煤炭企业社会责任管理问题分析绪论

　　第 1 章 绪论

　　1.1 研究的目的和意义

　　1.1.1 研究目的

　　现代大型企业的出现，所有者没有能力管理和经营其所有的公司和企业，这毫无疑问的导致企业在经营权与所有权方面的剥离，在这种情况下，管理者的权利和义务就日益引起人们的关注，这就引发了企业社会责任思想的产生和发展，两者关系密不可分。企业在一味追求利润过程中，产生了一系列的外部性问题，例如环境污染、资源浪费以及劳动纠纷等；跨国企业在东道国生产经营活动所产生的社会问题。当人们重新审视这些问题时，越来越多的人意识到企业的存在不单单是要创造经济利益，也必须要承担起一定的社会责任；企业不仅要追逐利润，同时也要满足实现企业员工、顾客、供应商、社区等利益相关者的利益。提升企业的社会责任水平是现实的迫切需要。

　　本文通过对弗里曼利益相关者理论的解读、对卡罗尔的企业社会责任金字塔模型的分析及对克拉克森的利益相关者框架等文献的回顾，找到本文研究的出发点和理论基础。期望通过对 F 公司利益相关者的分析，对其所负社会责任存在的问题进行研究，并找出其原因，着重从 F 公司社会责任存在的法律问题及慈善问题进行分析并研究了 F 公司存在这些社会责任问题的原因。期望可以通过本文的分析及提出的改进社会责任管理的思路，促使政府和社会组织保障F公司社会责任机制的建设。

　　并给与相关同行以借鉴。

　　1.1.2 研究意义

　　（1）时代的发展决定了企业必须不断提高社会责任水平

　　现今社会中，人们在选择购买或者放弃购买某一品牌产品的过程中，企业形象发挥了很大的作用，品牌的竞争也发激烈，在此过程中，企业的社会责任越来越多地受到人们的关注，社会责任一词已引起了越来越多的人前所未有的熟悉和关注。

　　企业承担社会责任非常重要，例如在美国，当发生飓风的时候，首先站出来承担责任的是沃尔玛和 GE 等公司，而不是政府，企业比政府更有能力担当拯救居民的责任。目前，在西方国家，企业的社会责任问题已经成为大部分企业的主旨，其也是商业界的焦点所在。现在，大多数企业都形成了一种新的业绩汇报模式，该模式是将社会（人）、环境（企业）和社会（利润）责任三者结合，而这种模式也就很好地使业绩汇报透明化，从而接受社会监督。 如今，社会责任标准已经被越来越多的加入到商业杂志对企业排名评比时所要参考的条件。企业管理正在重视社会责任管理， 社会责任是树立企业及品牌形象，保持企业竞争优势的关键因素。所以，研究如何提升中国企业的社会责任水平是时代的需要。

　　（2） 提升企业的社会责任水平是现实的迫切需要

　　近几年来，中国企业的社会责任意识迅速增强，虽然越来越多的企业开始公开社会责任报告， 但是中国企业整体的社会责任状况还是不容乐观，尤其是中、小型企业在社会责任方面尤显欠缺。大部分的中国企业社会责任意识缺乏，他们没有社会责任相关管理预案，当然也就没有相关的报告及记录，而且公开社会责任报告通常也都是被动，而不是自主自动的接受监督。在中国企业的社会责任问题中，最突出的莫过于劳工问题。劳工的权益屡屡受到侵犯，得不到相关保障。例如：工资支付不足社会最低工资标准，强迫参加劳动，农民工工资支付拖欠、甚至不支付。

　　这样的薪资水平远远落后于中国经济发展的步伐。而且资源消耗与环境污染问题严重。我国的制造业在全世界排行第一，但是这样的成绩确实以大幅度的消耗自然资源和污染环境带来的，这两个问题是我国面临的最严峻的问题。我国单位 GDP 的能耗巨大，与日本、美国、印度相比，分别是其的 7 倍、6 倍和 2.8 倍。与发达国家相比，我国的单位 GDP 污染排放量比其多十几倍，但是我国的劳动生产率却不及人家的几十分之一。目前，在耗能方面，我国在世界排行第一的有每日耗水量和污水排放量，其中能源消费和二氧化碳排放量也在世界榜上有名，排行第二。中国要实现经济的可持续发展，就必须克服相应的环境问题，比如大气污染、水污染、水土流失和工业废弃物排放等问题。在我国的企业中，还比较缺乏慈善公益的理念，因此企业提不起捐赠的积极性。有 99%的企业都缺乏慈善捐助行为。根据中华慈善总会所的统计，在众多捐赠中，国外和港台的占 70%，有不到 15%的捐助出自中国富豪之手。

