河北省绿色信用评价指标的设计

　　4.3 河北省绿色信用评价指标的设计

　　4.3.1 政府绿色信用评价指标

　　1.指标设计的目标

　　对于政府绿色信用进行评价，旨在通过政府的环境保护行为，优化生态环境，是对政府环保工作的一种有效地效果评估。政府每年都花巨资、人力、物力等去改善和治理生态环境，以维系经济的长久、可持续发展，为人类生存与生活创造一个友好型生态环境，但其效果短时期内很难体现出来，人们往往只会看到经济的增长，而忽视了环境保护工作成效，这就需要建立一套科学、可行的政府绿色信用评价指标，一方面是对政府环境保护工作和经济发展协调关系的一种有效评价，另一方面也是对政府的环境治理和改善工作的一个监督和促进。

　　2.评价指标

　　本文在设计河北省绿色信用评价体系过程中，对政府评价的各项指标的选取，主要来自两方面：一方面是我国政府环境保护工作的年度考核指标；另一方面是城市环境综合考核制度中的指标。这些指标涉及到政府环境保护工作的各个方面，应从职能、效益与潜力三大块出发构建，从而综合反应政府的环境保护能力。

　　其中，以职能指标是对政府工作职能绩效具体的衡量的指标，其主要的目的就是查看政府是否达到了应有的绩效水平。这项指标是一种基础性检验指标，它主要从政府对绿色环保的宣传力度、环境管理的程度、环保法规与最终效能来进行综合评价。

　　而效益指标，则是重在调查通过政府环保职能的履行，社会经济取得了何种进步，这也是评价政府绿色信用的根本原因。这一指标在进行测量时，主要针对的对象是政府环保工作给社会与生活带来的环境效果。这也是说，这个指标被分成了环境效益和社会效益两大关键内容。在环境效益方面，其重在测量大气污染、水污染等具体环境污染是否有得到改善；在社会效益方面，则重在测量公众对政府环保工作的满意程度。

　　除了关注环保效益，政府的内部管理效益也是衡量政府绿色信用的重要因素。这项指标重在体现政府内部管理和能力建设上，即上述所说的以潜力指标。因为只有政府内部管理得力，才能保障政府坚持履行环保责任。潜力指标在整个体系中占有相当重要的地位，所考察的对象包括投资情况、政府环保机构的完善程度、环保科研跟踪状况等等。

　　4.3.2 企业绿色信用评价指标

　　1.指标设计的目标

　　企业是社会经济活动的重要组成部分，在其生产过程中极大地影响着生态环境。对企业进行绿色信用评价，可以发挥政府、金融机构以及社会监督在环境管理中的作用，促进企业持续改善环境行为，提高环保部门的管理水平。

　　2.评价指标

　　企业绿色信用指标的设计要根据不同行业的特征设置不同的侧重点，保证指标的科学性和准确性。与此同时，必须要继续坚持与时俱进的时代理念，提高环保能力。本文在选取评价指标时，参考了环保部与其地区绿色信用体系的常用评价指南，将评价指标分为企业环境行为品质评估、企业环境污染防护评估、企业环境管理行为评估、企业环境行为生态保护评估以及社会监督五部分：

　　（1）企业环境行为品质评估对企业的环保行为进行评估，主要是指考察企业是否具备保护环境的意愿以及行为，是否建立环保计划，这项评估也是构建企业绿色信用体系的基础要素。评价指标主要有企业环评目标实现率、“三同时”政策落实情况、企业环境工作目标实现率和企业环境工作素质评价（法人代表与高、中层主管）与培训等三个方面。下级指标则可依照企业环保能力进行具体分析。企业环评目标实现率，以企业项目筹建期企业环境影响评价报告提出的环境行为基本目标为主要依据，包括工艺、装备、节能标准、减排标准、材料使用、产品设计、生态影响、风险控制和组织建设等；“三同时”政策落实情况评价，以环保部门批准时间为基准；企业每年完成环保目标的情况以企业每年制定的环境工作计划目标为主要依据；企业环境工作素质评价以企业法人和环境管理部门及工作人员的基本学历和第一年接收培训的次数为基准。

