银行对中小企业的信用评估研究绪论

　　第 1 章 绪 论

　　1.1 研究背景

　　中小企业对我国经济的发展起着至关重要的作用，尤其是在推动经济增长和缓解就业压力方面，扮演重要的角色。改革开放以来，民营企业的发展改善了我国的经济格局，为我国的技术创新、人才供给、产业结构调整带来了巨大的改变。据相关数据显示，目前我国的中小企业数量已经超过一千万家，创造了全国 65%的国民生产总值，带动了 75%的就业人群，提供的就业岗位占全国就业人数的八成左右，扩大了社会就业，安置了大量农村剩余劳动力，有效地缓解了劳动力的供求矛盾，保证了社会的稳定。不仅如此，中小企业也是重要的创新力量。中小企业层级小，容易构建有机组织结构，能灵活的适应市场变化。

　　据统计，我国超过 70%的发明专利和新产品开发是由中小企业完成的。但我国的中小企业一直处在资金流短缺、融资贷款难的困境之中，严重阻碍了中小企业的经营和发展。真正阻挠中小企业前进之路的原因是其与银行之间的信息不对称导致的。由于中小企业的规模较小，财务数据和管理能力不完善，银行在综合评估中小企业时难以获取全部的信息，承担的信用贷款风险要比大型企业高很多，在收集数据方面的成本花销也很大，因此造成了商业银行不愿意给中小企业贷款的现象。

　　目前我国中小企业的发展迅速，贷款难的问题也引起了广泛的关注，建立中小企业信用评估机制迫在眉睫，但是国内尚未形成完善的中小企业信用评估体系。国家倡导提高中小企业贷款比率，鼓励其稳定发展，信用评估的重要性日益凸显。一些商业银行采用数据模型方法、数据挖掘方法，力图科学、准确的预测中小企业的未来发展，解决信息不对称，减少信用风险，降低对中小企业贷款决策的成本，但是成功案例仍属少数。

　　现行的信用评估体系仍然属于发展阶段，尚不成熟，当中存在着诸多不合理因素，如评估方法单一，不能根据企业变化灵活变动；指标选择不准确，过于偏重财务指标；财务数据不真实，修改现象严重；信用评估人员的专业性不强，评估体系建立不完善等等。这些问题反映了现在实行的信用评估体系不客观，不能准确反映企业的经营状况、财务状况和未来发展状况。我国的企业信用评估水平仍然较低体现在：首先是银行业的信用评估方法和体系的建模数据多数来源于较为成熟的中小企业，对于成长期的中小企业并不合适，因此在考核中小企业的信用等级时没有综合中小企业未来发展的前景，也没有注重企业的品牌价值和企业价值，在信用评估时存在着不合理性。其次，信用评估的指标选择上更多注重财务指标，而没有注重非财务指标的选取，这是多数银行的短视行为。财务指标只能代表中小企业的短期盈利能力，却不能预测其未来的发展走向。再次，我国中小企业的等级定义和权重的确定与外国的中小企业有着明显的差别，因此照搬照抄式的采用国外引进的信用评估体系反而起到相反的作用。最后，我国信用评估管理系统存在严重的漏洞，主要表现为客户评级信息不准确、相关人员对评级体系的认识不到位、评级管理中存在舞弊行为等管理方面的问题。综上笔者认为我国的中小企业信用评估改善的空间很大，对解决中小企业贷款融资难题有重大意义。

　　1.2 研究意义

　　一般来讲企业的运营流程包括融资、采购、生产、销售和服务五个阶段，信用在企业运营流程中担任着重要的角色。中小企业的信用评估影响了企业运营的各个环节，因为企业需要通过提升自身的信用等级并与有形资产相结合投入生产和运营，才能够在市场中占有一席之地，同时提升企业的品牌价值和市场价值，为企业未来的长期发展奠定坚实的基础。
　　
　　（1）在融资阶段意义企业信用在融资阶段的重要性毋庸置疑，银行等金融机构对信用记录良好的企业非常信任，在企业贷款时所设的门槛较低，企业的融资渠道顺畅而广泛，因此融资的时间短、成本低、范围广，有利于企业快速周转资金并获得盈利。相反，如果企业信用记录较差，银行会对这样的企业设有高的融资门槛且融资利率较高，企业很难获得金融机构的资金支持和较低的成本，进而削弱了企业的竞争力。

