我国专业自保公司的构想和建议(2)

　　3.注册地问题企业在筹划之初就会考量注册地的选址问题。专业自保公司的未来发展趋势之一：中国香港或有望成为专业自保公司集中注册成立地。我国可以根据这一未来趋势，先选择试点地区，以宽松的市产准入环境和法律政策环境推动专业自保公司发展，然后再逐步扩展至全国范围。

　　4.市场准入问题国际专业自保公司的发展初衷就是为了母公司的业务扩展业长远发展服务，它的诞生是源于传统商业保险对企业的承保力度和承保范围不足。而经济发展又是各国社会发展的主体，市场主体的多元化和多层次将更加有利于市场的强大。各国政府在对专业自保公司的市场准入问题上多采用了降低市场准入的政策，以期市场的发展和完善。这也是我国应当借鉴的经验，政府应制定相对宽松的市场准入机制，降低准入门槛，政府部门也可以根据专业自保公司的业务特点和规模、经营管理中的系统性风险状况、资金总量规模制定有别于传统商业保险公司的准入条件。

　　5.监管问题保险监督部门在面对专业自保公司的监管问题时可以借鉴国际经验以及传统商业保险公司的监管经验，制定财务稳定性指标、最低偿付能力指标等。以保障保险人的利益。同样，在资金运用方面，保险监管部门也可以做出明确的实施细则，指导和监督自保公司所财务的防范及化解措施。总之，监管部门可以从经营规则、监管指标、监管内容等方面入手，针对风险的传递性，制定科学的监管制度，保护保单持有人的合法利益。

　　6.税收优惠问题优惠的税收政策是促使企业积极参与组建专业自保公司的内在动力，政府可以通过税收的杠杆作用促进专业自保公司的发展设立，如减免税制度的实施，此外还有提高起征点、降低税率、允许延期纳税，或者是特批企业所交付给专业自保公司的保费允许在税前予以列支扣除等优惠。同时我国税收政策制定者可以根据专业自保公司的业务范围和业务特点，针对性地设定符合我国国情社情、有利于促进专业自保公司发展的层次性税率结构。

　　4.3.2 企业层面

　　1.学习先进经验专业自保公司的筹建和运营都要投入专门的人力资本，对企业面临的风险种类和应对风险所应采取的措施作定量和定性分析，这对母公司的人才队伍的专业技能和资金实力提出挑战。考虑到这一因素之后，租赁型专业自保公司就成为了一个不错的选择。国际上很多企业也都是通过租赁的方式获取专业自保公司的服务。结合中国企业的现状来看，租赁型专业自保公司也是一个不错的选择。

　　2.坚持风险研究的自主化道路，加强风险损失数据的统计分析企业的经营管理过程中所面临的风险不但有现实风险，更有潜在风险。而且企业的风险形式、风险程度和风险特点等问题，都会随着企业所处的行业不同和企业的业务特点、资金规模总量不同而变化。最大程度地了解并掌握风险的这些要素的当属企业自身。所以企业既然选择了通过设立自保公司来完成风险的管理控制和风险转移，就一定要坚持自主风险研究，才能将风险带来的损失最小化以及风险管理成本最小化。

　　3.融入国际保险市场，充分有效地利用保险资源①成立专业自保公司并非一劳永逸，企业在进行风险转移时还需要利用专业的人才队伍或者专业的保险中介机构，在与杰出的国际再保险集团进行谈判的过程中完成风险的分出，通过专业自保公司增强谈判的杠杆效应，争取获得最优惠的费率，最大幅度地降低风险管理成本，凸显专业自保公司在风险管理中的优势。

　　4.立足自身的财务实力前文提到企业设立专业自保公司需要耗费大量的人力物力，而目前我国企业的规模和资金实力尚显不足，如果妄想一步登天，将母公司所有风险均转移给自保公司，通过自保公司完成风险管理任务是不现实的。所以，企业可以选择试点尝试，取得功效后再逐步推功到整个企业中，这样既能克服资金不足的限制，又能达到分散风险的目的。

　　5.逐步扩展险种自保公司成立后，随着企业积累了成熟的实践经验，自身的资金情况允许，风险管理控制制度完备，企业就可以逐步扩大自保的险种，达到以险养险的目的。但是企业管理者应该注意风险的控制，避免业务范围过大、业务扩展速度过快造成的忽视风险转移以及风险积聚的严重后果。

　　6.根植于行业特点，设计研发专属保险产品比如本文提到的重视后专属财险公司，就可以根据石油石化行业的风险特点，在坚持效益和规模并重的基础上，分析自身行业的风险特点和风险迸发规律，由专门的人才队伍负责研发针对性强的保险产品。只有立足自身实际情况，才能使得自保公司的优势发挥得更好①.