　　（2）企业环境行为污染防护评估该评估是从企业对于污染防治的方面来考察企业绿色信用。指标主要以环境质量是否达标、环境总量是否达标为主；污染物排放指标，包括大气及水污染物达标排放、一般固体废物处理处置、危险废物规范管理以及噪声污染防治；考察综合利用率的指标，重在评估企业对废水、垃圾、废弃物及其他可用气体的综合利用情况。该类指标以国家或地方的批复文件和能源、排放、材料、回收的技术标准与规范为基准。没有国家规范的以行业平均状况为基准。

　　（3）企业环境管理行为评估企业环境管理行为评估主要是为了评估国家制度落实情况、企业制度落实情况、清洁生产审核和行政处罚与行政命令情况。其中，考察企业环境行为可通过考察企业对政府制度的贯彻落实情况，例如其排污许可证情况、排污申报情况、排污费缴纳情况、规范化处理排污口的情况等来综合评价，这项考察直接影响了企业的绿色信用水平；而在评价企业内部管理时，则可通过考察企业是否有定期自行检测，是否有加强内部管理以及及时做好各种环境风险防控举措来实现。

　　该类指标中，排污许可证、排污申报、排污费缴纳分别主要考察企业是否及时向政府申请更换排污许可证、是否及时申报排污、是否按照法律规定缴纳排污费用；治污设备是否运行到位且达到了国家标准；是否有做好排污口的规范化处理；是否定期进行自行监测与检测，监测效率是否达标；而评价企业的内部环保管理能力则主要考察企业是否有建立完善的环保评价机构、是否聘请了专职治污人员、是否定期对治污管理人员进行综合培训并颁发合格证、企业环境保护的内部管理制度是否根据时代的变化而不断完善与改进、企业治污设备的质量是否达标、治污管理费用是否安全等等；而以环境风险管理为核心的绿色信用评价指标重点考察企业是否有按国家环保要求编订环保问题应急方案并做好备案、是否有按照环保部规定购买污染责任保险、企业生产过程中是否做好了强制性清洁生产、企业在日常行政过程中是否有贯彻落实环保规定，配合环保执法、在出现污染环境行为时是否接受了相关部门的行政处罚、是否在受到责令后立即改正污染行为等。

　　（4）企业环境行为生态保护评估立足生态环境保护情况来综合评价企业是否具备合格的绿色信用水平，是评价企业绿色信用不可缺少的部分。这类指标通常包括企业是否合理选址布局、企业是否综合利用环境资源并保护资源、企业在开发建设中是否做好了生态保护举措三部分内容。这三部分内容在评估过程中，主要表现为以下几方面：一，企业在选择自身的厂房地址与布局厂房时是否有遵循当地的生态规划与生态红线要求，其工厂在生产过程中是否会污染环境；二，企业在生产经营过程中是否能妥善地利用自然资源，并及时回购各种可循环使用的原材料，同时，资源采集是否符合国家环保法律法规的规定；三，企业在开发工程项目时，是否有贯彻落实各项环保举措，是否有及时修理已被破坏的生态。
　　
　　（5）社会监督社会监督主要是监督企业是否按照环保规定进行环境行为以及企业是否自愿接受公众的监督。这类评价主要包括群众投诉情况、媒体监督情况、是否有定期公开自行检测的各项数据信息等内容。

　　这类指标重在考察企业是否有为了保障自己盈利而刻意隐瞒的重大污染事故和投诉、企业是否按照环保局发布的各项法律法规贯彻落实环境保护行为、企业是否愿意在主要媒体上放置产品生产的主要污染物排放情况以及企业是否有按照事实将监测信息自行公布。

　　4.3.3 金融机构绿色信用评价指标

　　1.指标设计的目标

　　金融机构在企业发展和环境保护中发挥着资本流通与管理方面的作用，而企业的发展、政府环境保护工作的开展，都离不开资金投入，那么，为了发挥金融机构的这种监管和扶持作用，有必要对其进行绿色信用评价，以帮助我们从侧面去了解和掌握政府、企业的绿色环保行为，同时也是规避环境保护资金使用和管理风险的有效措施。

