专业自保企业建设探究绪论

　　绪 论

　　0.1 研究背景和意义

　　0.1.1 研究背景

　　国际成熟发达的保险市场中保险的组织形式都是多种多样的，一般包括传统的商业保险公司、相互保险公司和自保公司。其中，专业自保公司深受国际大型企业的喜爱，是非传统风险转移工具的重要载体。它在企业进行风险管理的过程中有着举足轻重的作用，在实践中深得企业喜爱。中国目前的经济环境、政策环境和企业实力也初步具备了设立专业自保公司的条件，尤其是中国香港，因具有宽松的政治经济环境，使得香港更有望成为专业自保公司在亚洲的集中注册地。

　　0.1.2 研究意义

　　本文希望能够通过对国际专业自保公司发展规模史、注册史、专业自保公司的特点、发展内外动因、筹建特点、相对于传统商业保险优势的研究，在参照总结百慕大、根西等地区成功的大型专业自保公司的发展经验上，结合我国当前的经济发展状况，在必要性分析后，又进行了专业保险公司发展的可行性分析，以及为我国筹建经营专业自保公司提出具有现实意义的可行性建议。

　　0.2 文献综述

　　0.2.1 国内研究现状

　　1990 年，学者许谨良指出我国目前已经存在类似于专属自保公司的保险组织形式，同时条件成熟的行业或资金和业务实力雄厚的大型企业设立专属自保公司并不会妨碍商业保险公司的发展。

　　2002 年，沈甚预见，从长期来看，传统商业保险和自保这两种保险机制出现合作的局面有很大可能性，能够形成相互竞争、相互促进的局面。

　　2005 年，闫东玲根据自保公司的发展史，立足于对内因和外因的分析，指出专业自保公司能够帮助企业规避保险市场的周期性波动，协助企业有效面对变化中的风险形式①.姚兵（1996）、黄萍（2007）针对我国的实际情况提出了专业自保公司能够丰富我国的保险组织形式，丰富险种结构，增强有效供给，使企业接轨国际保险市场，有效地应对企业所面临的特殊风险。

　　2009 年，魏勤等从专业自保公司发展的外在动因方面分析后认为我国法律法规体系和保险监管制度仍旧不够完善，目前设立自保公司将会处于无章可循的状态。我国政府也还没有制定出台相应的成体系的扶持措施和税收优惠政策等。

　　从以上文献能够看出，国内研究这对我国设立专业自保公司的外部环境、企业的内部环境、自保公司将在企业跨国业务中发挥的作用等做出了比较全面的分析，许多文献资料只是从大方向上给出了发展对策，并未给出具体的操作细则。

　　0.2.2 国外研究现状

　　Greg Niehaus（2003）、David W.Sommer（2005）、John Teale（2008）均认为专业自保公司是企业进行多样性和专业性风险管理、风险自留技术的创新性融资工具。

　　2010 年，Paul Hopkin 陈述了专属自保公司如何有效地控制和妥善地处理风险损失。

　　2003 年，Erik Banks 预测了美国 IRS 针对专业自保公司而制定的税收监管法令的未来发展趋势。

　　Paul A.Bawcutt（1991）从专业自保公司的成立、运作和管理等方面进行了分析和讨论；Leslie Edwards（1995）更认为专业自保公司对建筑类企业的发展促进作用影响重大； Butwin（1996）提出了设立专业自保公司，以达到对保险成本的长期控制的说法；Jane Applegate（2002）认为专业自保公司的业务扩展至责任险和劳工补偿险将有助于实现节约成本和时间；M.P.Papadakis（2003）认为专业自保公司的优势应该在解决飞机事故的重建和立法问题时应该被考虑利用；Lance Wallach（2010）认为专业自保公司将会使得雇员利益得到迅猛发展。

　　国外对专业自保公司的研究更为透彻深刻，主要涉及到专业自保公司在风险管理方面的创新性、税收抵扣和专业自保的业务发展趋势等问题的研究上。

　　0.3 内容和方法

　　0.3.1 文章内容

　　本文以 2012 年 10 月份的中石油专属财产保险公司的筹建获批为切入点，分析当时中石油专属财产保险公司筹建获批时的市场条件和行业反响，从而引出本文讨论的焦点，即我国发展专业自保公司。首先，我们应该认识到，该研究对象为保险业的新兴组织形式；其次，研究的问题是集中在专业自保公司在我国保险市场的未来发展，其中涵盖了：专业自保公司在我国发展的初步条件、发展的现实价值、法律层面的意义、对监管部门和监管制度的挑战等方面。本文将采用的主要研究方法是案例分析法、文献研究法和理论逻辑分析法。文章的脉络大体是：

　　首先通过中石油专属财产保险公司筹建获批这一保险热点事件引入讨论论点，进而综观国际专业自保公司的发展现状和规模以及国际专业自保公司的发展历程，分析专业自保的发展成果以及推动其发展壮大的内外动因，审视专业自保公司存在的社会价值和市场价值。结合我国现阶段的经济发展状况，尤其是现阶段我国金融体系的发展不够成熟的基本事实，以及保险行业自身的发展需求，从多方面有力地论证专业自保公司在我国发展的可行性和必要性，同时借鉴其他的保险发达国家的专业自保发展经验，提出我国自保公司的未来发展可行性建议，和发展过程中应注意的方方面面。

　　0.3.2 研究方法

　　本文将在一个典型事件的基础上引入文章论点的讨论，从而延伸出我国发展专业自保的必要性和可行性，并且对企业集团设立专业自保公司从公司的管理、内部机构设置、工作内容和监督等方面进行具体设想。本文将结合文献研究、案例分析和理论逻辑分析三种方法进行研究。

　　1.首先文献研究方面，通过对已有的专业自保公司方面的理论和相关文献的系统阅读和学习，归纳整理专业自保公司发展、运作、管理和监管各领域的理论论点和研究模式，并且努力做到为我所用。在前人的理论基础上进行深入思考和发散思维，以便形成自己所研究方面的理论支柱。

　　2.案例分析方面，本文摘取 2012 年 10 月备受市场关注的首家国内自保公司的筹建获批案例--即中石油专属财产保险股份有限公司。分析中石油专属财产保险公司的获批时的市场条件、经济环境、反响和引起的舆论讨论，提出在我国大力发展专业自保公司的可行性和必要性。

　　3.理论逻辑分析方面，通过在研究生期间对传统保险行业理论和专着的详细解读，审慎思考当前我国保险行业发展模式的不足和欠缺，同时借鉴国外保险发达国家的理论和实践，提出引进适合未来我国保险市场发展的新主体--专业自保公司。
　　
　　0.4 创新与不足

　　本文研究思路清晰简洁，章节安排紧凑。该文章主要分为四个大部分，其中针对中石油专属财险公司的或批成立进行的案例分析和结合国际专业自保公司的历史和总结国外的发展经验提出对我国专业自保公司的发展建议是本文的重要任务。文章在文献综述中罗列了当前国内外专业自保公司发展的研究成果进行统计和梳理，扩展充实了国际上同行的专业自保公司的分类问题，并从企业和政府层面上提出可行性建议。

　　我国专业自保的发展历史尚短，所积累的文献研究资料和企业数据资料较少；再加上对中国自保公司的发展提出建议时，更倾向于定性分析，难以从量上进行确切数据的把握。建议也都是大轮廓上的措施，因此具体的细则问题略显欠缺。