估的完善

　　5.5.3.1 农村信用社风险管理机构的建立

　　必须要尽快的去建立风险管理的组织结构，这样才可以很好的适应国外与国内的外部市场环境出现的变化，全面的风险管理部门是银行业现如今应成立的。我国的也有风险管理部门，其他们的职责是在银行的整体角度出发，对于银行业务当中性质的不用与部门的不用及产品中的不通，去进行风险控制和监测与计量以及报告。风险管理的部们内部要根据不同业务去设立不同的风险控制官，让其分别去负责如外汇业务和信贷业务与同业拆借以及零售银行的业务等一些业务的风险控制，风险管理的部门还要按照不用的层次去设立不同的部门，并且还要保持相部门之间的独立性。

　　5.5.3.2 完善"三查"制度

　　"三查"制度是贷前调查、贷时审查、贷后检查，它是风险评估机制的一个很重要的构成部分，完善"三查"制度可以有效的降低信贷风险。商业银行在面对企业贷款之前，要做到两点，一是对企业经营状况进行调查，二是评估贷款的风险收益比。为了对企业的经营状况进行了解，可以去分析企业的财务报表，获得企业的盈利、资产负债、现金流等各方面的数据。在企业的贷时审查方面，应参考银行信息库中客户以前的资料信息，并对比企业贷款时的经营状况，进而分析结果对本次的贷款之中存在的风险进行再次评估。最后是贷后检查，银行不仅要对企业的信用情况和经营状况进行全程的跟踪监督，而且要对企业的后续发展可能存在的问题进行防范，以免当企业遇到突发事件时，银行无法应对。