　　2.评价指标

　　本文对金融机构进行绿色信用评价，主要是指专业信用评级机构针对金融机构在环保和生态建设工作中参与的经济行为所具备的绿色信用等级做出评价的一个过程，其向企业或环保部门提供的金融支持，并由此所带来的间接的绿色信用变化情况。对金融机构绿色信用水平进行综合评估，主要的目的是对金融机构贯彻落实绿色金融的效果进行评估。而这套指标体系主要包含定性指标与定量指标两大块内容。

　　（1）定性指标定性指标包含组织管理类、政策制度及能力建设类、流程管理类、内控管理与信息披露类和监督检查类五大类：组织管理类指标主要是考察金融机构的组织管理在推行绿色金融政策中的领导作用以及监督作用。组织管理类从董事会职责、高级管理层职责和归口管理三方面考核。

　　其中，考察董事会职责是为了确保绿色金融目标得到有效确立、确保绿色金融政策得到有效监督和实施；评价高级管理层职责是为了确保绿色金融政策实施所需的高层管理制度得到有效建立；对归口管理的考核是为了确保绿色金融政策的实施有专人负责、部门归口管理并配备相应资源。其中，绿色金融要得以贯彻落实，必须要依靠政策制度与能力建设，这也是绿色金融实现的根本。在这方面，可从政策制定、绿色创新、自我表现、能力建设与分类管理等五个部分进行考核。首先，制定政策重在指金融机构在日常经营中，积极做好支持绿色、低碳、循环经济的工作，规避社会风险与环境风险，并提高自身社会影响力的绿色政策。在这方面主要考核金融机构制定绿色金融支持方向、重点领域相关政策的情况，制定环境和社会风险管理政策的情况、制定履行对环境和社会的责任并提升机构的环境和社会表现的政策的情况。分类管理是指根据客户的环境与社会风险对其进行分类管理。在这个方面，重在考查金融机构是否制定社会与环境风险评估标准，是否有对客户当前面临的各种环境风险进行适当分类、金融机构是否对高社会风险与高环境风险的客户做好名单制管理、金融机构是否对名单制管理中的客户所处的社会与环境风险提供有效的缓释方案。绿色创新可依照以下指标进行：第一，采取有效方式，全面发展绿色金融产品与服务；第二，优化内部流程，为绿色金融产品和服务研发、审批、推广提供“绿色”通道；第三，加强绿色低碳建设，推行低碳金融产品与服务。自身表现主要指金融机构在日常工作中的环保表现。自身表现主要考察金融机构是否加强绿色金融理念教育并推行全员绿色行动；是否规范经营行为，自觉维护消费者利益，有无制定相关政策建立相应的机制；是否有针对社区发展制定相关计划，是否定期参与社区互动交流活动；是否有提高绿色办公能力；是否有尽力满足员工的各项合理诉求；是否有积极维护员工的各项合法权益。金融机构的能力建设，不仅指金融机构在日常运营中要构建完善制度与系统，还强调金融机构要在有限的资源范围内尽可能对员工加强绿色金融培训，培养更多的人才。如果有必要，金融机构可邀请专业的第三方进行服务外包，以充分保证可获取专业服务。对此，可从以下指标进行考核能力建设：第一，是否在专业职位和管理岗位设置中充分考虑绿色金融知识与专长的要求；第二，客户环境和社会风险分类标识的建立以及相关系统建设的情况；第三，金融企业在有限资源范围内对员工加强培训，引进专业人才解决专业问题的情况；第四，绿色金融团队建设情况，例如是否建立了环境和风险管理团队、是否有绿色金融产品研发和推广团队等。