　　（3）企业的国际竞争力与其承担的社会责任息息相关

　　社会责任的缺失，使我国中小出口企业严重受到影响。我国的企业社会责任问题越来越突兀，发达国家为了督促发展中和欠发达国家履行社会责任，已经开始考虑用降低关税的方式给予这些国家和地区变相支持。例如：欧洲法律规定对于符合劳工标准的工厂/公司出品的产品给予关税降到 7%以下的优惠。相反，在社会责任方面欠缺的中国工厂也面对着贸易壁垒的风险。在大约十年前，美国劳工组织就发起一项针对中国企业生产的彩电及纺织品的反倾销运动。其本质就是中国企业生产的相关产品远远低于美国本土生产的产品，对美国来说，这些企业有滥用劳工的风险。当然，这也和中国劳动力本身就低廉不无关系。

　　1.2 文献综述

　　1.2.1 国外文献综述

　　企业社会责任的发展是有一定过程的，和大多数食物一样，企业社会责任也是经过长期的发展、成熟才达到今天的高度，想要了解社会责任的完整意义，就不可以脱离其发起的历史背景。只有通过历史还看发展，才能还原社会责任的全部。追溯到十八世纪初的欧美国家，可能会看到企业社会责任的萌芽。当时就有基督教徒对于从事战争、奴隶交易、酒精、烟草等生产和贸易的企业做投资，其宗旨无外乎是觉得战争、奴隶交易等贸易是违反道德的，在某种程度上会对社会和人民带来伤害，但是当时并没有完整概念上的“企业”出现，所以说当时间推移到十八世纪六十年代，“企业”随着产业革命兴起而建立起来的时候， 企业社会责任才开始形成概念，但在当时社会的主导思想是亚当?斯密的自由放任经济理论和社会达尔文主义，企业的目标就是创造利润，而不是承担什么社会责任，使利润最大化是企业的终极目标，企业的责任也是最大程度的创造经济利益， 由于这种理念一致延续到二十世纪，因此在这期间社会责任这一概念也是偶尔被提起，而没有系统的建立起来。

　　随着工业发展在美国的发展，企业活动对环境和人带来的影响越来越严重，奴隶制度生产下的残酷剥削导致员工和工厂主之间的矛盾日益激化，另外只重生产不重环境的作为对环境的污染也越来越严重，如果企业再这样不管不顾对于企业自身的冲击和影响只会更加严重，在这种背景下，企业社会责任概念在美国被系统性的提出并得到重视。时间推移到二十世纪五十年代，美国学者博文的著作《商人的社会责任》中提出了这一问题：商人应当为社会承担什么责任?这一问题的提出，也就初步定义了商人的社会责任：按照社会期望的目标和价值去制定相关政策，并且以此来进行决策，从而采取适当的相应行动，按照博文的的定义，这些是商人的义务。也就是博文的这个定义正式提出了企业及其经营者必须承担社会责任的观点。

　　但是企业社会责任相对比较复杂，首先其内涵的界定就不是非常明确，另外外延也比较宽泛，其中一部分也不是法律、法规的硬性要求，这样也就导致企业社会责任的定义没有办法在理论层面统一界定。但是随着企业社会责任的日益发展，越来越多的想法和定义被提出来。例如，史蒂芬?罗宾斯就提出，企业社会责任是在企业满足了法律和经济两个层次的要求之外，需要承担起来的对社会长远发展有所帮助的行为。另外，其他理论家或学者，如哈罗德?孔茨等认为，所谓企业社会责任就是企业需要对社会承担起来的责任，生产经营活动中公司应当考量到其一举一动都将对其自身在社会的形象也将对社会造成影响。

　　另外卡罗尔提出，企业社会责任应当从四个抽象范畴来理解，这四个范畴是：

　　经济责任、法律责任、伦理责任和慈善责任。但是从抽象层面来讲很难定义企业社会责任的具体实施价值，因此卡罗尔也提出了以抽象范畴为基础，将企业社会责任与实际的法律相结合，例如《保护消费者权益》和《保护环境》等具体法律规定。