　　（2）在采购阶段意义企业在经营过程中向供应商采购必不可少，而有些企业自身也作为供应商向下级企业提供原材料。当企业作为购买方向上级供应商交易时，如果该企业信用较低，供应方就会缩短应收账款的时间且要求应收长款以现金方式交易，这样就不利于企业的资金周转，如果信用较高，双方的交易方式灵活且账款的回收时间也可以延长；当企业作为供应方向下级企业供应原材料时，如果该企业信用较低，下级企业会考虑供应方的材料质量，双方也容易因质量问题发生矛盾，价格方面更是会讨价还价。

　　（3）在生产阶段意义生产阶段企业创造价值的核心是员工，企业与员工通过双方彼此间形成的信任维系着简单而又复杂的劳动关系，员工对企业的信任是企业激发员工工作热情和维持员工忠诚度的关键因素。如果企业不能让员工产生信任感，员工就不会对企业投入百分百的工作热情，企业的发展也会受阻。尤其是生产过程中，如果员工不信任企业会严重影响生产产品的质量，即使企业的设备再先进，技术再领先，也无法生产出质量高的产品。因此企业提升自身信誉度是激励员工为企业服务并对企业产生忠诚感进而提升企业盈利能力的有效途径。
　　
　　（4） 在销售阶段意义企业要选择信用良好的经销商，经销商也在选择信用良好的厂商，企业信用成为双方考察对方的主要内容之一。一个企业如果想在所在行业中一直保持领先优势，首要的不是技术，而是信用。在企业与经销商相互往来的过程中,信用成为影响双方往来发展趋势的决定性因素，而就是这个过程实现了利益双方的交易行为。

　　（5） 在服务阶段意义服务阶段是企业与最终消费者沟通交流的直接方式，是消费者再消费过程的重新开始。这是消费者与企业亲密接触的阶段,企业对消费者的态度会给消费者留下深刻的印象。在该过程里,消费者不仅了解了企业的产品质量、性能、技术含量、服务水平等，而且也会了解企业信用状况。企业信用好,消费者就会信赖企业这个品牌。信用良好的企业就会让消费者放心,就会产生再次购买的愿望,这也是一种口碑效应。企业信用在这一过程中起着重要作用。

　　因此我们可以得出结论：企业信用对于一个企业的重要性，他是影响企业竞争力的重要的无形资产。企业只有提升自身的信用等级并与有形资产相结合投入生产和运营，才能够在市场中占有一席之地，进而提升企业的盈利能力和市场价值。

　　1.3 研究内容

　　本文共分为六部分。

　　第一部分是绪论。包括研究背景、研究意义、研究内容和研究方法。笔者简要描述了中小企业的发展背景、存在的问题和目前中小企业信用评估的发展情况，研究中小企业信用评估具有融资、采购、生产、销售、服务的重大意义，因此本文具有很强的研究价值。第二部分是文献综述，主要通过阅读文献对中小企业信用评估的基本理论进行总结，包括信用和信用评估的概念、信用评估的方法、中小企业的划分和特点。

　　第三部分是对我国中小企业信用评估现状的着重分析，首先我国的信用评估在政策辅助、数据挖掘技术的应用和财务与非财务指标相结合的应用方面具有较高的先进性，但与此同时也存在着诸多突出的问题，这些问题都严重影响了企业信用评估的发展。

　　第四部分是以兴业银行为背景研究中小企业信用评估的发展情况，包括信用评估的原则，使用的方法，管理的流程，通过兴业银行中小企业信用评估的实施情况可以大概反映出我国商业银行目前发展的阶段，且兴业银行的中小企业信用评估发展较先进，能够为我国其他商业银行起到借鉴作用。

　　第五部分是结合兴业银行目前企业信用评估的现状总结突出问题并进行分析，问题主要集中在管理和方法两个方面，因此在进行体系改革时，不仅仅针对方法要结合我国中小企业特点重新设计，在内部管理方面也需要加强管理，防止内部存在漏洞影响企业信用评估发挥作用。

　　第六部分为论文结论。