　　所有金融机构的业务流程并非是一致的。通常，不同金融机构业务特点不同，其评价指标也不相同。本文在论述中，以银行业金融机构的绿色信贷业务为例来介绍流程管理评价指标。银行业金融机构绿色信贷流程管理应从尽职调查、合规审查、授信审批、贷后管理等方面来考核。本文中的尽职调查是指在授信前金融机构对客户环境和社会风险的尽职调查，对尽职调查的评价主要有以下几个定性指标：第一，有无明确的制度和流程，将客户的环境和社会风险尽职调查报告纳入传统的尽职调查流程之中；第二，是否能确保进行尽职调查的员工具有关于环境和社会风险的知识和经验；第三，是否根据客户所处的行业与区域特点来调查客户所处的社会与环境风险；第四，是否分行业、分类型制定并执行了标准化的环境和社会风险尽职调查清单；第五，通过对客户的环境和社会风险信息的分析，是否能准确把握客户所面临的环境和社会风险、进行综合评价并分类。合规审查是指对客户及其项目面临的环境和社会风险进行严格的合规审查，确保形式合规、实质合规。对合规审查的评价与尽职调查类似，从相关制度和流程、员工的相关知识和经验、针对不同行业客户指定不同标准化合规文件和合规风险点审查清单、不同绿色信用风险等级的客户要求不同的审查文件等方面考核。授信审批是指银行针对客户的环境和社会风险，强化授信审批管理，落实风险缓释措施，在这方面主要的评价指标主要包含以下三个：第一，是否不同程度的环境和社会风险的客户划分类别实行动态管理；第二，在设置差别化授信流程时是否事先调查了客户的社会环境风险；第三，对于支持绿色、低碳、循环经济的授信申请，在同等条件下是否得到优先审批。贷后管理主要是指银行对有潜在重大和社会风险的企业客户进行社会和环境风险的针对性管理。这项管理主要包含有以下指标：第一，对于不同环境和社会风险分类的客户应由不同部门的环境和社会风险管理团队制定专门的贷后管理措施；第二，是否有时刻关注国家政策的变化以及该政策对客户的影响；第三，建立客户风险内部报告制度，并构建与之对应的责任追究制度。

　　强化内控管理，可提高金融机构应对风险的能力；为保障金融该机构能被市场和利益方有效监督，金融机构须定期进行信息披露，从而保障绿色金融的实现。在内控管理与信息披露类指标包含内控检查、考核评价以及信息披露三大类。内控检查则可通过以下指标来进行：第一，内控范围是否明确；第二，对重大环境和社会风险是否加大内控合规检查力度；第三。内部审计是否包含绿色金融制度、流程以及执行情况；第四，在内控检查中发现问题后是否及时改正。考核评价是指对绿色金融业务的考核评价，在这方面主要通过两个指标进行评价，分别为考察金融机构综合绩效考评时是否建立了绿色金融业务考核、金融机构绿色金融业务考核评价结果应用情况以及有无制定激励约束措施。在信息披露时，是否包含以下几项内容：第一，金融机构的社会责任报告是否包含了利益方需要的信息；第二，重要环境与社会风险的披露是否依照国家法规进行；第三，有没有通过各种有效方式与利益相关者进行沟通互动，并在沟通中新手利益相关方提出的建议以改进本机构对环境和社会风险的管理；第四，是否聘请了专业第三方评估自己的履责情况；监督检查重在指金融机构对自身绿色金融业务的评估。其内容包含以下两方面：一方面，金融机构是否组建跨部门的绿色金融业务评价团队，有无定期开展全面评估工作并将评估结果上报监管部门；另一方面，根据评价结果和监管部门指导意见，整改措施的制定情况。

　　（2）定量指标定量指标可以更准确地考核金融机构绿色金融政策的实施效果，评价不同类别的金融机构应该设定不同的定量指标，如在对证券业金融机构进行定量考核时，要考核申请上市的污染行业的企业环保核查数及其占比、对拟采取再融资等方式从证券市场融资去从事污染行业或收购污染行业企业的环保核查数及其占比，保险业金融机构的定量指标应至少包括环境污染责任险的投保企业个数、保费收入、承保金额、索赔时效等。

　　本文在论述中重点介绍银行业金融机构绿色信用评价的定量指标。参考我国银监会发布的《绿色信贷实施情况关键评价指标》，评价银行业绿色信贷业务的定量指标内容主要包括以下几方面：一，金融机构的节能环保项目与服务贷款量；二，新能源、节能环保等贷款；三，与“两高一剩”行业相关的企业贷款量；四，产能落后并且未淘汰的企业信贷情况；五，违反环保规定却还未实现整改的企业信贷情况；六，违反安全规定却还未实现整改的企业信贷情况。