　　还有莫迪克也从一下八个范畴队企业的社会责任活动进行了划分：一是制造产品上的责任；二是在营销活动中的责任；三是在员工教育培训方面的责任；四是保护环境的责任；五是提供良好的员工关系与福利；六是提供平等雇佣的机会；七是注重员工的安全与健康；八是参与慈善活动。

　　目前比较流行的是由总部设在美国的社会责任国际（SAI）所确立的概念，这一概念说明企业所担负的社会责任和商业责任不同，社会责任是指企业除了赚取利润，可以帮助股东即创造财富之外，还必须承担起对全社会的责任，这其中包括遵守商业道德、保护劳工权利、保护环境、发展慈善事业、保护弱势群体等等。

　　在来谈一下企业社会责任理论的上游区域，即是什么驱动了企业的社会责任行为，目前主要有利益相关者理论，然而却鲜见国内外学者的实证研究。

　　从国外看，学者们主要从利益相关者的角度利用理论研究的方法进行研究。利益相关者理论是佛里曼提提出的。二十世纪六十年代左右，在美国、英国等长期奉行外部控制型公司治理模式的国家中逐步发展起来的，其影响日渐扩大。与传统的股东至上主义的主要区别在于，这个理论认为任何一个公司的发展都离不开各种利益相关者的投入或参与，比如股东、债权人、雇员、消费者、供应商等。从这个意义上讲，企业可看作是一种治理和管理专业化投资的制度安排，它理所当然地要为利益相关者服务，而股东只是其中之一罢了。

　　除了相互影响、制约的利益相关者，企业社会责任还需要多方力量的驱动，每种力量所具有的效力不同，1995 年克拉克森提出了利益相关这框架模型，该模型认为企业承担社会责任的动因可以归结为四个方面：经济利益、企业文化、法律、道德和社会认可。在上述四种动因中，经济利益动因与法律动因体现的是社会对企业的“硬性”要求；道德动因体现的是社会对企业的舆论约束；社会认可动因体现的是社会对企业的期望；企业文化动因体现的是企业有利于社会的核心价值观。

　　本文所述基于金字塔模型的企业社会责任不同于以往的企业社会责任,不同之处在于:上述四种动因产生的企业社会责任，可分为三个层次，即基础层次的企业社会责任、中间层次的企业社会责任和高级层次的企业社会责任。企业的经济利益与法律是形成基础层次的企业社会责任的动因，它们体现的是企业社会责任的他律层次，是企业社会责任中的基础层，没有这一层次，企业将不可能生存；道德与社会认可是形成中间层次的企业社会责任的动因，它们体现的是企业社会责任的自律层次；企业的文化是形成高级层次的企业社会责任的动因，它体现的是企业的价值观取向，是企业社会责任的核心层次，体现了企业自身价值取向与社会要求的高度一致性。

　　从克拉克森的理论来看，利益相关者并不在一个层面，其分为首要利益相关者和次要利益相关者。首要利益相关者是在企业的生产经营过程中无论是以前还是将来或者目前都对企业发展有着不可分割利益关联的个人或者团体，他们或者是企业的控股者，抑或是企业的拥有者，没有这些利益相关者的存在企业或许就不可以继续经营活动， 如员工不工作工厂就没有办法开工生产，投资者不投资就没有资金顺利运转，顾客部买东西，生产再多产品业没有销路，没有政府或社区就没有企业存活的环境，所有这些都无例外的说明：没有首要利益相关者就没有公司的发展和生存。相比而言，次要利益相关者可能就没有那么重要，不能影响企业于攸关，但是这些次要利益相关者对于企业来说也不是完全没有作用的。例如媒体，媒体作为人们接触外界的工具，其传达能力比你想象的要大的多，尤其是随着现代高科技的出现，企业的越来越容易暴露于舆论的强光之下，因此虽然是次要利益相关者，企业还是会受影响， 此外还有其他，如：非政府甚至黑社会。总体来说，无论主要利益相关者还是次要利益相关者 ，按照克拉克森的观点，企业需要兼顾，只是在关注的同时，需要分清主、次。

　　1.2.2 国内文献综述

　　企业社会责任活动自 20 世纪 90 年代初期开始在中国出现。我国学者刘俊海曾经著过一本名为《公司的社会责任》的书，书中也提到关于企业社会责任的大致说法，这一说法和克拉克森的理论相似，就是企业不应该仅仅只关心自身的利益，出于所有利益相关者制约之下的企业不能只为了为股东盈利而存在，在生存和发展中所要考虑的利益相关方应当包括其他所有社会利益。

