工行深圳分行票据业务风险管理体系的实施

　　第 5 章 工行深圳分行票据业务风险管理体系的实施

　　5.1 风险管理战略设计

　　5.1.1 明确票据业务风险管理目标

　　对于工行深圳分行来说，其对票据业务进行风险管理的最终目标就是要确保票据业务整体目标的实现。根据工行票据中心的工作职责，作者认为其风险管理目标应该包括完成总行下达的经营指标、开拓票据业务市场份额，为中心内部员工发展提供空间等。

　　在设定风险管理目标过程中，管理人员要重点关注两个环节，一是要根据工行深圳分行整体的风险偏好来设计一个风险容忍度，因为如果一味的规避风险，则很难达到总行下达的经营指标，而如果只追求经营指标，则无疑加大了银行整体的资金风险，为此管理者要设计一个风险容忍度指标，如果在容忍度指标之内，虽然存在一定的风险，但只要不大于收益，且可以通过一定的途径对风险加以规避，就可以开展该项票据业务。

　　二是要在票据中心内部设定动态调节机制，这一机制主要是针对各类产品的业绩指标，即票据中心要根据各类产品线的情况以及据此产生的经济成本对于各类票据产品的业绩进行动态调整，对于那些低于银行平均利润水平的票据产品，银行可以减少相应的资金投入；而对于那些高出平均水平的，管理者可以适当增加资金投入，进而提升银行的经营业绩。

　　5.1.2 调整票据业务风险治理模式
　　
　　目前工行深圳分行票据业务中心对于风险管理还是采取传统的治理模式，针对票据业务开展的具体流程来识别风险，并提出相应的管控措施。本文中作者建议工行深圳分行管理者尝试借鉴目前国外比较流行的一种治理模式--"首席风险官"治理模式，用统一的口径和标准来对工行深圳分行票据风险管理进行审核，另外在各个分部也设立相关的岗位，以及各分部票据风险进行分析，并直接对首席风险官负责，以此来改进目前工行深圳分行票据业务中心风险管理混乱的局面。

　　5.2.1 完善风险识别评估体系

　　（1）风险识别。完善的风险识别评估体系能够帮助管理者识别不同票据业务流程中的风险点以及危险程度。目前工行深圳分行所采用的风险识别方法主要是业务流程法、专家法和财务法，鉴于票据风险成因的复杂性，作者建议票据中心管理者在此基础上尝试运用其他的风险识别方式，如运用投入产出法来识别票据业务中心与银行内部其他部门关系，即通过对收益成本是否平衡的缝隙来判断潜在风险；运用背景分析法，通过对业务项目未来发展状态的描述来识别可能存在的风险，并将各种风险处理方案进行对比，从中找出最优的风险处置方案；运用决策树法来对票据业务各种潜在的风险及风险成因进行分析等等，管理者可以根据票据业务项目的具体情况选择恰当的风险识别方法。

　　（2）风险评估。并不是所有的风险都可以通过定量评估的方式来进行评估，管理者还需要借鉴定性分析的方式来对量化过程进行必要的补充，这里的分析主要是要明确风险可能带来的负面影响，票据业务中心当前的资源情况是否能够应对该风险，在今后的票据业务实践中如何规避这些风险等。

　　笔者建议票据中心管理者在每年年初时动员整个中心的员工结合业务开展情况进行一次整体的风险识别与评估工作，并制定相应的风险管控措施，以便于全年风险管理工作的开展，通过与业务流程的紧密结合，将一些零散的风险进行缓释、应对，从对使业务流程中的风险管控形成一个应对及时的立体网络，如图 5.1 所示。

　　5.2.2 制定严格的风险管控措施

　　风险控制是票据业务风险管理的重要工作，具体包括风险规避和风险承担两种方式，风险规避是一种事前控制方法，虽然能够避免业务可能产生的风险，但同时也意味着放弃票据收益；风险承担也有主动与被动的区别，主动的风险承担是管理者在办理业务之初就意识到了风险的存在，但通过衡量中心内部的资源条件以及风险收益，选择承担风险的一种处置方式。

　　对于工行深圳分行来说，进行严格的票据业务风险管控需要中心内部完善现有的制度与体系。在制度完善方面，管理者需要完善票据审核部门的内控制度，尤其是对与票据风险管理相关的环节，其操作流程必须有严格的规定，明确违反规定所应承担的责任，从而增强从业人员的风险意识；在业务操作方面，必须要强化清算、交易、管理三分离的原则，将客户营销、票据审核与信贷风险控制三项工作分开，建立票据业务风险控制评价指标体系，以帮助工作人员及时根据预警信号来控制并消除风险。

　　5.2.3 及时监测票据资产情况

　　针对工行深圳分行票据业务中心管理现状，作者建议中心管理者对票据资产进行严格的监测，以提高票据资产的质量。一是设立票据资产监测岗位，根据票据业务综合管理系统及银行内部的信用基础信息库来对中心买入的票据资产情况及进行实时监测，监测的重点在于票据资产的风险核心指标，对信用风险指标的变动情况、贴现业务、组合交易业务的风险易发点进行总结分析，并形成相应的《资产风险监测报告》，以便帮助操作人员改进和提高票据资产管理水平；二是要完善票据资产分级制度，按照工行制定的《票据资产质量五级分类》标准规定，对票据资产的实际价值、风险程度、付款人的还款能力、还款意愿、票据管理过程中存在的问题等进行深入分析，对不良资产形成具体的处置意见，必要时可以寻求银行总部的技术指导与帮助，有效防范和化解不良票据资产。

　　5.2.4 设计风险报告渠道

　　笔者在前文对工行深圳分行票据业务风险管理存在问题进行分析的过程中曾指出票据风险报告制度尚未纳入到中心票据业务风险管理体系中，因此在建立健全该行风险管理流程中作者对该问题进行一定的探讨。工行现行的票据业务风险报告是建立在不同管理部门的评级之间的，报告的路线比较混乱，要想确保信息的真实有效与及时传递，必须对现有的报告路线进行一定的优化设计，明确报告的内容以及方向。在报告内容方面，主要包括票据资产的分类情况、关键风险点、风险处置措施、票据业务中的操作风险以及信用风险、可能存在的潜在损失等等；报告的路线为各分部的审核部门定期向中心的资产风险管理部报告信息，资产风险管理部则定期向总行分管行长报告，具体如图 5.2 所示。