　　7.加快改善母公司内部治理结构由于现实条件的匮乏，根据我国现有《公司法》构建的企业法人治理框架上不够科学有效。企业内部并未能真正确立出科学有效的系统性制衡机制，法律对企业法人机构的约束机制软弱无力，处于换乱无序状态。公司人事部门的激励机制尚未达成科学、合理、高效的状态。我国大多数企业的内部治理结构仍旧低效而混乱。为此，企业应当从以下几方面入手：完善股东权体系；完善企业管理者和监管者的义务责任体系；加快配套措施的改革步伐；完善公司的监查制度。

　　4.4 具体构想

　　4.4.1 组织模式的选择

　　我国企业在选择设立专业自保公司的时候，一定要立足企业自身的资金总量和业务规模。不能贸然简历专业自保公司，更不能跟风。由于现阶段中国在专业自保公司方面的法律法规制度尚不完善，法律制度不成体系。法律对自保公司的法律支持不够，企业在成立自保公司时，仍应当把关注的重心放在风险共担上，联合一个或者数个企业成立专业自保公司。在选择联合企业的时候，应该选择行业内企业，双方拥有相似的业务基础，双方的资金实力和企业规模能够很好的抵御风险。总之，对于中国的企业而言，以合资的形式成立专业自保公司是首选，能够很好的缓解企业资金压力和分散风险。

　　4.4.2 操作模式的选择

　　在选定了组织模式之后，企业要面临的就是专业自保公司成立之初的业务活动范围的管控。自保公司究竟是独家全权接管母公司及其子公司和分公司的保险业务？还是选择由点到线、有线到面的循序渐进的模式实现业务的多样化？这要根据企业的技术人才队伍、保险市场基础、损失数据的积累和统计以及母公司与专业自保公司之间的风险转移机制而定。不管是对我国国内的企业来说，还是对国际上的巨头企业集团来说，起初建立专业自保公司时选择全部承保母公司的风险都是不切实际的。根据企业总体实力和发展状况，当前适合我国企业的操作模式是试点模式，即设立之初现针对保险成熟行业作为风险自保的试点，将这一部分业务转由自保公司完成保险安排。选择采取循序渐进的方式，根据企业自身的资本总量规模、风险特点、拟设立专业保险公司的组是形式来确立自保公司的业务范围，采用循序渐进的方式扩大业务范围，切不可一步登天，但是更要坚持业务的多样性。

　　4.4.3 管理方式的选择

　　专业自保公司的成立主要有两种管理方式可供选择，分别是自我管理和寻求专业的管理公司进行管理。自我管理模式就是指企业成立专业自保公司之后，由企业提供财务支持和人才支持，独立完成自保公司的日常经营管理工作。寻求专业的管理公司进行管理就是指自保公司成立后，企业在专业管理公司市场上寻求符合要求的管理公司完成自保公司的管理，自身并不干涉自保公司的日常活动。这两种管理方式各有利弊，但是立足我国企业的各项条件，再加之自我管理人力物力耗费巨大，中国的企业并不具备设立专业自保公司并进行自我管理的成熟条件。建议企业在设立专业自保公司后应该聘请专业管理公司实现自保公司的管理。

　　4.4.4 核心科研力量

　　能够借鉴国际跨国企业的自保公司的成功经验，也是我国自保公司快速成长的诀窍。但是企业应该明确认识到企业所生存的环境与外国自保公司并不完全同质，而且行业不同，企业的系统风险不同，风险特点和风险度量也大不相同。我国企业必定要立足国情社情以及企业自身发展的特点，依靠自主研究，培养自己的核心科研力量，根据自身行业特性，有针对性地设计保单产品，切不可过度依赖外国经验。自主的核心科研力量才能让自保公司真正发挥它在风险管理方面的优势，实现自保公司的效用最优。