　　企业社会责任这个概念最早进入中国是由跨国企业引入的。跨国企业通过中间供应商从中国采购货物，当时这些跨国采购主要发生在东南沿海地带，这些跨国采购要求中国工厂满足其提出的社会责任要求，要求大致包括生产环境安全及员工的劳动待遇，当时由于中国的对外贸易并不发达，所以数量不算多。但大概从 1996年开始，中国的加工生产蓬勃发展，越来越多地国际集团从中国进行跨国采购，这一活动也使得企业社会责任在中国的活动开始进入加速发展阶段。但由于当时的国内企业社会责任意识还相当薄弱，所以越来越多的企业遇到社会责任问题，随即出现了三方审计机构对或接受客户委托，或工厂自行要请，开始对中国中场进行社会责任审核及培训，由此中国企业的社会责任意识逐渐苏醒，表现逐步加强。而这时，跨国采购商对生产商的劳动条件和员工福利及安全卫生标准也越来越严格，到如今已经成为了采购环节当中不可或缺的一部分。

　　从这个世纪开始，企业社会责任在中国的活动达到新的高峰。外资企业、国有企业、民营企业等所有制形式的企业由于不同的原因和驱动因素，主动或被动地采取了社会责任行为，本文将主要对这些驱动因素进行研究。

　　国内学者对企业社会责任的内涵也有不同的理解。杨振国（2011）在其著作中所给的定义是：企业所承担的基本责任时经济责任和法律责任，在这两个都满足之后，企业还需要考虑到其自身的生产经营对其利益相关者造成了哪些影响，需要做那些回报才去加以弥补，这一回应即为企业所进行的社会责任，杨振国所定义的第三种责任。和杨振国将企业所担负的责任从广义来界定不同，吴知峰（2008）将企业社会责任从高度来分析，这个分析将企业社会责任分为三个层次，依据各个层次与企业关系的紧密程度不同包括：基本企业社会责任，中级企业社会责任和高级企业社会责任。所谓基本显而易见，就是必须要做到的，也可以说是对克拉克森定义的首要利益相关者，如股东和远东等，负责；责任稍微不显那么重要但是缺少不可的即位中级企业责任，如社区和政府部门等；最后也是最高级企业责任是选择性的，以自愿为主，这其中就包括慈善捐助和参与其他的公益事业。比较而言，国内学者的研究比较贴近中国国情。

　　将国内外关于企业社会责任数十条定义求同存异，可以看出企业社会责任就是企业对社会担负的责任，在赚取利益的同时，企业也应当对其存在的社区，内部的员工，周围的居民，依赖的环境等各个方面担负起一定的社会责任，使法律得到，遵守，居民得以安居，环境得以改观等等一系列预防或者补救措施。可以通过一系列的群体活动是相关利益者得以关联，并使这些利益相关者对企业除了能力和业绩之外也有所了解，是构建企业与社会关系的一种基本思想。而企业通过自身的不足分析，得出其在社会责任方面仍显欠缺的部分，针对这些部分进行改进，做好企业社会责任的同时，企业形象也会得到提升，其带来的正面收益不可小觑。

　　1.3 研究的思路和方法

　　1.3.1 研究的思路

　　1.3.2 研究的方法

　　(1) 文献研究

　　文献调研贯穿论文研究的始终，主要目的在于找到本文的研究基础和出发点，用弗里曼利益相关者理论、卡罗尔的企业社会责任金字塔模型、克拉克森的利益相关者框架等理论指导本文的实践研究。

　　(2) 案例研究

　　本文以 F 公司为例，充分考虑我国的国情，研究了企业承诺社会责任的动因和兑现因素。

　　(3) 规范分析

　　根据理论研究和证研究的结果，对促进 F 公司承诺社会责任提出可行的策略。

　　1.4 主要创新点

　　本文的主要创新点有两个，第一、从利益相关者理论视角来研究企业社会责任，探讨企业从被动承担与履行社会责任转向主动管理社会责任的动因。第二、具体分析 F 公司的社会责任管理问题，并提出解决方案和实施计划。同时也可以给予同行业其他企业甚至是其他行业借鉴。