哈尔滨银行财务风险预警体系建设研究

　　摘 要
　　
　　商业银行的财务风险管理是提高银行竞争力的核心内容之一，结合目前国内银行和国外银行的发展情况来看，商业银行为适应目前金融业市场的激烈竞争，而建立科学的财务管理制度，这种需求对商业银行来说已越来越迫切。因此，从我国的实际情况出发，在科学有效的财务风险管理理念的指导下，使用科学的方法和手段，对商业银行财务风险管理关键问题进行改革，从而确保财务风险管理的重要作用在商业银行的运营中得到充分发挥。尤其是对像哈尔滨银行这样的城市商业银行，其风险管理体系不健全，缺乏风险管理方面人才，所以如何有效的控制风险，尽量降低财务风险给哈尔滨银行带来的损失，成为商业银行财务风险管理的重要课题。

　　本文首先介绍了财务风险的相关概念，银行财务风险管理的相关理论基础，主要包括商业银行的财务风险，以及国内外学者对近期商业银行研究，采用案例分析法和系统分析法对哈尔滨银行的财务风险现状进行描述。在分析了哈尔滨银行存在财务风险的基础上，总结了银行财务风险形成的原因，包括负债过高，贷款流程设计不合理，对风险管理重要性的认识不足，会计内部控制系统建设滞后，没有建立财务预警系统等，并以此为基础，针对包括哈尔滨银行在内的我国商业银行提出了加强流动性管理，建立贷款全流程管理体系，增强风险防范意识，完善银行内部控制制度，建立财务预警体系的措施及建议。

　　关键词：全面风险管理，全流程贷款管理体系，预警体系　　　　
　　
　　Abstract
　　
　　Financial management of commercial banks is to improve the bank competitiveness of thecore content of the present development situation of domestic and foreign banks, commercialbanks to adapt to the fierce competition in the market of modern financial industry, and theestablishment of scientific financial management system, has become commercial banks moreand more urgent demand. Therefore, combined with the China's actual situation, under theguidance of scientific and effective financial management concepts, the use of scientific methodsand means, reform of the key problems in the financial management of commercial banks, thusensuring that give full play to the important role of financial management. Especially on like theBank of Harbin City Commercial Bank, the risk management system is not perfect, the lack ofrisk management personnel, so how to effectively control the risk, as far as possible to reduceloss brought by the financial risk to the Bank of Harbin, become a important topic of commercialbank financial risk control.

　　This paper first describes the relevant theoretical basis of the related concepts, the bankfinancial risk management, theoretical foundation mainly includes the financial risk ofcommercial banks, and the scholars at home and abroad for the recent commercial bankresearch summarize. Using the case analysis method and system analysis method, carries on thedescription to the Harbin bank's financial risk, based on the analysis of the current situation andproblems of the bank financial risk management, summed up the bank the causes of financialrisk management, liquidity is not strong, the loan process design is notreasonable, lack ofawareness of the importance of risk. The financial information system is not perfect, not to set upan early warning system and other management issues. And on this basis, according toChina's commercial banks including Harbin bank, put forward to strengthen liquiditymanagement, the establishment of the whole process of credit management system, improvethe financial risk management system, improve the system of internal control of banks, theestablishment of financial early warning system and the corresponding improvement measures.

　　Keywords : Comprehensive risk management, The whole process of loanmanagement system,Early warning system

　　目 录
　　
　　摘 要……I
　　Abstract……II
　　
　　第一章 绪论……1
　　1.1 研究背景……1
　　1.2 研究目的和意义……2
　　1.2.1 研究目的……2
　　1.2.2 研究意义……2
　　1.3 文献综述……2
　　1.3.1 国外研究综述……2
　　1.3.2 国内研究综述……4
　　1.3.3 文献评述……7
　　1.4 研究方法与技术路线……7
　　1.4.1 研究方法……7
　　1.4.2 技术路线……8
　　
　　第二章 财务风险相关理论……9
　　2.1 财务风险相关概念界定……9
　　2.1.1 风险的概念……9
　　2.1.2 财务风险的概念……9
　　2.1.3 商业银行财务风险的概念……9
　　2.2 商业银行财务风险的类型及管理方法……9
　　2.2.1 商业银行财务风险的类型……9
　　2.2.2 商业银行财务风险的管理方法……10
　　2.3 商业银行财务风险管理理论基础……12
　　2.3.1 资产管理理论……12
　　2.3.2 负债管理理论……13
　　2.3.3 全面风险管理理论……13
　　2.4 本章小结……13
　　
　　第三章 哈尔滨银行财务风险管理案例描述……15
　　3.1 哈尔滨银行及其经营情况……15
　　3.1.1 哈尔滨银行简介……15
　　3.1.2 哈尔滨银行经营情况……15
　　3.2 哈尔滨银行财务风险管理存在的问题……17
　　3.2.1 不良贷款监管不当导致资产质量下降……17
　　3.2.2 资产负债期限不匹配导致资产流动性下降……18
　　3.2.3 资本结构不合理导致资本风险增加……19
　　3.2.4 银行资本结构不匹配可能诱发利率风险……20
　　3.2.5 内部控制风险管理制度不完善……20
　　3.3 本章小结……21
　　
　　第四章 哈尔滨银行财务风险管理存在问题的原因分析……23
　　4.1 外部原因……23
　　4.1.1 政府干预对商业银行的影响……23
　　4.1.2 客户经济条件变化引发贷款的财务风险……24
　　4.1.3 商业银行贷款出现集中化和政府化……24
　　4.2 内部原因……25
　　4.2.1 负债比重过高……25
　　4.2.2 贷款流程的设计不适应贷款快速增长……25
　　4.2.3 对风险管理重要性认识不足……26
　　4.2.4 会计内部控制系统建设滞后……27
　　4.2.5 未构建财务风险预警体系……28
　　4.3 本章小结……28
　　
　　第五章 哈尔滨银行加强财务风险管理的措施建议……29
　　5.1 加强哈尔滨银行流动性管理……29
　　5.2 建立哈尔滨银行全流程贷款管理体系……29
　　5.3 健全哈尔滨银行财务风险管理制度……31
　　5.4 完善哈尔滨银行内部控制制度……32
　　5.5 建立哈尔滨银行财务预警体系……32
　　5.6 本章小结……33
　　
　　第六章 结论与展望……35
　　参 考 文 献……37
　　致 谢……39