中小企业的信用等级评价研究

　　摘 要
　　
　　近年来，信用评级的重要性日趋明显，同西方发达国家相比，信用评级在我国的发展相对落后。在市场经济迅猛发展的今天，建立针对我国中小企业的信用评级体系，是立足于为商业银行提供科学的决策支持，提高中小企业信用评级有效性的关键所在。一直以来，商业银行针对我国中小企业的信用评级有着诸多不足，现行的评级体系不能正确的评价中小企业的信用等级。商业银行目前执行的企业信用评级指标体系，从评级方法、评级指标的选择以及指标的权重看，评级时更看中偿债能力和获利能力，而没有注重发展能力和创新能力。

　　由于这样的评级指标体系用来评价中小企业信用等级时在一定程度上存在着不适用、不公平的问题，没有全面反映出中小企业的发展状况和发展前景，因此也就不能全面的反映出中小企业的信用状况。由于这一体系的评价结果——企业信用等级是决定是否发放贷款的重要因素之一，评级体系的不适用、不全面在很大程度上对中小企业的融资造成了一定的障碍。

　　第一部分是绪论。包括研究背景、研究意义、研究内容和研究方法。笔者简要描述了中小企业的发展背景、存在的问题和目前中小企业信用评估的发展情况，研究中小企业信用评估具有融资、采购、生产、销售、服务的重大意义，因此本文具有很强的研究价值。第二部分是文献综述，主要通过阅读文献对中小企业信用评估的基本理论进行总结，包括信用和信用评估的概念、信用评估的方法、中小企业的划分和特点。第三部分是对我国中小企业信用评估现状的着重分析，首先我国的信用评估在政策辅助、数据挖掘技术的应用和财务与非财务指标相结合的应用方面具有较高的先进性，但与此同时也存在着突出的问题，这些问题都严重影响了企业信用评估的发展。第四部分是以兴业银行为背景研究中小企业信用评估的发展情况，包括信用评估的原则，使用的方法，管理的流程，通过兴业银行中小企业信用评估的实施情况可以大概反映出我国商业银行目前发展的阶段，且兴业银行的中小企业信用评估发展较先进，能够为我国其他商业银行起到借鉴作用。第五部分是结合兴业银行目前企业信用评估的现状总结突出问题并进行分析，问题主要集中在管理和方法两个方面，因此在进行体系改革时，不仅仅针对方法要结合我国中小企业特点重新设计，在内部管理方面也需要加强管理，防止内部存在漏洞影响企业信用评估发挥作用。

　　第六部分为论文结论。

　　本文以兴业银行为背景研究中小企业信用评估具有深远的意义，笔者认为我国的中小企业信用评估对解决中小企业贷款融资难题有重大意义，同时通过改善兴业银行企业信用评估体系，相信也会对我国其他银行有所启发。

　　关键词：信用评估 中小企业 信用评估方法　　
　　
　　目 录
　　摘 要
　　Abstract
　　目 录
　　
　　第 1 章 绪 论
　　1.1 研究背景 
　　1.2 研究意义 
　　（1）在融资阶段意义
　　（2）在采购阶段意义 
　　（3）在生产阶段意义
　　（4） 在销售阶段意义
　　（5） 在服务阶段意义
　　1.3 研究内容 
　　1.4 研究方法 
　　
　　第 2 章 中小企业信用评估的基本理论
　　2.1 信用和信用评估 
　　2.1.1 信用的含义 
　　2.1.2 信用评估的含义
　　2.1.3 信用评估的发展
　　2.2 信用评估的方法
　　2.2.1 信用评估线性统计学说
　　2.2.2 数据挖掘学说
　　2.2.3 信用评估方法比较学说
　　2.2.4 非财务指标学说 
　　2.2.5 企业信用要素学说
　　2.3 中小企业的划分
　　2.3.1 国外对中小企业划分的标准
　　2.3.2 我国对中小企业划分的标准
　　2.4 中小企业的特点
　　
　　第 3 章 我国中小企业信用评估现状分析
　　3.1 我国中小企业信用评估现状
　　3.1.1 政策辅助 
　　3.1.2 数据挖掘技术应用
　　3.1.3 财务与非财务指标结合
　　3.2 我国中小企业信用评估不足
　　3.2.1 审查把关不严格 
　　3.2.2 评估主观性强 
　　3.2.3 评估模型不完善 
　　
　　第 4 章 兴业银行中小企业信用评估介绍
　　4.1 兴业银行简介 
　　4.2 兴业银行中小企业信用评估内容
　　4.2.1 信用评估对象 
　　4.2.2 企业信用评估原则
　　4.2.3 兴业银行中小企业信用评估等级划分情况
　　4.3 中小企业信用评估管理流程
　　4.4 兴业银行企业信用评估现状
　　4.4.1 总体情况 
　　4.4.2 业务流程情况 
　　4.4.3 现有评级方法介绍
　　
　　第 5 章 兴业银行中小企业信用评估问题分析及建议
　　5.1 兴业银行信用评估管理存在的问题及分析
　　5.1.1 对评级作用和评级应用认识存在偏差
　　5.1.2 客户评级基础信息不够准确
　　5.1.3 审核认定把关不严，流程管理存在纰漏
　　5.1.4 评级质量有待提高
　　5.1.5 未采用专业征信机构
　　5.1.6 个别模型评级结果准确性存在质疑
　　5.2 评估方法存在问题及分析 
　　5.2.1 信用评估指标设立不全面
　　5.2.2 信用评估模型有待改善
　　5.3 信用评估管理的改进计划 
　　5.3.1 加强评级信息准确性管理
　　5.3.2 规范操作流程中关键环节管理
　　5.3.3 特殊业务评级处理
　　5.3.4 加强岗位建设，提高队伍专业性和稳定性
　　5.4 评估方法的改进意见 
　　5.4.1 优化评级模型，加强评级结果监控分析
　　5.4.2 重新定义指标 
　　5.4.3 客户限额控制信用风险
　　结 论
　　参考文献